金融新规热读（12月刊）

金（12融月刊新） 会计师事务所2025毕马威华振会计香港特别行政区合伙制事师事务所特殊普通务所，合伙均是毕中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨马威国际有限公司英国私营担保有限公询司中国相关联的独立成员所全球组织中的成员有限公司中国有限责任公司，毕马威会计。版权所有，师事务不得转所澳门特载。在别行政中国印区合伙刷。制事务所，及毕马威1 2025年1月 规热读 目录 12月金融新规概览 1、金融机构国有资产评估监管将迎新规 2、四部门部署中小企业数字化赋能行动 3、险资运用再迎3项内控应用指引 4、金融监管总局明确董事和高管的任职资格 5、金融监管总局强化银保机构数据安全 6、金融监管总局引导行业转向主动合规治理 会计师事务所2025毕马威华振会计香港特别行政区合伙制事师事务所特殊普通务所，合伙均是毕中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨马威国际有限公司英国私营担保有限公询司中国相关联的独立成员所全球组织中的成员有限公司中国有限责任公司，毕马威会计。版权所有，师事务不得转所澳门特载。在别行政中国印区合伙刷。制事务所，及毕马威2 会计20师25事毕务马所威华香振港会特计别师行事政务区所合特伙殊制普事通务合所伙，均是中毕国马合威伙国制际会有计限师公事司务所英，国毕私马营威担企保业有咨限询公司中国相关有联限的公独司立成中员国所有全限球责组任织公中司的，成毕员马。威版会权计所师有事，务不所得转澳门载特。在别行中政国印区合刷伙。制事务所，及毕马威 12月金融新规概览 12月，国务院、财政部、人民银行、金融监管总局、证监会等监管机构、行业自律组织等共发布重要新规43项，包含正式发文37项，征求意见稿6项，涉及债券业务、金融市场业务、国际业务、公司治理、合规管理、保险、非银机构管理、信息披露、“五篇大文章”等重要业务与管理领域。 影响机构： 金控集团 商业银行 保险公司 资产管理 证券 理财 金融租赁 信托 基金 其他 重点速读 强化公司治理与合规管理 01 金定融与公监司管法总局衔接发有布关《关事于项的公通司治知理》《监国管规家 一、公司治理 二、五篇大文章 金定融（监征督求管意理见稿总局）关》于《修银行改部业分金规融机章的构决董 多部门联合发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》《中小企业数字化赋能专项行 事办法（（理征事求）意和见高稿级）管》理等人员任职资格管理 持动的方中指案国导式（养2见0老25事《业2造服02务7企年银发）经》《济化关高转于质型金量实融发支展 指导南意见》《意关于》促进制数业据产业高字质量发展的施指 》等 三、保险业务 重要监管变化画像 金制融应监用管指总引局（发第布4号《保第险6号资）金》运《用关内于部控延 四、机构监管 过长风保渡期险有公关司偿事项付的能通力监知管》《规则关（于强监）实管施防 财管政理部办法发布（征《金求融意机见构稿国）》有；资金产融评监估管监总督 案险》等促改革推动财险业高质量发展行动方 人办局法发》布《《中消国费出金口融信公用司保监险管公评司级监办督法管》；理 算机民构银管行理、办金法融（监征管求总意局见发稿布）《》银等行卡清 为金落融实领新域《近公期司密法集》发在布公司治理相面关的新更规新及规征定求， 新规引导金融机构加强主动合规治理。 意设见置稿、关，联并交酝易酿管修理订等现方有面管的理要办求法中。涉此及外监，事颁会布 02 保险业持续深化监管 为能，充分以保挥险保险资金业长的经周期济稳减震定投器和资的社价会稳值定，保器险功 业监监管管、财持险续高深化质量，发涉及展保、信险资用险金运促用进贸、偿易等付方能面力。 03 机构监管有序加码 延12续月监份管机机构构监加管强新金规融陆领续域落机地构，监包管括的金 整融体机 思构路国， 有银行资卡产清监算管机、构出监口管信等用。保险公司、消费金融公司、 1、金融机构国有资产评估监管将迎新规 主要内容 建议关注机构：所有类型金融机构 新规背景： 为加强金融机构国有资产评估监管，维护国有金融资本权益，防 止国有资产流失，财政部对2007 年《金融企业国有资产评估监督 管理暂行办法》进行了修订，于 2024年11月29日发布了《金融机构国有资产评估监督管理办法 （征求意见稿）》（以下简称 《办法》）。 资料来源：根据财政部《金融机构国有资产评估监督管理办法（征求意见稿）》等整理而成。 一、评估事项 估《的办情法形》。明确了金融机构在特定情况下必须进行资产评估的情形，以及可以豁免评 二、资产评估机构选聘和委托 四、核准和备案 《等。办法》规定了资产评估项目的核准和备案流程，包括申请材料、审核、专家评审 《办法》规定了金融机构选聘资产评估机构的原则、资质要求、关联方回避等。 三、评估公示 限《和办途法径》。要求金融机构对国有资产评估项目履行公示程序，明确了公示的内容、时 五、监督检查 省关部级门以。上财政部门应定期对金融机构资产评估工作进行监督检查，并将问题通报相 1、金融机构国有资产评估监管将迎新规（续） 建议关注机构：所有类型金融机构 趋势观察 业务影响 趋势一：防止国有资产流失 《办法》明确了应对金融机构相关资产进行资产评估的情形，如非货币性资产投资、产权转让、债权转股权等，有助于避免国有资产流失。通过加强监管和规范评估行为，确保国有资产在转让、投资等环节中的合理定价和有效利用。 趋势二：强化监管力度 管理体系重检与升级 《办法》强化了财政部门的监督管理职责，包括项目核准、监督检查、统计分析和向上级部门报告等，这表明政府对金融机构国有资产评估的监管力度将进一步加大，体现出新形势下我国进一步加强规范金融资产管理，提升管理的透明度和效率，以维护国有金融资本的安全和完整。 一、关注资产评估机构的资质要求和发展 《办法》明确了资产评估机构在金融机构国有资产评估中的选聘和委托原则，这意味着资产评估机构需要具备更高的资质要求。拟选聘的资产评估机构必须具有与金融机构评估业务需求相适应的执业能力和要求，并履行严格的选聘程序。 二、强化管理职责 业务管理流程优化 《办法》要求金融机构制定内部资产评估管理工作制度，包括资产评估机构选聘、资产评估项目备案等工作程序，强化了金融机构在资产评估中的主体责任，要求其严格履行资产评估的核准和备案手续，提升金融资产管理的专业性和透明度。 建议行动 2、四部门部署中小企业数字化赋能行动 主要内容 障转型效果。 深入实施“百城”试点 建议关注机构：所有类型金融机构 新规背景： 2024年12月12日，工业和信息化部、财政部、中国人民银行、金融监管总局联合发布《中小企业数字化赋能专项行动方案 （20252027年）》（以下简 称《方案》），旨在由点及面、 由表及里、体系化推进中小企业数字化转型，推进新兴工业化发 展，建设现代化产业体系，实现中小企业专精特新发展。 《专方精案特》新计企划业分。批通支过持《约中1小00企个业城数市字，化开转展型中城小市企试业点数实字施化指转南型》试制点定，绩推效动评超价过办4万法家，中确小保企服业务转商型服，务包质括量1万，家保 分类梯次开展数字化改造 化水平。 针及对规不模同以类上型工中业小中企小业企，业《实方施案重》点提场出景定深制度化改策造略；。小专微精企特业新推“广小普巨惠人性”“企上业云将用进数行赋系智统”提服升务；，省提级高专基精础特数新字 推进链群融通转型 整体竞争力。 《化方改案造》。鼓细励分供行应业链工“业链互式联”网转平型台和企产业业将链打协造同协。同支能持力龙，向头中企小业企开业放提数供字共接性口，的统数一字标化准解促决进方上案，下增游强企产业业数链字 推动人工智能创新赋能 《成方立案AI项》目将，发为布中小企业提AI应供用可指复引制，、明易确推模广式的与训路练径框，架并和加开强发典示型例应，用助场力景人的工宣智传能推技介术。的此应外用与，支发持展开。源社区 深度激活中小企业数据要素价值 护其权益。 《据方资案源》供旨给在，提鼓升励中龙小头企和业平的台数企据业管向理中与小利企用业能开力放，数鼓据励，提数供据专采集业和服系务。统支建持设，中探小索企创业新评应估用数。据同资时产，价加值强，维数 资料来源：根据工业和信息化部、财政部、中国人民银行、国家金融监督管理总局《中小企业数字化赋能专项行动方案（20252027年）》等整理而成。 2、四部门部署中小企业数字化赋能行动（续） 趋势观察业务影响 数字化赋能带来中小企业发展机遇与金融服务机会 2020年《中小企业数字化赋能专项行动方案》印发以来，中小企 动方案将促进中小企业数字化水平再上新台阶，促生大规模设备 业数字化进程明显加快，发展质量显著提升。本次20252027年行 更新、技术改造升级、基础设施投入等一系列企业需求及金融服 服务、供应链金融等领域的服务机会。 务机会。同时，数据资产、链群融通等行动，亦将带来数字金融 金融服务产品与业务模式的创新 建议关注机构：所有类型金融机构 品，鼓励融资担保公司提供增信支持，深入实施科技创新和技术改 《方案》鼓励金融机构推出支持中小企业数字化转型的专门信贷产 改造和设备更新项目，特别是数字化转型的金融支持力度。金融机 造再贷款政策、设备更新贷款财政贴息政策，加大对中小企业技术构需根据数字化转型升级需求与中小企业特点创新产品与服务。 风险管理模式转变与流程优化 中小企业特性促进金融科技的应用与发展 生产经营数据，供应链数据等将更加丰富透明。同时，中小企业 《方案》将促进中小企业的数字化改造与链群融合，中小企业的 具有数量庞大，单体融资总额较低等特点，这意味着金融机构可 能会加速采用先进的数据分析技术和人工智能工具来优化其金融 服务流程，提高风险评估和授信决策的精度，以便更加高效、经 济地服务于中小企业的特定需求。 中的技术风险以确保资金安全。 随着中小企业数字化水平的提高，金融机构的信用风险评估与决策方式也将发生变化。金融机构可利用更多高质量数据和智能系统精准预判还款能力，并实时调整信贷策略。同时，亦须注意管理转型 管理体系重检与升级 产品与服务设计研发 建议行动 加大智能技术的应用与投入 知识普及宣传与人员培训 3、险资运用再迎3项内控应用指引 主要内容 建议关注机构： 新规背景： 2024年12月20日，国家金融监督管理总局印发《保险资金运用内部控制应用指引（第4号第6号）》 （以下简称《指引》），《指引》 针对未上市企业股权、不动产投资、金融产品等非标准化资产，旨在加 强保险资金运用内部控制建设，提升保险机构内部控制管理水平，有 助于进一步规范保险资金运用管理机制和流程，提升保险机构风险管理能力，推动保险业高质量发展。 《指引》主要针对未上市企业股权、不动产投资、金融产品等非标准化资产，在项目筛选、立项审批、尽职调查、商务谈判、投资决策、合同签署、交易执行、投后管理等业务环节，明确了操作流程要求，同时强化投资决策委员会履职尽责，并细化投后管理要点。 投资决策与授权机制 该指引强调了保险公司应建立科学合理的投资决策流程和明确的授权 （第4号） 专门的投资决策委员会，并明确了不同层级的授权范围和权限，以保 体系，确保投资决策的合法合规性和有效性。它规定了公司应当设立 证投资活动在公司的控制之下进行。 01 交易执行与风险管理 该指引着重于保险公司在进行资金运作时的交易执行标准和风险管理 （第5号） 前的审核、交易中的监控以及交易后的评估；同时，要强化对市场风 措施。它要求保险公司建立健全的交易管理制度，包括但不限于交易 险、信用风险等各类风险的识别、计量、监测和控制。 02 会计核算与信息披露 该指引旨在规范保险资金运用的会计处理方法及信息披露规则。它指 （第6号） 出保险公司应该遵循国家统一的会计准则，确保会计信息的真实、准 确、完整和及时；并且，按照法律法规的要求，定期向监管机关和社 会公