2025年一季度，内地与香港金融行业内部审计工作面临复杂多变的经济环境和日益严格的监管要求，内部审计对金融机构防范风险、稳健运营及推动合规发展至关重要。
内地金融行业监管政策：
- 监管部门围绕中央和全国金融工作会议精神，持续完善监管体系，多机构针对银行保险业、证券业等发布新规。
- 内部审计需重点关注政策及事项：
- 保险监管评级（金规〔2025〕1号）：关注评级要素、方法、级次及数据真实性。
- 金融租赁监管评级（金规〔2025〕3号）：关注评级要素、级次优化及结果应用。
- 信托风险防范和监督管理（国办函〔2025〕14号）：关注持续监管、风险预警及早期干预。
- 小额贷款公司管理（金规〔2024〕26号）：关注公司治理、风险管理及退出机制。
- 绿色金融（金办发〔2025〕15号）：关注绿色金融体系建设及风险管理。
- 个人信息保护合规审计（国家互联网信息办公室令第18号）：关注合规审计义务及指引。
- 保险集中度风险（金办发〔2025〕10号）：关注风险管理及内部审计监督。
- 衍生品交易业务：关注内部控制审计报告要求。
- 商业银行代理销售（金规〔2025〕6号）：关注内部监督检查及跟踪整改。
- 公司治理：关注审计委员会职责及内部审计要求。
- 证券公司风险管理（中证协发〔2025〕51号）：关注全面及市场风险管理审计。
- 产品适当性管理：关注《金融机构产品适当性管理办法（征求意见稿）》。
内地金融行业主要处罚领域及内审关注重点：
- 公司治理与内控：关注员工账户、高管履职、薪酬考核、风险管理及整改机制。
- 投行保荐业务：关注文件审核、勤勉尽责及内核意见落实。
- 反洗钱：关注文件审核、尽职调查及内部控制。
香港金融行业监管动态：
- 法律规定：
- 《保护关键基础设施（电脑系统）条例草案》：关注网络安全要求，将于2026年1月1日生效。
- 《稳定币条例草案》：关注发牌及监管制度，正在立法会审议。
- 香港金融管理局：
- 优化《银行业条例》建议咨询：关注直接监管权、专业人员聘请及技术性修订。
- 运营韧性框架实施优秀实践：关注治理、映射、情景测试及改进薄弱环节。
- 香港证券及期货事务监察委员会：
- 成为全球虚拟资产中心路线图：关注“ASPIRe”五大支柱及12项举措，推动虚拟资产市场发展。
香港金融行业处罚：
- 香港证监会：
- 投资产品销售手法失当：关注集体投资计划、衍生品销售及多收款问题。
- 证券保证金融资的内部控制缺失：关注保证金管理、信贷限额及追缴措施。
国际内部审计动态：
- 国际内部审计师协会发布《网络安全专题要求》（2025年2月5日）：关注网络安全治理、风险管理和控制流程，包括风险评估、控制、治理、事件响应及利益相关方参与。
国内内部审计动态：
- 中国内部审计协会：组织编写《内部审计数字化转型指引》，推动数字化转型。
- 地方审计局：
- 北京市审计局发布《2025年内部审计工作指导意见》：关注政治引领、经济监督、全覆盖与质效提升、队伍建设。
- 天津市审计局出台《天津市审计局关于推进内部审计工作高质量发展十二项措施》：细化推进内部审计高质量发展的具体措施。
安永团队可提供的服务：
- 内部审计体系提升：诊断、转型和提升内审体系。
- 内审项目实施支持：提供外包或协包服务，提升审计项目质量。
- 内审质量外部评估：全面评估内审质量，提供改进方案。
