比利时 ： 金融部门评估计划 - 关于监管和监督不太重要机构的技术说明

2023年12月 比利时 金融行业评估计划 关于监管和 对不太重要的机构的监督 货币基金组织国家报告第23/391号 这份关于比利时的文件是由国际货币基金组织的一个工作人员小组编写的作为与成员国定期磋商的背景文件。它 是基于11月17日完成时的可用信息， 2023. 本报告的副本可从以下位置向公众提供国际货币基金组织出版服务 邮政信箱92780华盛顿特区20090 电话：（202）623-7430传真：(202)623-7201 E-mail:publications@imf.orgWeb:http://www.imf.org 国际货币基金组织 Washington,D.C. ©2023国际货币基金组织 比利时 2023年11月17日 金融行业评估计划 技术说明 对不太重要的人的监管 INSTITIONS 本技术说明由基金组织工作人员在金融部门评估的背景 计划于6月7日至26日访问比利时， 2023年。它包含技术分析和详细支持FSAP调查结果的信息和 建议。关于 FSAP可以在 http://www.imf.org/external/np/fsap/fssa.aspx 编制人 货币与资本市场 Department CONTENTS 术语表3 执行摘要____________________________________________________________________ ____________________________4 上下文和范围_________________________________________________________________ ______________________________6 市机场构结设构置____________________________________________________________________ ____________________________79 A.监管责任、目标和权力9 B.合作与信息交流_ C.NBB内部结构和协调_ 法律和法规框架_______________________________________________________________ ______________________________12 A.欧元区监管框架12 B.比利时宏观审慎权力16 C.比利时微观审慎条款_ 银行监督_ A.监管办法 20 TABLES B.SupervisoryTools22 1.建议：对次重大机构的监管5 2.信贷机构数量 7 Figure 1.SIS和LSI财务指标，2022Q48 AMLBCBSBCPCET1CFTCOREP 反洗钱 巴塞尔银行监管委员会巴塞尔核心原则 普通股一级 打击资助恐怖主义共同报告(ECB) 词汇表 CRDVCRRCSDEBAECB 资本要求指令V（指令2013/36/EU）资本要求条例(欧盟) 中央证券存管机构欧洲银行管理局欧洲中央银行 EU欧洲联盟 FINREPFMI FPS经济FSAPFSMA FTGDPIFRSIT 财务报告(ECB) 金融市场基础设施经济事务部 金融部门评估计划 金融服务和市场管理局资助恐怖主义 国内生产总值 国际财务报告准则信息技术 JST联合监督小组 LCR流动性覆盖率 LSIMLNBBNCANPLP2GP2RQLTRCAPSISNCISREPSSMTA 不太重要的机构或银行集团洗钱 比利时国家银行国家主管部门不良贷款 支柱2指南 支柱2要求 快速查看工具 监管一致性评估计划 重要机构 小型和非复杂机构 监督审查和评估过程单一监督机制 总监理 TB银行监管 TCB第三国分公司 TN技术说明 TP金融市场基础设施和支付监督 执行摘要 FSAP对比利时不太重要的机构(LSI)和 第三国分行(TCB)银行监管和监督。在范围确定目标 评估、2018年FSAP建议以及相关的欧元区(EA)监管和市场考虑到了事态发展。因此，审查的重点是监督 战略与方法,公司治理,商业模式评价,信用风险,利率银行账簿(IRRBB)中的风险、关联方交易以及当局对整体EA框架和向银行业联盟的过渡。 比利时LSI部门和TCB相对较小。虽然银行业占 比利时金融体系的最大部分，只有大约10%的银行资产 （约占GDP的24％）与16个LSI信贷机构有关。虽然有一种材料 TCB它不引起零售储户的担忧，因为它是批发资金。 比利时国家银行（NBB）和金融服务和市场管理局（FSMA）拥有完善的审慎、产品和行为监督LSI的流程。 NBB的银行监管框架很好地嵌入了单一监管机制(SSM).NBB采用了SSM监督审查和评估流程(SREP)流程，实施支柱2要求，并且正在实施ECB/SSM修订的支柱2指导框架。它有一个建立的场外和现场监督活动流程 考虑到LSI和第三国分支机构的风险状况和重要性 （TCB）。FSMA拥有完善的MIFID风险评估框架，目前参与引入银行誓言。1 虽然NBB的整体监管方法是足够的，但公司治理可以加强。特别是监管机构对 应进一步明确和加强非执行董事的监督职能，包括加强独立非执行董事的作用(例如，作为 董事会委员会)。此外，忠诚冲突的可能性应该更明确地在指定非执行董事为独立董事时考虑。最后，控制能力拥有未经审查的独立访问非执行董事和董事会委员会的职能可以进一步澄清。为了确保金融部门公司的一致性和质量治理框架，NBB应该审查这些意见和 建议也与其他受监管的金融部门有关。 NBB对IRRBB监管采取保守的方法，对LSI和 TCB商业模式。为了进一步增强其对IRRBB风险的看法，以应对市场在2023年前几个月的动荡中，NBB要求银行定期报告潜在损失 onhold-to-maturesecuritiesincasetheywouldneedtobesoldagainstmarketprice.Incaseof 1银行誓言旨在提高银行员工对其职责的认识，并在 违规行为将在FSMA之前受到纪律处分。 观察到的商业模式弱点，NBB可以提供有效的早期纠正的例子行动和干预。 内部决策过程和某些决策建议的基础可以 在某些特定情况下得到加强。NBB应确保内部实践关于现场检查和支柱2要求的报告，记录对 机构对现场检查结果的回应，以及对使用决定的批准补救措施应更加一致和明确地嵌入正式流程中 在相关部门，调查结果是否具有重复/持续性，以及 考虑机构意义和相关市场信息。 关于NBB的内部监督流程，一些微调和持续关注 可能是有用的。NBB应继续确保为LSI和TCB监督配备足够的人员并继续仔细考虑如何解决任何监管信息技术(IT)风险 关注。银行的内部资本目标可以有用地添加到NBB的内部监控中。A 表1.比利时：建议：对重要性较小的机构的监管和监督 建议 优先级时间帧 1）强化并进一步明确对非监管职能的监管预期 执行董事，并考虑加强独立非执行董事的作用 （例如，履行董事会委员会主席的职责）（41，43）。 H NT 2)考虑不允许独立非执行董事在不同级别的独立 组（例如，父项和子公司）（？45）。 M NT 3)澄清并进一步保证控制功能的独立报告给 非执行董事（44）。 M NT 4）审查公司治理建议是否也与其他受监管机构相关 金融机构（48）。 M NT 5）维持充足的审慎监管人员配备，以进行LSI监管，以避免在 监督工作计划(to55,63)。 H NT 6）确保跨部门的一致做法，以记录关键的监督决策相关 现场检查和他们的建议(ó64)。 H I 7)确保有关第2支柱要求(P2R)及其变更的所有相关信息 影响反映在内部决策过程的文档中（to58）。 H I 8）通过将银行的内部资本目标添加到监控的比率中来增强内部NBB报告 (¶54). M I 9)收集消费者保护，并以结构化的方式进行信息，以馈送到 SREP(21). Notes: -所有建议均针对NBB。 -就优先级而言，H，M和L代表高，中和低。就时间范围而言，I，NT和MT代表立即（在一年），近期（2-3年内）和中期（3-5年内）。 M NT 与FSMA共享行为风险和消费者保护信息的结构化方法经济部应该到位。 上下文和范围2 1.以前的FSAP积极评估了NBB对银行的监管和监督，以及比利时经济和金融体系经历了Covid和最近的市场动荡。The 2018年FSAP观察到，监管框架已经得到加强，对 banksandfinancialconglomerateshadbeenupgradicated.WhiletheEuro-AreaandBelgian 银行度过了最近的金融市场动荡（例如，SVB和瑞士信贷），NBB和FSMA 不能自满，但应该继续调查吸取的教训，并适应监管和必要的监督框架。 2.虽然在某些领域，国家主管部门可以适应 根据当地情况，更广泛的欧元区立法现在正在设定主要的 对银行的要求。此外，单一监督机制(SSM)为欧洲央行提供了负责监督重要机构(SI)和监督国家主管 Authorities(NCA)intheirdirectsupervisionofLessSignificantInstitutions(LSI).Inviewofthese 国际货币基金组织和欧洲央行/SSM已就欧洲FSAP的原则和做法达成一致的安排- 区域成员，并在这些FSAP中专注于LSI监管和监督。 3.FSAP注意到最新的欧元区巴塞尔核心原则评估以及本FSAP中相关的欧元区监管发展。3巴塞尔监管一致性评估计划(RCAP)、2018年欧元区FSAP和欧元区巴塞尔协议III的实施为FSAP提供了相关背景。 4.在这种情况下，FSAP对比利时的LSI和第三- 国家分行(TCB)银行监管和监督。在范围确定目标评估，评估特别侧重于2018年FSAP取得的进展建议以及相关的欧元区监管和市场发展。因此， 审查的重点是监管战略和方法、公司治理、商业模式 审查，以及信用风险、IRRBB、关联方交易和当局意见的特定方面关于整体EA框架和向银行联盟的过渡。作为 有针对性的审查，国际货币基金组织获得了涵盖2020年期间的精选监管文件-2022. 5.评估员感谢当局和私营部门的参与者 优秀的合作。作者从中表达的投入和观点中受益匪浅 与NBB、FSMA、经济事务部、专业组织和银行举行会议。团队衷心感谢NBB和FSMA员工的敬业精神、合作精神和为响应会议和信息请求做出了巨大的努力。 2本技术说明由DirkJanGroleman（IMF）编写。 3欧元区银行监管第一次审查于2018年6月发布（欧元区FSAP2018： 巴塞尔核心原则评估)。 市场结构 6. 银行业占比利时金融体系的最大部分。At 到2022年底，银行占金融部门资产的52%，占GDP的239%。比利时有30个信贷机构，44个欧元区和5个第三国分支机构。银行 该部门高度集中在四家银行/银行集团(法国巴黎银行富通银行、KBC银行、Belfius 比利时ING银行）以资产约73％的市场份额主导该行业。银行业外资持股比例为48%,4欧元区最高的国家之一。两个 排名前四的银行是法国和荷兰银行的子公司。 7. 几乎90%的银行业资产由SSM直接监管。九 SIS由14个受比利时法律管辖的信贷机构组成，于2022年在比利时活跃。这些 SI的综合市场份额约为90％，并由SSM直接监督。其他16家信贷机构是LSI，由NBB直接监管。5 机构 2016 2022 受比利时法律管辖的信贷机构，比利时多数持股 15 16 比利时法律规定的信贷机构，外国多数股权 19 14 欧盟成员国 11 6 其他国家 8 8 比利时外国信贷机构分支机构 56 49 欧盟成员国 48 44 其他国家 8 5 Total 90 79 表2.比利时：信贷机构数量 资料来源：NBB《2022年金融稳定报告》。 8.一个LSI与一