2025年二季度，内地金融监管持续深化，密集出台多项新规，重点聚焦公司治理、数据安全、保险业、基金资管行业等多领域的监管升级。金融机构内部审计作为关键防线，在识别风险、保障合规稳健运营、落实新规中的作用愈发重要。
内地金融行业主要处罚领域及内审关注重点：
- 监管处罚重点领域仍聚焦于公司治理与内控、反洗钱合规、信贷管理和投行业务等。
- 二季度监管对保险业务违规、基金销售与资管业务违规/投资者适当性管理缺陷的处罚有上升趋势。
内地金融行业监管政策：
- 公司治理：金融监管总局发布《银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员任职资格管理办法》，要求离任人员履职情况审计报告；中国证券投资基金业协会发布修订后的《基金经营机构及其工作人员廉洁从业实施细则》，要求监事会等监督董事、高级管理人员廉洁从业；金融监管总局修改部分规章，允许信托公司董事会下设审计委员会替代监事会职能，关联交易需经关联交易控制委员会审查后提交董事会或股东会批准。
- 银行卡清算机构管理：金融监管总局发布《银行卡清算机构管理办法》，要求建立完善的内控、审计和问责机制。
- 保险集团并表监管：金融监管总局发布《保险集团并表监督管理办法》，要求保险集团公司至少每2年对并表管理的合规性、有效性进行一次内部审计。
- 保险资金管理：金融监管总局发布《关于保险资金未上市企业重大股权投资有关事项的通知》，规范治理约束和内部管控。
- 万能型人身保险：金融监管总局发布《关于加强万能型人身保险监管有关事项的通知》，从严规范万能险经营行为。
- 数据安全管理：中国人民银行发布《中国人民银行业务领域数据安全管理办法》，要求数据处理者每三年至少开展一次业务数据安全合规审计。
- 上市公司募集资金监管规则：证监会发布《上市公司募集资金监管规则》，北京证券交易所修订发布《上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》，要求内部审计机构至少每半年检查一次募集资金的存放与使用情况。
- 网络安全事件管理：中国人民银行发布《中国人民银行业务领域网络安全事件报告管理办法》，构建了金融业网络安全事件分级报告体系。
- 市场风险管理：金融监管总局发布《商业银行市场风险管理办法》，要求内部审计部门每年至少开展一次对市场风险管理体系重点环节的审查和评价。
- 信用风险缓释凭证业务：中国银行间市场交易商协会修订发布《信用风险缓释凭证业务指引》，要求创设机构必须建立内部操作规程和风险管理制度，包括内部审计机制。
- 贵金属和宝石从业机构反洗钱和反恐怖融资管理：中国人民银行发布《贵金属和宝石从业机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》，要求从业机构根据洗钱风险状况，合理确定反洗钱内部审计和检查工作内容。
香港金融行业监管动态：
- 虚拟资产场外交易和托管服务咨询：财经事务及库务局与证监会开展联合咨询，为虚拟资产交易和托管服务提供商出台监管制度。
- 持牌稳定币发行人监管指引：金管局就《持牌稳定币发行人监管指引草拟本》展开咨询。
- 受监管稳定币业务的反洗钱和反恐怖融资要求：金管局就持牌稳定币活动的反洗钱和反恐怖融资要求展开咨询。
- 虚拟资产交易平台质押服务：证监会和金管局分别发布通函，对持牌平台提供托管服务进行指引。
- 无纸证券市场：证监会欢迎相关立法，为2026年初无纸证券市场计划的实施铺平了道路。
- 集体投资计划快速审批机制：证监会正式采纳基金认可简易通道（基金简易通），建立快速审批集体投资计划的授权程序。
- 遥距开立账户：证监会更新遥距开立帐户的可接受方式，新增“智方便”作为可接受方式。
- 保护客户免受网络诈骗：证监会推动亚太区证券监管机构就加强合作以打击网络投资骗局达成共识，并发布通函提醒持牌法团注意侦测及预防仿冒诈骗。
- 保障客户资产：证监会发布通函检视有关保障客户资产的内部监控措施。
香港金融业执法行动：
- 证券借贷及保证金融资方面的内部监控缺失：证监会因内部管控不足、运营存在缺陷及未能向利益相关方履行关键责任而对证券公司进行执法行动。
- 上市公司最终实益拥有人失当行为：香港证监会已获得法院判决，要求某前上市公司的两名前高管及一名幕后董事因其失当行为支付赔偿。
中国内部审计动态：
- 中国内部审计协会以"科学规范开展内部审计"为主题赴上海调研，深化"内审规范提升年"行动。
- 广东省审计厅印发《2025年度内部审计工作指导意见》，明确内部审计工作的重点任务。
- 广西壮族自治区审计厅、广西内部审计师协会印发《2025年全区内部审计工作的指导意见》，旨在提升监督效能、促进发展。
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