金融新规热读（8月刊）

金（8月融刊）新规热读 ©香港特别行政区合伙制事务所，均是2024毕马威华振会计师事务所(特殊普通毕马威合伙国际有)—限公司中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成询(中国)有限公司—中国有限责任公司，毕马威会计员。版权所有，不得转载。师事务在中国所—印刷。澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所—1 2024年9月 目录 8月金融新规概览 1、保险资产风险分类新规公开征求意见 2、金融监管总局发布普惠信贷尽职免责新规 3、国务院首次系统部署加快经济社会发展全面绿色转型 4、金融监管总局拟强化金融机构合规管理 5、金融监管总局明确金融租赁公司业务发展“三项清单” ©香港特别行政区合伙制事务所，均是2024毕马威华振会计师事务所(特殊普通毕马威合伙国际有)—限公司中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成询(中国)有限公司—中国有限责任公司，毕马威会计员。版权所有，不得转载。师事务在中国所—印刷。澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所—2 6、8,000亿小贷将迎金融监管总局重磅新规 8月金融新规概览 8月，国务院、人民银行、金融监管总局、证监会等监管机构、行业自律组织等共发布重要新规15项，包含正式发文12项，征求意见稿3项，涉及合规管理、保险业务、金融租赁、小额贷款、普惠金融、绿色金融、数字金融、科技金融、乡村振兴等领域。 影响机构： 金控集团 商业银行 保险公司 资产管理 财务公司 理财 金融租赁 信托 小贷公司 其他 重点速读 做好“五篇大文章” 01 布多项涉及绿色转型、数字化转型、以及产业设 8月，国新办举行“推动高质量发展”系列主题 新闻发布会。中共中央、国务院、多部门协同发备大规模更新等政策方案。金融监管总局发布普 一、五篇大文章 •多部门协同发布《关于加快经济社会发展全面绿色转型的意见》《数字化绿色化协 同转型发展实施指南》《能源重点领域大规模设备更新实施方案》等重要政策。金 二、保险业务 •金融监管总局发布《保险资产风险分类办法（征求意见稿）》，拟根据保险资产风 险特点进一步完善风险分类标准与要求。同月发布《关于加强和改进互联网财产保 惠尽职免责要求，为普惠金融发展提供保障。 02 保险作为长周期资金来源以及重要的风险保障手 强化保险业务管理 段，在金融体系与经济周期中重要性凸显，近期 融监管总局发布《关于普惠信贷尽职免责 险业务监管有关事项的通知》，进一步明 金业融规监范管发总展局。持同化保分理引征导求保意见险 工作的通知》 三、非银机构管理 确和细化互联网财产保险业务监管要求 重要监管变化画像 四、促进合规管理 稿也体现出统一监管标准的发展趋势。 03 持续强化非银机构管理 •金融监管总局发布《关于印发金融租赁公 •金融监管总局在上一版征求意见稿的基础 延续近期加强非银机构管理的整体思路，金融监 司业务发展鼓励清单、负面清单和项目公 上，更新发布《金融机构合规管理办法（ 管意总见局稿对拟金引导融租行赁业小理回发新本规源支征持求 司业务正面清单的通知》及《小额贷款公司监督管理暂行办法（征求意见稿）》 征求意见稿）》，拟引导银行保险业金融机构进一步加强合规管理 实体经济发展，进一步强化风险管理。 保险公司 资产管理 其他 商业银行 基金 1、保险资产风险分类新规公开征求意建见议关注机构： 主要内容 新规背景： 为深入贯彻落实中央金融工作会议精神，加强金融监管，防范化 解风险，2024年8月2日，国家金融监督管理总局修订形成《保 险资产风险分类办法（征求意见 二、完善固定收益类资产分类标准 内容，丰富风险分类标准的内外部因素。 工作职责。 调整本金或利息的逾期天数、减值准备比例标准等，与商业银行保持一致；增加利益相关方风险管理状况、抵质押物质量等 四、完善组织实施管理 优化了风险分类的“初分、复核、审批”三级工作机制，明确了董事会、高级管理层和相关职能部门的 稿）》（以下简称《征求意见稿》），拟在2014年原保监会 《保险资产风险五级分类指引》 基础上，针对监管约束力不足、资产分类范围和分类标准有待完 善、第三方监督机制欠缺等问题进行适时更新。 一、提升制度约束力 明确保险公司管理责任，强化全面风险管理，提升资产风险分类的制度约束力。 三、完善权益类资产、不动产类资产风险分类标准 明确了权益类资产、不动产类资产的定性和定量标准，要求穿透识别被投资企业或不动产项目相关主体的风险状况，根据底层资产出现风险情形占比以及预计损失率指标来判断资产分类档次等。 五、增加外部约束 新增审计条款，要求保险公司进行内外部审计，压实会计师事务所的审计责任。 资料来源：根据国家金融监督管理总局《保险资产风险分类办法（征求意见稿）》及答记者问等整理而成。 建议关注机构： 商业银行 业务影响 建议行动 二、强化结果应用与差异化监管 明确要求保险公司重点关注不良资产或风险资产、频繁下调分类的 对比《指引》，《征求意见稿》特别强调了结果应用与差异化监管。 资产，以及公允价值长期低于账面价值的长期股权投资等资产，动 态监测风险变动趋势，深入分析风险成因，充分计提资产减值准备， 及时采取风险防范及处置措施。监管定期监测固定收益类资产不良 率、风险资产占比、损失资产占比等指标，有针对性地开展风险提 示、进行早期干预，并逐步将风险分类结果纳入机构分类监管以及 非现场监测等，提升监管制度协同性。 重视风险管理与穿透管理 考虑因素、风险信号与关注指标，如逾期天数、信用减值、信用评级、债务重 《征求意见稿》的风险分类标准较《指引》更为丰富和精细，包含不同维度的 组、相关方经营与信用情况、抵质押物、预计损失率情况等。此外，对比《指 引》，《征求意见稿》强化了穿透原则与相关要求。保险公司需对照更新要求 优化风险管理与穿透管理机制。 2 管理体系重检与升级业务/管理流程优化 外规内化与制度修订知识普及宣传与人员培训 保险公司 资产管理 其他 基金 1、保险资产风险分类新规公开征求意见（续） 一、根据新环境下保险资产的风险特点优化分类及标准 投资范围不断拓宽，投资结构更加复杂，现行规则在实践中暴露出 距离《指引》发布已有十年之久。新的市场环境下，随着保险资金 监管约束力不足、资产分类范围和分类标准有待完善、第三方监督 机制欠缺等问题，无法满足保险公司风险管理和监管需要。《征求 意见稿》一方面调整了固定收益类资产分类规则，与商业银行保持 一致，促进监管要求统一性；另一反面将权益类资产、不动产类资 产由原五分类调整为三分类，并进一步丰富、明确了分类规则。 保险资产风险分类管理体系与流程优化 《征求意见稿》在原《指引》基础上，对保险资产风险分类类别与规则进行了 调整与细化，对固定收益类资产风险分类实行五分类法，同时对股权类和不动 产类资产实行三分类法，并对金融产品风险分类提出了穿透要求。如《征求意 见稿》落地，保险公司、保险资产托管机构需更新现有管理体系与工作流程。 1 趋势观察 2、金融监管总局发布普惠信贷尽职免责新规建议关注机构：商业银行 主要内容 资产管理 新规背景： 为深入贯彻党的二十届三中全会、中央金融工作会议精神，认真落 实《国务院关于推进普惠金融高质量发展的实施意见》，围绕做 好普惠金融大文章部署要求，国家金融监督管理总局优化尽职免责监管制度，印发《关于普惠信贷尽职免责工作的通知》（以下 简称《通知》），将适用对象扩 《分责通任知，》包指括出内，部银考行核业扣金减融分机、构行在政普处惠分信、贷经业济务处出罚现等风责险任后。，经过有关工作流程，认定相关人员尽职履行职责的，免除其全部或部 一、工作原则与免责情形 《通知》提出了鼓励担当、尽职免责、失职追责问责的原则，分别列举了应免责情形、可减免责情形和不得免责情形。一是对于无确切证据证明相关人员违反有关法律法规、监管规定和内部管理制度，失职或履职不到位的，要求 原则上应免除全部责任。二是在应免责情形的基础上，对于未违反有关法律法规和监管规定，基本履行了岗位职责，仅存在轻微过失的，明确可视情况减责、免责。三是结合当前监管重点关注的违规问题，对于有重大过错的人员，明确不得免责。 二、规范尽职免责工作机制 要求银行在尽职免责工作流程中增加“申诉”环节，并强调不得因被评议人申诉而加重其责任认定结果，推动银行畅通申诉渠道，更好保护信贷人员权益。在提高效率方面，要求尽职免责工作启动后原则上在一年内完成。对于贷款金 额较小、责任划分清楚的业务，明确可批量出具尽职评议报告。 大至小型微型企业、个体工商户、 小微企业主和农户等重点领域贷款，细化免责、追责情形，切实 为基层信贷人员松绑减负，解除敢贷、愿贷的后顾之忧。 资料来源：根据国家金融监督管理总局《关于普惠信贷尽职免责工作的通知》整理而成。 三、强调抓好政策细化落实 一是要求银行业金融机构结合自身实际，制定完善内部制度，统筹考虑履职过程、履职结果和损失程度等因素，明确普惠信贷业务不同岗位、不同类型产品的尽职认定标准，细化免责情形。二是要求银行业金融机构定期开展 普惠信贷尽职免责工作效果评价，内部通报尽职免责工作总体情况和典型免责事例，培育尽职免责文化氛围。三是要求各级监管部门加强对普惠信贷尽职免责工作的引导和督促。 业务影响 2、金融监管总局发布普惠信贷尽职免责新规（续） 一、做好普惠信贷尽职免责机制与流程优化 《通知》较2016年《关于进一步加强商业银行小微企业授信尽职免责工作的 通知》，扩大了适用对象范围，对各类相关人员尽职免责的标准进行了统一， 细化了强化政策落实的保障措施，金融机构需相应优化管理机制与流程。 二、注重人员履职实质，强化风险管控能力建设 并新增了工作原则，可减责、免责情形，申诉程序，不良容忍度要求等，同时 《通知》在工作原则中特别强调“在落实普惠信贷尽职免责制度时，应避免只 追求程序及形式合规，应注重人员履职实质，强化风险管控能力建设”，并明 确了相关人员不得免责的情形，金融机构需加强人员履职管理，防范风险。 趋势一：持续优化普惠金融服务体系 2024年以来普惠金融服务体系持续完善。3月，金融监管总局发布 《关于做好2024年普惠信贷工作的通知》部署普惠信贷工作。5月， 金融监管总局发布《关于银行业保险业做好金融“五篇大文章”的 金融监管总局发布《关于推进普惠保险高质量发展的指导意见》， 指导意见》，指出未来5年，要基本建成高质量普惠金融体系。6月， 推进普惠保险高质量发展。 趋势二：以管理框架规范尽职免责的制度性保障 细描述了免责、减责、不得免责等各类情形。同时通过提出工作机 《通知》提出了鼓励担当、尽职免责、失职追责问责的原则，并详 制、工作流程、调查程序、评议程序、责任认定程序、申诉程序、 管理，以为普惠信贷服务人员提供制度性保障。 工作时限等方面的要求，规范尽职免责的整体管理框架，促进程序 趋势观察 建议关注机构：商业银行 资产管理 建议行动 外规内化与制度修订 业务/管理流程优化 知识普及宣传与人员培训 考核机制与指标优化 3、国务院首次系统部署加快经济社会发展全面绿色转型 主要内容 建议关注机构：所有类型金融机构 新规背景： 推动经济社会发展绿色化、低碳化，是新时代党治国理政新理念 新实践的重要标志，是实现高质量发展的关键环节，是解决我国 资源环境生态问题的基础之策。为加快经济社会发展全面绿色转 型，2024年8月11日，中共中央、国务院印发《关于加快经济社会发展全面绿色转型的意见》（以 下简称《意见》），这是中央层 面首次对加快经济社会发展全面绿色转型进行系统部署。 意见围绕5大领域、3大环节，部署加快形成节约资源和保护环境的空间格局、产业结构、生产方式、生活方式 1.构建绿色低碳