比利时 ： 金融部门评估计划 - 关于监管和监督不太重要机构的技术说明

比利时 金融行业评估计划 2023年12月 关于监管和对不太重要的机构的监督 这份关于比利时的文件是由国际货币基金组织的一个工作人员小组编写的作为与成员国定期磋商的背景文件。它是基于11月17日完成时的可用信息，2023. 本报告的副本可从以下位置向公众提供 国际货币基金组织•出版服务邮政信箱92780•华盛顿特区20090电话：（202）623 - 7430•传真：(202) 623 - 7201E - mail: publications @ imf. org Web: http: / / www. imf. org 国际货币基金组织Washington, D. C. 比利时 金融行业评估计划 2023年11月17日 技术说明 对不太重要的人的监管INSTITIONS 本技术说明由基金组织工作人员在金融部门评估的背景计划于6月7日至26日访问比利时，2023年。它包含技术分析和详细支持FSAP调查结果的信息和建议。关于FSAP可以在http: / / www. imf. org / external / np / fsap / fssa. aspx 编制人货币与资本市场Department CONTENTS 术语表_________________________________________ 3 A.监管责任、目标和权力_________________________ 9B.合作与信息交流_C. NBB内部结构和协调_法律和法规框架_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 12 A.欧元区监管框架12B.比利时宏观审慎权力_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 16C.比利时微观审慎条款_银行监督_ A.监管办法 B. Supervisory Tools _________________________________________________________________________ 22TABLES1.建议：对次重大机构的监管5 _______________________________________________________________________________________________________________ 7Figure 1. SIS和LSI财务指标，2022Q4 _________________________________________________________ 8 词汇表 AMLBCBSBCPCET 1CFTCOREPCRD VCRRCSDEBA反洗钱巴塞尔银行监管委员会巴塞尔核心原则普通股一级打击资助恐怖主义共同报告(ECB)资本要求指令V（指令2013 / 36 / EU）资本要求条例(欧盟)中央证券存管机构欧洲银行管理局欧洲中央银行ECBEU欧洲联盟FINREPFMIFPS经济FSAPFSMAFT财务报告(ECB)金融市场基础设施经济事务部金融部门评估计划金融服务和市场管理局资助恐怖主义GDPIFRSIT国内生产总值国际财务报告准则信息技术JST联合监督小组LCR流动性覆盖率LSIML不太重要的机构或银行集团洗钱NBBNCANPLP2GP2R比利时国家银行国家主管部门不良贷款支柱2指南支柱2要求QLTRCAPSI快速查看工具监管一致性评估计划重要机构SNCISREPSSMTA小型和非复杂机构监督审查和评估过程单一监督机制总监理TB银行监管TCB第三国分公司TN技术说明TP金融市场基础设施和支付监督 执行摘要 FSAP对比利时不太重要的机构(LSI)和 第三国分行(TCB)银行监管和监督。在范围确定目标评估、2018年FSAP建议以及相关的欧元区(EA)监管和市场考虑到了事态发展。因此，审查的重点是监督战略与方法,公司治理,商业模式评价,信用风险,利率银行账簿(IRRBB)中的风险、关联方交易以及当局对整体EA框架和向银行业联盟的过渡。 比利时LSI部门和TCB相对较小。虽然银行业占比利时金融体系的最大部分，只有大约10%的银行资产（约占GDP的24％）与16个LSI信贷机构有关。虽然有一种材料TCB它不引起零售储户的担忧，因为它是批发资金。 比利时国家银行（NBB）和金融服务和市场管理局（FSMA）拥有完善的审慎、产品和行为监督LSI的流程。NBB的银行监管框架很好地嵌入了单一监管机制(SSM).NBB采用了SSM监督审查和评估流程(SREP)流程，实施支柱2要求，并且正在实施ECB / SSM修订的支柱2指导框架。它有一个建立的场外和现场监督活动流程考虑到LSI和第三国分支机构的风险状况和重要性（TCB）。FSMA拥有完善的MIFID风险评估框架，目前参与引入银行誓言。1 虽然NBB的整体监管方法是足够的，但公司治理可以加强。特别是监管机构对应进一步明确和加强非执行董事的监督职能，包括加强独立非执行董事的作用(例如，作为董事会委员会)。此外，忠诚冲突的可能性应该更明确地在指定非执行董事为独立董事时考虑。最后，控制能力拥有未经审查的独立访问非执行董事和董事会委员会的职能可以进一步澄清。为了确保金融部门公司的一致性和质量治理框架，NBB应该审查这些意见和建议也与其他受监管的金融部门有关。 NBB对IRRBB监管采取保守的方法，对LSI和TCB商业模式。为了进一步增强其对IRRBB风险的看法，以应对市场在2023年前几个月的动荡中，NBB要求银行定期报告潜在损失on hold - to - mature securities in case they would need to be sold against market price. In case of 观察到的商业模式弱点，NBB可以提供有效的早期纠正的例子行动和干预。 内部决策过程和某些决策建议的基础可以在某些特定情况下得到加强。NBB应确保内部实践关于现场检查和支柱2要求的报告，记录对机构对现场检查结果的回应，以及对使用决定的批准补救措施应更加一致和明确地嵌入正式流程中在相关部门，调查结果是否具有重复/持续性，以及考虑机构意义和相关市场信息。 关于NBB的内部监督流程，一些微调和持续关注可能是有用的。NBB应继续确保为LSI和TCB监督配备足够的人员并继续仔细考虑如何解决任何监管信息技术(IT)风险关注。银行的内部资本目标可以有用地添加到NBB的内部监控中。A与FSMA共享行为风险和消费者保护信息的结构化方法经济部应该到位。 上下文和范围2 1.以前的FSAP积极评估了NBB对银行的监管和监督，以及比利时经济和金融体系经历了Covid和最近的市场动荡。The2018年FSAP观察到，监管框架已经得到加强，对banks and financial conglomerates had been upgradicated. While the Euro - Area and Belgian银行度过了最近的金融市场动荡（例如，SVB和瑞士信贷），NBB和FSMA不能自满，但应该继续调查吸取的教训，并适应监管和必要的监督框架。 2.虽然在某些领域，国家主管部门可以适应根据当地情况，更广泛的欧元区立法现在正在设定主要的对银行的要求。此外，单一监督机制(SSM)为欧洲央行提供了负责监督重要机构(SI)和监督国家主管Authorities (NCA) in their direct supervision of Less Significant Institutions (LSI). In view of these国际货币基金组织和欧洲央行/ SSM已就欧洲FSAP的原则和做法达成一致的安排-区域成员，并在这些FSAP中专注于LSI监管和监督。 3.FSAP注意到最新的欧元区巴塞尔核心原则评估以及本FSAP中相关的欧元区监管发展。3巴塞尔监管一致性评估计划(RCAP)、2018年欧元区FSAP和欧元区巴塞尔协议III的实施为FSAP提供了相关背景。 4.在这种情况下，FSAP对比利时的LSI和第三-国家分行(TCB)银行监管和监督。在范围确定目标评估，评估特别侧重于2018年FSAP取得的进展建议以及相关的欧元区监管和市场发展。因此，审查的重点是监管战略和方法、公司治理、商业模式审查，以及信用风险、IRRBB、关联方交易和当局意见的特定方面关于整体EA框架和向银行联盟的过渡。作为有针对性的审查，国际货币基金组织获得了涵盖2020年期间的精选监管文件-2022. 5.评估员感谢当局和私营部门的参与者优秀的合作。作者从中表达的投入和观点中受益匪浅与NBB、FSMA、经济事务部、专业组织和银行举行会议。团队衷心感谢NBB和FSMA员工的敬业精神、合作精神和为响应会议和信息请求做出了巨大的努力。 市场结构 6.银行业占比利时金融体系的最大部分。At到2022年底，银行占金融部门资产的52%，占GDP的239%。比利时有30个信贷机构，44个欧元区和5个第三国分支机构。银行该部门高度集中在四家银行/银行集团(法国巴黎银行富通银行、KBC银行、Belfius比利时ING银行）以资产约73％的市场份额主导该行业。银行业外资持股比例为48%,4欧 元 区 最 高 的 国 家 之 一 。 两 个排名前四的银行是法国和荷兰银行的子公司。 7.几乎90%的银行业资产由SSM直接监管。九SIS由14个受比利时法律管辖的信贷机构组成，于2022年在比利时活跃。这些SI的综合市场份额约为90％，并由SSM直接监督。其他16家信贷机构是LSI，由NBB直接监管。5 8.一个LSI与一个国际中央证券托管机构(CSD)集团相关，是一个与系统相关的机构，而其他LSI相对较小。的资产负债表the non - systemically relevant LSI are relatively limited. Two of these LSI have on a group level合并资产负债表约100亿欧元，另外两个约50亿欧元，以及 reserving LSI have balance sheets well below EUR 50 billion. While their size is limited, a few LSI在其他欧元区司法管辖区提供服务。 9.LSI商业模式在很大程度上专注于利基市场。广义地说, nine LSI are retail or private banks, while others (including the CSD group) are very different. One ofLSI具有数字业务模型。LSI的主要挑战之一是所需的IT跟上数字化发展和网络安全的投资。大型现有企业考虑到他们的规模经济，他们似乎处于更好的位置。 10.LSI部门度过了COVID时期，平均表现健康 财务稳健性指标于2022年结束。商业模式专注于特定的利基市场(包括零售和私人银行)是LSI活动稳定的关键因素之一，性能。虽然存在一定程度的分散，但LSI平均拥有普通股一级接近25%，流动性覆盖率超过200%，不良贷款（不良贷款）处于历史最低水平，约为0.4％。 11.TCB还侧重于特定的利基市场，是一个相对较小的部门。除了一个TCB,大多数人的规模有限，在吸引零售存款方面不是很活跃。最大的TCB完全批发资助。 机构设置 A.监督责任、目标和权力 12.S