植德金融月报 2023-05

2023-05 植德金融月报 —植德律师事务所— 北京|上海|深圳|武汉|海口 Beijing|Shanghai|Shenzhen|Wuhan|Zhuhai|Haikou 目录 1监管动态4 1.1国务院关于同意扩大内地居民婚姻登记“跨省通办”试点的批复4 1.2香港家族办公室迎来重大税务优惠政策5 1.3最高院与全国妇联联合发布《关于开展家庭教育指导工作的意见》5 1.4国家金融监督管理总局、中国人民银行、中国证券监督管理委员会发布《关于金融消费者反映事项办理工作安排的公告》6 1.5中国人民银行,国家发展和改革委员会,科学技术部,工业和信息化部,财政部,中国银行保险监督管理委员会,中国证券监督管理委员会,国家外汇管理局,国家知识产权局印发《北京市中关村国家自主创新示范区建设科创金 融改革试验区总体方案》7 1.6北京市地方金融监督管理局印发《北京市区域性股权市场监督管理办法（试行）》8 2行业资讯8 2.1信托法颁布以来首家信托公司宣告破产8 2.2国家金融监督管理总局正式挂牌9 2.3安信信托启动自然人兑付10 2.4多家寿险公司与信托公司合作开发保险金信托业务11 2.5中国银行间市场交易商协会严惩债市“自融”代持乱象12 2.6国家金融监督管理总局发布《2023年一季度银行业保险业主要监管指标数据情况》13 2.7中国银行业协会召集《理财产品过往业绩展示行为准则》研讨会.15 2.8世茂正式违约，旗下“中国第一高楼”被拍卖17 2.9原银保监会：原则同意华泰汽车金融进入破产程序17 2.10全国人大常委会将修改《企业破产法》纳入2023年度预备审议项目 .........................................................18 2.115月新增三家上市公司申请（被申请）破产重整19 3植德金融法律与实务研究20 3.1风险化解视角下金融机构股东之股权清退与司法执行20 4司法判例与分析31 4.1裁判规则32 4.2案情介绍32 4.3裁判结果33 4.4法院观点33 4.5植德解析35 4.6裁判文书37 1监管动态 1.1国务院关于同意扩大内地居民婚姻登记“跨省通办”试点的批复2023年5月12日，国务院发布《国务院关于同意扩大内地居民婚 姻登记“跨省通办”试点的批复》，批复同意扩大内地居民婚姻登记“跨省通办”试点。 发文机关：国务院 发文字号：国函〔2023〕34号发布日期：2023年05月18日 施行日期：2023年05月18日效力层级：国务院文件 主要内容： 《批复》同意扩大内地居民婚姻登记“跨省通办”试点。调整后，在北京、天津、河北、内蒙古、辽宁、上海、江苏、浙江、安徽、福建、江西、山东、河南、湖北、广东、广西、海南、重庆、四川、陕西、宁夏等21个省（自治区、直辖市）实施结婚登记和离婚登记“跨省通办”试点。在试点地区，相应暂时调整实施《婚姻登记条例》第四条第一款、第十条第一款的有关规定。 要点提示： 在试点地区，双方均非本地户籍的婚姻登记当事人可以凭一方居住证和双方户口簿、身份证，在居住证发放地婚姻登记机关申请办理婚姻登记，或者自行选择在一方常住户口所在地办理婚姻登记。试点期为自批复之日起2年。 1.2香港家族办公室迎来重大税务优惠政策 《2022年税务(修订)(家族投资控权工具的税务宽减)条例草案》通过了修订，为由单一家族办公室在港管理的具资格家族投资控权工具提供利得税宽减。 发文机关：香港特别行政区�法会发布日期：2023年05月10日 施行日期：2023年05月19日效力层级：条例修正案 主要内容： 《2022年税务(修订)(家族投资控权工具的税务宽减)条例草案》（“《条例草案》”）旨在修订香港《税务条例》（第112章）。根据《条例草案》， 在2022年4月1日或其后开始的课税年度，针对由香港单一家族办公室 （single-familyoffice，以下简称“SFO”）管理的投资控股公司（family-ownedinvestmentholdingvehicle，以下简称“FIHV”），为符合条件的家族企业引入了新的税收优惠制度，即合资格的FIHV的合资格交易和附带交易产生的应评税利润（以5%为限）将豁免征收利得税，以吸引家族办公室在香港设�业务，并进一步提高家族办公室的税收确定性。 1.3最高院与全国妇联联合发布《关于开展家庭教育指导工作的意见》2023年5月29日，最高人民法院与全国妇联联合发布《最高人民 法院全国妇联印发<关于开展家庭教育指导工作的意见>的通知》保障未成年人健康成长。 发文机关：最高人民法院、中华全国妇女联合会 发文字号：法发〔2023〕7号 发布日期：2023年05月29日 施行日期：2023年6月1日效力层级：两高司法文件 主要内容： 《关于开展家庭教育指导工作的意见》坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平法治思想，按照最有利于未成年人的原则，聚焦司法实践中亟需解决的问题，就规范人民法院开展家庭教育指导工作作出规定，着重把握了以下几点：一是贯彻�法精神，依法开展家庭教育指导工作；二是坚持问题导向，有效解决司法实践中的难题；三是强调特殊保护，注重保护特定未成年人权益；四是坚持能动司法，特别关注未成年子女的探望问题。 1.4国家金融监督管理总局、中国人民银行、中国证券监督管理委员会发布《关于金融消费者反映事项办理工作安排的公告》 国家金融监督管理总局、中国人民银行、中国证券监督管理委员会发布了《关于金融消费者反映事项办理工作安排的公告》，切实保护金融消费者合法权益。 发文机关：国家金融监督管理总局、中国人民银行、中国证券监督管理委员会 发文字号：公告2023年第1号 发布日期：2023年5月30日 施行日期：2023年5月30日效力层级：部门规章 主要内容： 根据《公告》，金融消费者反映信访、举报、投诉事项的渠道、办理方式、告知等暂保持不变。12378银行保险消费者投诉维权电话、12363金融消费权益保护咨询投诉电话、12386投资者服务平台服务范围不变。《公告》要求，金融机构应切实履行金融消费者权益保护主体责任。各金融机构应当严格按照投诉处理要求，积极妥善处理与金融消费者的矛盾纠纷；严格依法合规经营，杜绝侵害金融消费者合法权益的违法违规行为。 1.5中国人民银行,国家发展和改革委员会,科学技术部,工业和信息化部,财政部,中国银行保险监督管理委员会,中国证券监督管理委员会,国家外汇管理局,国家知识产权局印发《北京市中关村国家自主创新示范区建设科创金融改革试验区总体方案》 进一步完善科技创新体制机制，增强金融服务科技创新型企业和促进科技成果转化能力，制定了《北京市中关村国家自主创新示范区建设科创金融改革试验区总体方案》。 发文机关：中国人民银行,国家发展和改革委员会,科学技术部,工业和信息化部,财政部,中国银行保险监督管理委员会,中国证券监督管理委员会,国家外汇管理局,国家知识产权局 发文字号：银发〔2023〕98号 发布日期：2023年5月16日 施行日期：2023年5月16日效力层级：部门其他文件 主要内容： 《方案》明确七方面27项重点任务。重点任务包括：加快完善科创金融产品和服务方式、优化科创金融市场体系、推动金融科技创新与应用、优化科 创金融生态环境等。《方案》提出，继续用好中关村国家自主创新示范区公司型创业投资企业的企业所得税优惠政策。严厉打击非法集资、内幕交易等非法金融活动，强化反洗钱、反恐怖融资和反逃税监测预警。保障措施方面，《方案》提出加强政策支持，对科技创新型企业给予信贷支持，优化财政资金的归集使用等。 1.6北京市地方金融监督管理局印发《北京市区域性股权市场监督管理办法（试行）》 为加强北京市区域性股权市场监督管理，防范化解地方金融风险，北京市地方金融监督管理局印发《北京市区域性股权市场监督管理办法（试行）》。 制定机关：北京市地方金融监督管理局发布日期：2023年5月8日 施行日期：2023年5月11日效力层级：地方其他文件 主要内容： 《监管办法》共七章三十三条。第一章“总则”主要规定了适用范围、运营机构、监管部门监管职责；第二章“设�、变更和终止”主要规定了运营机构设�、变更、终止具体事项、条件及程序；第三章“业务及经营”主要规定了区域性股权市场证券发行条件、合格投资者标准、登记结算要求、中介服务及禁止行为；第四章“市场自律”主要规定了运营机构自律管理、争议处理机制、投资者资金存管制度、风险防控、信息报送要求等内容。 2行业资讯 2.1信托法颁布以来首家信托公司宣告破产 2023年5月26日，进入破产程序近一年后，新华信托股份有限公司 （下称“新华信托”）正式被重庆市第五中级人民法院裁定宣告破产。 2020年7月17日，新华信托因触发《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十八条和《信托公司管理办法》第五十五条规定的接管条件而被原银保监会接管，接管期限为一年。2021年7月16日，原银保监会决定延长新 华信托接管期限一年，自2021年7月17日起至2022年7月16日止。 2022年6月16日，《新华信托股份有限公司关于破产清算的请示》获得原中国银保监会批复，同意新华信托进入破产程序。 据裁定书显示，以2022年7月6日为基准点，新华信托及天津创富在 破产清算条件下固有财产评估价值总计29.84亿元；但与此同时，经新华信托 审查，债权人会议核查，重庆第五中院于2023年1月16日裁定确认的新华 信托和天津创富确认债权金额则高达36.42亿元。法院认为，二者不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务，符合宣告破产的法律规定。依照《中华人民共和国企业破产法》第二条第一款、第一百零七条规定，该院于2023 年5月26日裁定宣告新华信托、天津新华创富破产。 这也意味着，新华信托成为2001年《信托法》颁布后第一家破产的信托 公司，也是自2007年6月1日《企业破产法》实施以来信托公司破产首例。 至此，国内68张信托牌照减少为67张。 2.2国家金融监督管理总局正式挂牌 2023年5月18日上午，党和国家机构改革中组建的国家金融监督管理总局正式揭牌，标志着我国金融监管体系从“一行两会”迈入“一行一总局一会”新格局。 统一负责除证券业之外的金融业监管 国家金融监管总局位于北京市西城区金融街15号鑫茂大厦，这里也是此前中国银保监会的办公地。与此同时，中国银保监会官网也变更为国家金融监管总局官网。根据《国务院机构改革方案》，在中国银行保险监督管理委员会基础上组建国家金融监督管理总局。总局统一负责除证券业之外的金融业监管，强化机构监管、行为监管、功能监管、穿透式监管、持续监管，统筹负责金融消费者权益保护，加强风险管理和防范处置，依法查处违法违规行为，为国务院直属机构。 织密织牢金融消费者和投资者保护网 相比银保监会，总局的监管职责有了新变化。方案明确，将中国人民银行对金融控股公司等金融集团的日常监管职责、有关金融消费者保护职责，中国证券监督管理委员会的投资者保护职责划入国家金融监督管理总局。金融消费者与投资者是重要的参与者，但同时也是金融市场的弱势群体。随着近年来金融业务形态不断变化，金融风险隐蔽性、复杂性也越强，金融消费者权益受侵害问题日益突出。这次职能调整，有利于统一相关制度制定，针对性地开展金融监管，有效打击金融违法犯罪行为，更好地保护金融消费者的合法权益。 信息来源 金融时报：《现场直击！国家金融监督管理总局正式挂牌》https://mp.weixin.qq.com/s/ncwey6TqD4e83JbhPeYI1A 2.3安信信托启动自然人兑付 2023年5月12日，安信信托借助信保基金进行市场化处置风险的方式，自然人兑付已正式启动。 信托业风险化解全速推进中 近年来监管持续趋严，信托行业风险化解工作亦不断推进。业内人士表示，当下风险化解和业务转型已成为信托业发展的两大主题，越来越多信托公