内地金融行业监管政策
2025年三季度，内地金融监管机构发布了多项新规和自律规则，持续完善监管体系。主要政策包括：
- 金融机构产品适当性管理：金融监管总局发布《金融机构产品适当性管理办法》，要求金融机构对投资型产品划分风险等级并动态管理，对保险产品开展分类分级管理，强化监督管理。
- 信托公司管理、文化建设及绿色信托：中国信托业协会发布《信托公司信托文化建设指引》和《绿色信托指引》，要求信托公司加强内部审计工作，将信托文化建设贯穿审计工作，并将绿色信托业务执行情况纳入内控合规检查范围。
- 信托公司管理办法：金融监管总局发布《信托公司管理办法》，规范信托公司经营行为，强化金融消保、股东行为、关联交易、薪酬激励等管理，要求建立健全内部审计体系，至少每年对信托业务进行一次内部审计。
- 地方资产管理公司：金融监管总局发布《地方资产管理公司监督管理暂行办法》，要求地方资产管理公司建立和完善内、外部审计制度，设立独立的内部审计部门或岗位。
- 非银行支付机构分类评级：中国人民银行就《非银行支付机构分类评级管理办法（修订征求意见稿）》公开征求意见，完善差异化监管措施。
- 证券另类子和私募子公司管理：中国证券业协会发布《自律规则适用意见第8号》，推动证券公司两类子公司合规展业。
- 反洗钱：中国人民银行、金融监管总局、中国证券监督管理委员会发布《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法（征求意见稿）》和《反洗钱特别预防措施管理办法（征求意见稿）》，强化反洗钱合规管理。
- 保险资本保证金管理：金融监管总局发布《保险公司资本保证金管理办法》，加强对保险公司资本保证金的监管。
- 证券公司分类评价：中国证券监督管理委员会发布《证券公司分类评价规定》，完善评价框架。
- 期货公司互联网营销：中国证券监督管理委员会发布《期货公司互联网营销管理暂行规定》，规范期货公司互联网营销活动。
- 审计法实施条例：审计署发布《中华人民共和国审计法实施条例（修订草案征求意见稿）》，扩大监督范围，细化审计范围及程序要求。
- 消费者权益保护：金融监管总局修订发布《金融机构消费者权益保护监管评价办法》，扩大评价范围，调整评价程序和权重。
内地金融行业主要处罚领域及内审关注重点
2025年三季度，监管处罚重点领域仍聚焦于公司治理、反洗钱合规、信贷业务、销售行为合规及投资者适当性管理等。此外，三季度监管对以下领域的处罚有上升趋势：
- 信息科技与数据治理：系统管理违规、数据管理违规。
- 理财业务：理财产品管理违规、资产管理与投后管理违规。
- 保险资金运用和管理：保险资金运用违规、保险条款及费率使用违规、准备金计提违规。
香港金融行业监管动态
- 虚拟资产：金管局实施稳定币发行人监管制度，证监会发布通函规范虚拟资产托管服务，证监会及金管局发布联合通函优化虚拟资产相关活动监管。
- 证券市场：证监会就扩展投资者识别码制度至香港交易所买卖衍生工具公开征求意见，证监会及金管局发布通函就中介机构分销非交易所买卖投资产品展开主题检视。
- 环境、社会和管治：金管局就《香港可持续金融分类目录》第2A阶段原型公开征求意见。
- 其他监管动态：金管局发布经修订的监管政策手册单元优化访港专业人员相关措施，发布经修订的监管政策手册单元更新基准报价行为准则，保监局推出人工智能促进计划。
香港金融行业处罚领域
- 金管局：对三家银行违反《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》采取纪律处分行动，对一发卡机构违反《支付系统及储值支付工具条例》采取纪律处分行动。
- 证监会：对多间持牌机构及负责人违反《证券及期货条例》采取纪律处分行动。
- 保监局：就一间保险公司违反《保险业条例》采取纪律处分行动。
国际和中国内部审计动态
- 国际内部审计师协会：发布《组织行为专题要求（Organizational Behavior Topical Requirement）》草案，发布2026年风险聚焦报告，揭示地缘政治不确定性和数字化颠覆风险持续上升。
- 中国内部审计动态：第四届数智化审计论坛成功举办，聚焦内部审计数智化领域先进实践、研究成果和行业发展。
安永团队可提供的服务
- 内部审计体系提升
- 内审项目实施支持
- 内审质量外部评估
