金融新规热读9月刊

⾦（9⽉融刊新） 均是与英国私营担保有限公司—毕⻢威国际有限公司©2023毕⻢威华振会计师事务所(特殊普通合伙)—中国合伙制会计师事务所，毕⻢威企业咨询相关联的独⽴成员所全球性组织中的成员。(中国)有限公司—中国有限责任公司，毕⻢威会计师事务所—澳⻔特别⾏政区合伙制事务所，及毕⻢威会计师事务所—⾹港特别⾏政区合伙制事务所，1 2023年9⽉ 规热读 ⽬录 9⽉⾦融新规概览 ⾦融监管总局新规修订计划 系统重要性银⾏名单更新 1.财政部加强国际⾦融组织和外国政府贷款项⽬管理 2.财政部出台专项资⾦管理办法推动普惠⾦融⾼质量发展 3.个税递延养⽼险与个⼈养⽼⾦实现并轨 4.证监会进⼀步完善债券发⾏与交易管理监督体系 5.⾦融监管总局优化保险公司偿付能⼒监管标准 均是与英国私营担保有限公司—毕⻢威国际有限公司©2023毕⻢威华振会计师事务所(特殊普通合伙)—中国合伙制会计师事务所，毕⻢威企业咨询相关联的独⽴成员所全球性组织中的成员。(中国)有限公司—中国有限责任公司，毕⻢威会计师事务所—澳⻔特别⾏政区合伙制事务所，及毕⻢威会计师事务所—⾹港特别⾏政区合伙制事务所，2 6.⾦融监管总局规范保险销售⾏为 9⽉⾦融新规概览 影响机构： 商业银⾏ 保险公司 ⾦融租赁 信托 证券 基⾦ 消费⾦融 货币经纪公司 互⾦公司 ⼩贷公司 资产管理 其他 9⽉，财政部、⾦融监管总局，税务总局、证监会、中市协、中基协、中保协、⽹⾦会等监管机构、⾏业⾃律组织及交易所等共发布重要新规28项，包含正式发⽂20项，征求意⻅稿8项，涉及债券业务、保险业务、基⾦业务、证券业务、互联⽹贷款等重点业务领域。 债⽉券证监业会务、迎中密市协集、新交规易所等共发布7项债券业⼒优务化相债关券新业规务及管征理求意⻅稿，多⽅联⼿，持续发 重点速读 01 保险，5项 ⾦协融发监布管的总关局于、优财化政保部险、公中司保偿付售的通⾏知为与、指绿引标⾊准保、险规分范类保等险⽅销⾯ 互联⽹贷款，1项 ⽹⾦会发布的⾦融国家标准⽹融络消⾏费业信开贷源信软息件披测露评》规《范⾦》 ⼈⾝份识别技术要求》 技《互术联要⽹求⾦》融《智互能联⻛⽹险⾦防融个控 债券业务，7项 证布销监的、会涉信、及息中债披市券露协发、、⾏投交与资交易者所易适等、当发承性 管项征理、求意境外⻅稿发债与1定项价新等规⽅⾯的6 税收优惠，3项 财农税政村收部⾦优、融惠税发、务展⾦总、融局⼩机发额构贷布农的款⼾⽀公贷持司款 利优惠息政收策⼊免征增值税等⽅⾯的 基⾦业务，2项 证基⾦公础司设互施联证⽹券应投⽤资程基布序⾦技的术新规规范开，募与集基 规融范保险局业管理政部、中保协等9⽉共发布5项⾦新接规轨，及⼀明⽅确⾯绿响⾊应趋势分变类化，，另促⼀进⽅与⾯重个点⼈规养范⽼ 02 03 保险业管理，引导保险业务健康发展 强为应化对互新联兴的⽹科应技⽤⻛管险，理并推展技术应⽤，⽹⾦会管发理布；4中项基⾦协融发国布家移标动准互，联强⽹化应互⽤联程⽹序⾦技融术业规务范 债券业务税收优惠基⾦业务证券业务互联⽹贷款债务融资其他保险 ⾦融监管总局新规修订计划 9⽉15⽇，⾦融监管总局发布2023年规章⽴法⼯作计划，共涉及8项规章制度，其中3项为新规制定，5项为原规章修订。 类型 规章名称 公意开⻅征时求间 制定 《银⾏保险机构操作⻛险管理办法》 2023年7⽉28⽇ 《银⾏保险机构合规管理办法》 - 《⾏政处罚裁量权实施办法》 - 修订 《⾮银⾏⾦融机构⾏政许可事项实施办法》 2023年7⽉21⽇ 《信托公司管理办法》 - 《⾦融租赁公司管理办法》 - 《消费⾦融公司试点管理办法》 - 《货币经纪公司试点管理办法》 - 资料来源：根据国家⾦融监督管理总局《⾦融监管总局2023年规章⽴法⼯作计划》整理⽽成。 建议关注机构： 重点速读 商业银⾏ 保险公司 ⾦融租赁 信托 消费⾦融 货币经纪公司 其他 敦促机构优化⾃⾝管理，落实监管责任 《银⾏保险机构操作⻛险管理办法》及《银⾏保险机构合规管理办法》主要从管控银⾏保险机构的操作⻛险及合规⻛险⻆度出发，结合近年来管理变化，明确机构管理要求；《⾏政处罚裁量权实施办法》为⾸次提出，以落实⾦融监管总局的机构改⾰，为其后续执法履职明确规范。 强化⾮银⾦融机构管理 计划修订的5项规章均为⾮银⾦融机构管理相关，承接之前强化财务公司管理和汽⻋⾦融公司管理的新规，可以感知监管重点强化⾮银机构管理的决⼼ 系统重要性银⾏名单更新 系统性银⾏名单 建议关注机构：商业银⾏ 第⼀光组⼤ 中国⺠银⾏ 平华安夏银⾏ 第交招通商三银组⾏ 宁江波苏银⾏ 兴业银⾏ ⼴上发海银⾏ 北南京银⾏（新增） 第⼆组 第中国四⼯组商银⾏ 中浦发国银邮⾏政储蓄银⾏ 、中国银建⾏设银⾏ 中国农业银⾏ 第暂⽆五银组⾏进⼊ 管理 要求 9⽉22⽇，中国⼈⺠银⾏、国家⾦ 融监督管理总局发布我国系统重 要性银⾏名单，认定20家国内系 统重要性银⾏，其中国有商业银⾏ 6家，股份制商业银⾏9家，城市 商业银⾏5家。下⼀步，监管将持 续做好系统重要性银⾏附加监管⼯ 作，促进系统重要性银⾏稳健经营 和健康发展。 加强监管⼯作，促进稳健经营 管规定（试⾏）》的要求，共同做好系统重要性银⾏附加监管⼯作，督 能⼒和损失吸收能⼒，发挥好宏观审慎管理与微观审慎监管合⼒，促进 中国⼈⺠银⾏、国家⾦融监督管理总局将按照《系统重要性银⾏附加监促系统重要性银⾏按规定满⾜附加资本和附加杠杆率要求，增强抗⻛险 系统重要性银⾏稳健经营和健康发展，不断夯实⾦融体系稳定的基础，更好地⽀持实体经济发展。 资料来源：根据国家⾦融监督管理总局《中国⼈⺠银⾏国家⾦融监督管理总局发布我国系统重要性银⾏名单》整理⽽成。 本期重点分享新规 财政政资部⾦新引规导，撬发动挥作财⽤， 推发动展普惠⾦融⾼质量 证规司债，券企监业管债体券系整纳后⼊新公 ⾦险融销监售管⾏总为局的规新范规保业理务销分售类：保险、代 01 ⾏办法》. 织《和国外际国⾦政融府组贷命款周项期⽬管全理⽣暂 财环信息节化管程理度规的，规提范⾼化全、业务分类：国际信贷 业务分类：普惠⾦融 02 发展专项资 《普惠⾦融 ⾦管理办法》 03 的通知》 收《递关延于型个商⼈业税养与衔⽼个接保⼈有险养关试⽼事项点⾦ 落制养⽼度⾦要持求续，健推康动发个展关⼈业⽼务⾦分类：保险、养 业务分类：债券业务 04 发《⾏公与司交债易券 稿)》 管(征理求办意法⻅ 05 保《险关公于司优偿化付标准能的⼒通监知管》 康发展 ⾦监导融管保监指险管标公司标平准稳，健化引业务分类：保险 06 《⾏法》保为险管销理售办 资料来源：本报告引⽤新规均来⾃于监管机构、⾃律组织、交易所公开⽹站。 1、财政部加强国际⾦融组织和外国政府贷款项⽬管理 主要内容 《办法》包括⼗章五⼗七条，主要内容如下： 建议关注机构：商业银⾏ 新规背景： 2023年8⽉11⽇，财政部印发《国际 ⾦融组织和外国政府贷款项⽬全⽣命周期管理暂⾏办法》（以下简称《办法》）旨在对国际⾦融组织和外国政府贷款开展以贷款项⽬为基本单元、以信息系统为管理载体、以项⽬管理为脉络主线的全⽣命周期管理，提⾼项⽬事前、事中、事后全链条全环节管理的规范化、信息化程度。 着⼒树⽴全⽣命周期理念。《国务院关于进⼀步深化预算管理制度改⾰的意⻅》（国发〔2021〕5号）提出，“将项⽬作为部⻔和单位预算管理的基本单元，预算⽀出全部以项⽬形式纳⼊预算项 ⽬库，实施项⽬全⽣命周期管理，未纳⼊预算项⽬库的项⽬⼀律不得安排预算”。受资⾦性质和相关管理要求影响，外贷项⽬尚不具备全盘纳⼊预算管理的条件，但必须体现健全现代预算制度的基本理念，需要进⼀步贯通外贷项⽬管理全链条，顺应预算管理总体要求。 着⼒补⻬现有制度短板。《国际⾦融组织和外国政府贷款项⽬前期管理规程（试⾏）》（财国合 〔2017〕5号，下称《前期规程》）仅对国际⾦融组织和外国政府贷款项⽬前期准备进⾏了规定， ⽽项⽬中期实施、后期完⼯、还款等环节缺少与《前期规程》平⾏配套的制度办法。 着⼒适应新形势需要和审计要求。为适应外贷项⽬管理及债务⻛险管控的新形势和新要求，《办法》要求强化省级责任、优化转贷级次、严肃项⽬调整和取消的纪律、加强项⽬债务⻛险防范和配套资⾦落实等。 着⼒提升信息化管理效能。“国际⾦融组织和外国政府贷款赠款管理系统”（下称外贷系统）⾃2015年上线以来，运⾏不断完善，有⼒⽀撑了项⽬管理活动的开展，已初具项⽬全流程管理雏形 。配合《办法》的出台，拟对外贷系统进⾏进⼀步升级改造，扩展更多覆盖项⽬前中后各时期的相关功能，为外贷项⽬全⽣命周期管理提供信息化⼿段⽀持，并加快实现外贷系统与预算管理⼀体化系统对接⼯作。 资料来源：根据财政部关于印发《国际⾦融组织和外国政府贷款项⽬全⽣命周期管理暂⾏办法》的通知整理⽽成。 外规内化与制度修订 业务/管理流程优化 信息系统功能升级 1、财政部加强国际⾦融组织和外国政府贷款项⽬管理（建议续关注）机构：商业银⾏ 趋势观察 业务影响 1、促进贷款项⽬规范化运作 趋势⼀ 有助于树⽴全流程、全⽅位的管理意识 现有的国际⾦融组织和外国政府贷款管理制度只专注某⼀阶段 或者某⼀领域，⽆法覆盖全⽣命周期管理。为适应客观环境的 、执⾏、调整、完⼯、还款、绩效评价的全⽣命周期制度规范 变化，《办法》制定贯穿项⽬征集、申报、⽴项、准备、签约 ，做到流程完整、⽅位全⾯、责任清晰、要求明确。 预算管理与全⽣命周期管理。商业银⾏等⾦融机 新规强化了国际⾦融组织和外国政府贷款项⽬的 构需配套贷款管理新规，优化⾃⾝项⽬管理流程、 趋势⼆ 促进国际社会进⼀步⽀持中国项⽬建设 截⽌2022年底，我国利⽤国际⾦融组织和外国政府贷款累计承 诺额1,803亿美元，⽤于⽀持3,865个项⽬，《办法》加强国际 ⾦融组织和外国政府贷款项⽬管理，提升项⽬管理效率和质量 ，希望能吸引更多资⾦与智⼒⽀持。 2、机构需提升⾃⾝管理体系 新规涉及的管理要求较为综合、严格，为更好地 实现吸引资⾦⽀持的⽬的，⾦融机构需完善⾃⼰ 的管理体系及流程建设，优化管理⽔平 建议⾏动 管理体系重检与升级 模板表单及配套的信息系统等 商业银⾏ 基⾦ ⼩贷公司 其他 建议关注机构： 主要内容 2、财政部出台专项资⾦管理办法推动普惠⾦融⾼质量发展 低的符财或政免贴除息反。担同保时要，求保⿎。贷励款有，条财件政的部地⻔⽅对给创予业贷担款保实贷际款利逐率步50降% 专。项奖资补⾦资安⾦排由⽀⽰出范⽤区于统中筹央⽤财于政⽀⽀⼩持⽀普农惠贷⾦款融贴发息展、⽰⽀范⼩区⽀奖农补贷资本款⾦⻛补险充补、偿⻛以及险政补府偿性等融⽀资持普担惠保⾦机融构发涉展农⽅业向务。降费奖补、 新规背景： 2023年9⽉12⽇，财政部发布修 管理办法》（下称《办法》）， 订后的《普惠⾦融发展专项资⾦ 进⼀步发挥财政资⾦引导撬动作 ⽤，提升财政⽀持普惠⾦融发展 政策质效，推动普惠⾦融⾼质量 发展。办法⾃2023年10⽉1⽇起 施⾏，实施期限五年。 资料来源：根据财政部关于印发《普惠⾦融发展专项资⾦管理办法》的通知整理⽽成。 对⼩符额合信以⽤下贷条款件平的均农余村额⾦同融⽐机增构⻓，；可年享均受存奖贷补⽐⽀⾼持于：50当%年（农含⼾5平0均%余）额；的当⽐年例涉不农低贷于款7和0⼩%微；企财政业部贷⻔款规平定均的余其额他占条全件部。贷款 计更多普惠⾦融领域的适合⼩微企业及重点群体的信贷及专业服务计划。 请条件等，⾦融机构应配套新规，优化⾃⾝普惠⾦融相关的信贷政策，设 优化信贷政策与产品服务设计 《办法》降低了重点群体获得信贷⽀持的进⼊⻔槛，放宽了贷款额度、申 建议⾏动 业务/管理流程优化 产品与服务设计研发外规内化与制度修订 商业银⾏ 基⾦ ⼩贷公司 其他 建议关注机构： 趋势观察 展普惠业务。 业务成本，⼀定程度缓释⻛