反洗钱监管动态 –开曼基金及管理人/投资顾问如何有效执行内部审计？

开曼群岛反洗钱监管动态

• 抽查频率：自2020年起，开曼金融管理局（CIMA）每年对开曼基金管理人和投资顾问等注册人士进行反洗钱抽查。
• 普查问卷：自2022年起，CIMA要求所有开曼注册人士完成反洗钱普查问卷。
• 新标准：2023年，CIMA对基金管理人与投资顾问提出了新的反洗钱标准，要求依据自身特性与业务规模执行定期的反洗钱内部审计。
• 执法措施：CIMA针对违反反洗钱法规的行为采取执法行动，包括警告、吊销牌照、行政罚款等。
• 处罚金额：2021年度，CIMA共开出3张罚单，合计罚款超过450万开曼群岛元（约540万美元）。

反洗钱内部审计关注重点

1. 公司治理及反洗钱管理体系
2. 风险评估
3. 客户尽职调查
4. 持续监测
5. 文件及记录保存
6. 监督检查与监管信息报送
7. 员工筛选与反洗钱培训

内部审计面临的挑战

• 混淆基金与基金管理人的反洗钱义务。
• 对内部审计监管要求理解不清，难以着手实施。
• 人力和经验不足，难以有效执行反洗钱内部审计。

解决方案

• 了解洗钱风险评估方法和反洗钱相关政策与程序。
• 审阅公司反洗钱自评估报告、管理信息和培训记录，了解反洗钱框架、政策、流程和内控。
• 进行差距分析并提出整改建议。
• 样本测试和评估制度有效性。
• 提出改进建议并协助推行整改方案。

工作方法

• 立足监管要求，结合优秀实践。
• 从反洗钱管理体系建设和日常工作两方面进行全面审阅。
• 提供多样化的反洗钱服务，如风险评估、框架设计、政策流程改进和独立评估与内审服务。

核心价值

• 深耕反洗钱服务。
• 丰富的行业经验。
• 根据监管环境变化与客户需求提供定制化服务。