芬兰：金融部门评估计划-关于对不太重要的机构的监管和监督的技术说明

2023年2月 芬兰 金融部门评估规划在监管和技术报告 不那么重要机构的监督 本技术说明关于对不太重要的机构进行监管和监督 芬兰FSAP由国际货币基金组织的一个工作人员团队编写，作为与成员国定期磋商的背景文件。是的 根据2023年1月20日完成时的可用信息。 本报告的副本可从以下网址向公众提供 国际货币基金组织的报告没有。23/65 国际货币基金组织(imf)出版服务 邮政信箱9278020090年华盛顿特区。电话:(202)623-7430传真:(202)623-7201 电子邮件：publications@imf.org网站：http://www.imf.org 价格:18.00美元/打印副本 国际货币基金组织(imf) 华盛顿特区。 ©2023国际货币基金组织(imf) 芬兰 2023年1月20日 金融部门评估规划 技术报告 监管和监督的不那么重要了机构 本技术说明由基金组织工作人员在金融部门评估计划的背景 于2022年3月23日至4月13日访问了芬兰。它 包含技术分析和详细信息支撑该国的发现和 建议。进一步的信息在该国可以发现在 http://www.imf.org/external/np/fsap/fssa.aspx 准备的 货币和资本市场部门 内容 词汇表3行政SUMMARY5 INTRODUCTION10 A.背景和Scope10 B.市场结构11 机构SETTING15 A.监督责任、目标和权力 B.金融稳定局的组织和Resources16 C.合作与协作及东道主关系19 监督方法、工具和报告 A.监督的组织20 B.监督方法和Tools21 C.监督报告26 D.气候27 法律和监管框架28 A.法律框架28 B.条例和Guidance29 COVID-19 盒子 1.存款银行的合并12 2.SSMLSISREPMethodology22 3.银行监管中的COVID-19措施和Supervision36 数据 1.芬兰银行业财务指标Sector14 2.FIN-FSA的组织结构 三、银监部组织架构20 4.偿还贷款和还款假期37 表 一、关于对不太重要的Institutions进行监管的建议8 附录 I.关于2016年FSAP建议实施的最新情况 （巴塞尔核心原则）38 术语表 ACI按照信贷机构 阿发 AML和钢管BCP 转炉 CET1 圆形的 金融监管当局采取行动 反洗钱和打击资助恐怖主义巴塞尔核心原则 芬兰银行普通股一级成本收入比 CP核心原则 c和eCET1CRD 退休研究中心DEBGA 帝国一分为三欧发洲射央极 气候和环境有关一级普通股本资本要求指令监管资本要求总干事 欧洲银行业管理局环境和气候 欧洲央行(ecb) 预期信贷损失 行耦经合济逻区欧元经济区 辑EIM 欧盟FFSAFIN-FSAFOLTF 该国FTEG-SIHH 早期干预措施欧盟 芬兰的金融稳定机构芬兰金融监管局 失败或可能会失败金融部门评估规划全职员工 全球系统性机构家庭 嗨高的影响 惠普高优先级 人力资ICA源AP 信息通信技术 国它际货币基国金际组财织务报告准则ILAAPIRRBB J大ST规模集成电路 财政部谅解备忘录 高的风险 内部资本充足率评估过程信息和通信技术 国际货币基金组织(imf) 信息技术 国际财务报告准则 内部流动性充足评估项目利率风险在银行的书 联合监督小组 不那么重要的机构财政部 的谅解备忘录 3 国际货币基金组织(imf) MREL 米娅NCANFC 不良贷款 O-SIP2GP2R 拉矩形罗伊 风险权重 如中小果企业舰导弹舰导弹FRSREP TN 自有资金和合格负债的最低要求多年的方法 国家主管机关非金融企业不良贷款 其他系统性机构柱2指导 柱2的要求风险评估系统建议 股本回报率风险加权资产重要的机构中小企业 单一的监督机制 单一的监管监督机制框架监督检查和评估过程 技术报告 执行概要 金融部门评估计划（FSAP）进行了重点审查，主要 评估了芬兰不太重要的机构（LSI）的银行监管和监督。1 LSI约占芬兰银行业的16%，其监管和监督 银行业的其余部分在欧洲中央银行（ECB）的单一范围内进行监督机制。芬兰金融监管局（FIN-FSA）隶属于 监督欧洲央行，负责监督LSI。 尽管疫情肆虐，芬兰银行的财务指标依然强劲。银行业的截至目前，资本充足率和CET1比率分别为21.4%和17.8%2021年12月。银行对数字服务的高投资和人们的偏好数字服务导致芬兰银行的分行和人员数量减少， 支持的盈利能力。银行不良贷款（NPL）比率分别为1.3%和2.1%分别适用于家庭（HH）贷款和非金融公司（NFC）贷款 2021年12月。然而，HH贷款的贷款损失覆盖率很低，为19%，43%的贷款损失覆盖率 NFC贷款。 当局在执行《公约》各项建议方面取得了良好进展2016年巴塞尔核心原则(BCP)评估。然而,重要的问题加强金融情报局的业务独立性及其工作人员的法律保护 待定。通过引入新的监管报告，改善了贷款水平数据收集 2016年家庭抵押贷款。建立信用登记处的法律程序将初步覆盖的消费贷款数据即将完成，预计 信用登记处将于2024年春季投入运营。 另一方面，芬兰的法律框架限制了FIN-FSA发行具有约束力的权力 规定。《法案》中规定了高级别的规定。大多数时候，欧洲银行管理局 （欧巴）准则自然不具约束力，请参阅实施细节或立法未涵盖的领域。该系统增加了监督的重要性确保银行的活动符合最佳实践。 然而，评估显示，资源的可用性对FIN-FSA来说是一个挑战。根据SSM安排，尽管欧洲央行直接监督重要机构（SI），但很大一部分监管资源来自FIN-FSA。2有关SSMLSI方法 源自SI方法，与FIN-FSA相比，该方法要全面得多 SSM前方法。此外，新的风险和挑战正在出现，这些风险和挑战正在改革监督实践和流程，并需要获得新技能，例如：挑战 网络弹性，金融科技的潜在机遇，来自 犯罪活动（洗钱和恐怖主义融资），或环境和 1审查反映了截至2022年4月的监管和监督框架。 22018年欧元区政策FSAP指出，大约1/4来自欧洲央行，其余来自NCA。 银行业与气候（E&C）相关的风险。有几个LSI正在更新其核心银行系统和大多数LSI没有足够的信息技术（IT）风险专家 他们的第二道和第三道防线，这强调了FIN-FSA的重要性评估银行信息和通信技术（ICT）风险的必要资源。 同时，FIN-FSA的活动主要由监管费资助，FIN-FSA认为存在风险从2024年开始，费用可能不足以支付费用。因此，重要的是预算FIN-FSA的信封增加，以招聘和留住具有各种技能的优质员工 以及在ICT、网络和气候等传统和新兴风险方面的经验。 FIN-FSA的监督方法和工具有了明显的改进，但仍有空间为进一步改善。当局推出了欧洲央行/SSM监管方法 2019-20年所有LSI的审查和评估计划（SREP）。FIN-FSA的SREP评估是全面并反映对LSI风险状况和资本要求的透彻分析。然而 应通过以下方式进一步加强监督方法：（i）增加现场检查，特别是对公司治理和风险进行现场检查银行管理框架;范围更广（ii）与银行董事会会面 每年至少与独立董事会成员和外聘审计师进行双边交流 高影响力（HI）LSI;及（iii）包括对董事会及高级管理层的评估董事会的能力、集体适合性及整体集团架构及风险 SREP报告中的相关方。此外，尽管更广泛的群体在其中合并机构参与并不构成会计合并意义上的群体，它 应从监督角度作为一个群体进行评估。 鉴于IFRS-9准备金基于原则的性质，而且相对较新，因此它是重要的是，FIN-FSA对银行的实施情况进行定期分析。的 FIN-FSA对IFRS9准备金和预期信用损失（ECL）进行了分析芬兰金融机构的方法论，特别是鉴于COVID-19 大流行病。即使在大流行结束后也进行这种分析并使用结果用于进一步分析（有针对性的现场检查、深入分析以及与信贷机构和外聘审计员）将加强监督。 虽然信贷机构公司治理的一些重要改进 框架已通过修订《信贷机构法》的第233/2021号法律制定 (ACI),它可以进一步加强。转让的信贷机构确保董事会组成满足持续要求的责任 集体适合性的要求以及管理层成员满足 资格和时间承诺以及健身和礼仪要求很重要 发展。另一方面，同样重要的是，董事会（“监督 董事会“，如果董事会的职责分配给他们）的所有银行都包括足够的符合明确确定的独立标准的独立成员。考虑到 中央合并机构董事会主要由 成员机构的常务董事，确保这些机构有足够的独立成员的数量是绝对必要的。 对于FIN-FSA来说，完成监事会的必要工作非常重要被监管和监督框架所涵盖。融合的中央 机构监事会被赋予董事会的一些任务。然而监事会成员尚未受到适当和适当的约束 评估，FIN也没有评估监事会的集体适用性 金融服务管理局。3对任务分配的评估也需要为其他共同机构进行。设有监事会的运营银行，董事会的任务是 最有可能分配。此外，SREP需要扩大以评估监督范围 “治理和风险管理”中的董事会以及（如有必要）其他组成部分的董事会 评估。在对成员信贷机构的所有评估中，中央机构的义务也包括中央机构的义务控制、发出指示、确认一般原则并监督成员信贷机构 在FIN-FSA基于风险的流程中应予以考虑。 3FIN-FSA计划在2022年底前完成这些评估。 表1.芬兰：关于不太重要的监管和监督的建议 机构 建议Priority1时间表 监督责任、目标和权力 加强对FIN-FSA工作人员的法律保护，并确保工作人员 H NT 充分保护其行为和/或辩护的费用在真诚履行职责时不作为。（财政部）通过确保以下方面来确保FIN-FSA的独立性：（i）未来的董事会成员 H NT 在FIN-FSA的职权范围内具有不同的背景和经验;（二）他们是不是部委官员;以及（iii）说明解除总干事的职务显然在法律中，如果解雇会发生。(MoF)增加FIN-FSA的预算范围，以招聘和保持质量 H NT 员工在传统和传统和方面拥有全方位的技能和经验信息通信技术、网络和气候等新兴风险。（财政部）在需要特定专业知识的领域扩大外部专家的使用。 H 我 (FIN-FSA) 管理方法、工具和报告 与银行董事会会面，并与独立董事会进行双边会谈 H 我 HILSI的成员和外部审计师每年至少一次。（芬兰-FSA）从监管角度，评估合并和实体 H 我 由合并中的机构作为一个集团拥有。（芬兰-FSA）调查AnaCredit数据是否可以被 H 我 FIN-FSA信贷风险分析。(转炉、FIN-FSA)增加现场检查的数量和范围，包括银行的 H NT 公司治理现场检查，扩大贷款范围投资组合现场检查（如公司贷款，中小企业贷款，相关当事人风险、抵押品估值程序和做法、贷款未修改，贷款流程和程序）。（芬兰-FSA）通过（考虑 H 我 比例):（i）包括对董事会和高级管理层的评估能力、董事会的持续集体适用性以及整体集团结构和SREP报告中关联方产生的风险。（ii）对银行实施IFRS-9进行进一步分析，更多特别是关于暴露分期和ECL模型的功能（与信贷机构定期对话，与信贷机构举行双边会议机构的外部审计师、基准和同行评审分析以及有针对性的现场检查)。(FIN-FSA)确保SREP评估涵盖 H 我 “治理和风险管理评估”以及（如有必要）其他组件。(FIN-FSA)1就优先级而言，H、M和L代表高、中和低。就时间范围而言，I、NT和MT代表立即（一年内）、近期（2-3年内）和中期（3-5年内）。 表1.芬兰：建议：对不太重要的监管和监督 机构(结论) 建议 优先级 时间表 监管框架和监督指导 对国家法规进行必要的修改，以要求“无异议 米 米 东道国当局的信函“，如果是来自非欧洲经济区的信贷机构成员国申请在芬兰设立子公司。(财政部、FIN-FSA)包括关于任命足够数量的独立人士的规则 H NT 董事（监事会成员）和独立标准立法。(财政部、FIN-