2023海南自贸港税收营商环境白皮书

海南税务公众号 海南税务视频号 海南税务抖⾳号 2023 海南自贸港税收营商环境白皮书 WhitePaper:HainanFTP’sTaxEnvironment(2023) 国家税务总局海南省税务局 HainanProvincialTaxService,StateTaxationAdministration 国家税务总局海南省税务局 2023 海南自贸港税收营商环境白皮书 WhitePaper:HainanFTP’sTaxEnvironment(2023) 序⾔ 党的⼗⼋⼤以来，以习近平同志为核⼼的党中央坚持以⼈⺠为中⼼的发展思想，强调为⼈⺠群众更多提供优质公共服务，营造市场化、法治化、国际化⼀流营商环境。 2023年，在国家税务总局和海南省委、省政府的正确领导下，国家税务总局海南省税务局以习近平新时代中国特⾊社会主义思想为指导，深⼊贯彻党的⼆⼗⼤精神，紧紧围绕税务总局党委和省委省政府决策部署，加强制度集成创新，推动政策落地⻅效，连续第 ⼆年在全省营商环境考核中荣获第⼀，在全国纳税⼈满意度考核中实现历史性提升，排名上升11名。 国家税务总局海南省税务局党委书记、局⻓刘磊要求，全省税务系统要更加紧密地团结在以习近平同志为核⼼的党中央周围，认真贯彻落实党的⼆⼗⼤精神，锚定⽬标、真抓实⼲，以开局即冲刺、起步即加速的紧迫感和精⽓神，⿎⾜劲，拉满⼸，持续推动各项⼯作提质增效，奋⼒谱写中国式现代化海南税务实践新篇章。 国家税务总局海南省税务局 HainanProvincialTaxService,StateTaxationAdministration 国家税务总局海南省税务局 2024年4⽉ 01 海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书 2023 02 2023 海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书 2023 03 海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书 ⽬ 序⾔01 录 01概述06 04依法治税，切实提升法治化⽔平32 完善⽴法，提⾼税收制度建设质量34 数说营商08 服务亮点11 精准宣传，确保税费法规尽知易享35 优化程序，彰显税收执法公正⽂明38 释放红利，激发“绿⾊”环保税收动能39 022023年海南⾃贸港税收营商环境⼤事记14 05扬帆出海，积极服务国际化建设40 03便利为⺠，持续推进市场化服务16 智能提速，便⺠办税效率再提升18 服务⼤局，谱写⾃贸港税务改⾰新篇章42 勇⽴潮头，服务地⽅经济社会发展⼤局43 042023 精细服务，护航企业发展再升级21 精准监管，助推市场环境再优化28 精诚共治，共建共享举措再突破29 06⽬标与展望44 202305 海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书 概述 012023年，海南省税务部⻔深⼊贯彻落实党中央、国务院关于优化营商环境的决策部署，坚持以⼈⺠为中⼼的发展思想，服务党中央、国务院对海南发展的战略定位，⽴⾜新发展阶段，贯彻新发展理念，服务新发展格局，奋⼒谱写⾃贸港税务现代化治理新篇章，全⼒打造市场化、法治化、国际化的税收营商环境。 2021年度和2022年度海南⾃贸港营商环境评估， 数说营商08 纳税指标连续两年位列第⼀。海南省税务局2023年获 服务亮点11 省部级领导肯定性批⽰58次，获得省部级以上荣誉称号74个，连续六年获省直机关综合绩效考核“优秀”。 06 2023 海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书 2023 07 海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书 数说营商 税务登记主体数量截⾄2023年底 14.7% 其中 全省税务登记市场主体共93.69万⼾较2022年底同⽐增⻓ “⾮接触式”办税缴费情况 累计上线233项“⾮接触式”办税缴费服务事项，“⾮接触式办税缴费”⽐例达到97%。新办⼾6.03万 ⼾纳税⼈纳⼊数字化电⼦发票开票试点，累计开具数字化电⼦发票91.05万份。 批发和零售⾏业租赁和商务服务⾏业住宿和餐饮⾏业占⽐61% 税收收⼊情况 办税服务厅情况 共计受理业务285万次 全省办税服务厅 办税服务厅平均等候时⻓5.79分钟同⽐下降16% 2023年，全省税务系统组织国内税收收⼊1287.27亿元。 新增减税降费情况 8同.⽐1增2%⻓ 窗⼝业务平均办理时⻓2.02分钟同⽐下降3.35% 12366纳税缴费服务热线情况 2023年，分设市级⼩呼中⼼，通过“办问协同”受理业务27727项。 2023年海南新增减税降费及退税缓费190.6亿元，其中制造业及与之相关的批发零售业受益占⽐近三成，中⼩微企业受益占⽐超七成，有效助⼒经济持续回升向好。 出⼝退税企业情况 热线咨询1,323,325通 ⼈⼯接听1,002,142通 ⼈⼯接听率95.30% ⽹上咨询答疑3,192条 ⽹上实时咨询服务纳税⼈46,851名 交互式对话279,586条 2023年全年累计为出⼝企业办理退税 55.52亿元，较去年同⽐增⻓22.2%。 精准推送情况 海南办理出⼝退税企业 2022年363家 2023年456家 增⻓率为25.6% 平均等待时⻓22秒 公职律师涉税争议咨询情况 全省共组建公职律师涉税争议咨询调解中⼼30个，吸纳公职律师60⼈， 08 深⼊贯彻落实各项税费优惠政策，精准推送惠及纳税⼈674.21万⼾次，完成10.96万⼾纳税⼈年度红利账单推送⼯作。 2023 海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书 设⽴调解室（专⻔团队）32个。 09 2023 海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书 领导成员 系统副处级及以上领导干部、四级调研员(四级高级主办、四级高级主管)及以上职级公务员。 女性占比 23% 男性占比 77% 工作人员 系统在编公务员、事业单位工作人员。 女性占比 41% 男性占比 59% 服务亮点 推出税库联动退税新机制 领⽤发票新模式破解不动产登记难题 “A级”纳税⼈常⻅业务全部“承诺办”服务 “交房即交证”改⾰让不动产登记不再难 创新实现“跨境⼈⺠币全程电⼦缴税” 国内率先出台并细化完善实质性运营判定标准 成⽴全国⾸家省级警税情报中⼼ 创新税费服务诉求解决机制 建⽴⼟地增值税“三位⼀体”⻛险防控体系 纳税人满意度情况 全国率先探索推出“税保银互动” 2023年，在全国税务系统纳税人缴费人满意度调查当中，海南省税务局满意度综合得分89.03分，综合排名上升至全国中游水平，较2022年进步11名。 其中，在省会城市满意度排名中，海口市税务局综合得分89.81分，在全国27个省会城市中位列第6名，较2022年进步19名；高于全国省会城市综合得分0.65分。 推出跨境税费服务品牌“税路通·跨海⾏” 电子税务局运行稳定 （12名） 推送 税费优惠政策精准实用 （17名） 电子税务局操作便捷 （18名） 我省21个二级指标中有3个高于全国平均水平 “便民办税春风行动”情况 案例分享 园区提级服务，下好个性辅导“关键棋” 咨询》，明确各市县税务局⾃⾏组建重点园区服务团队对接重点园区，承担园区企业的税种政策 ⽅案精⼼部署，提级服务覆盖省内13个重点园区。制发《海南省税务系统提级服务重点园区⼯作 个市监、招商、发改、住建等政府部⻔的信息共享，联合提供“⾼效平台服务、⾼效招商服务、⾼效 政、态化协作机制，构建“党政领导、税务主责、部⻔合作、社会协同、公众参与”新格局。加强与财 ⽅常精诚协作，构建共治新格局。在重点产业园区建⽴“产业园区+税务机关+⾏业协会+企业”四 、系统操作解答、疑难问题收集和⻛险防控提醒等⼯作。 性服务、⾼效精准服务、⾼效全程服务”五项服务。 务，同步编发热点问题汇编，录⼊征纳互动服 访⽉进⾏统计分析,研究解决并做好跟踪回 按调研向园区企业问计问需，收集热点问题 ⾛访精细服务，打造“智税”新体验。主动通过 求，并借助税企直联群，快速响应园区企业诉 导送、政策直播，为企业提供个性化培训辅 推。开展线下“订单式”培训和线上精准政策 习智能知识库和12366知识库，供园区企业学 。 2023年以“办好惠民事·服务现代化”为主题，连续第10年开展“便民办税春风行动”，先后颁布五批109项措施。聚焦纳税人缴费人的“急难愁盼”，在强化政策落实、便利税费办理、改进诉求响应等方面持续加码发力，推动税费服务朝着更加精细化、智能化、便捷化的方向优化提升，不断提高纳税人缴费人满意度。 “春雨润苗”行动情况 10 坚持“两个毫不动摇”，聚焦经营主体关切，围绕“提质效、强赋能、促升级”主题，2023年“春雨润苗”行动以优化小微企业和个体工商户等小微经营主体发展环境为重点，推出“税惠助益强信心”“实措纾困解难题”“重点护航促成长”三大类系列活动，通过部门间协同联动，让各项税费支持政策和创新服务举措及时惠及小微经营主体，助其稳预期、强信心、焕活力。持续开展中小企业服务月活动，提振中小企业发展信心。 2023 海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书 2023 11 海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书 02 2023年海南⾃贸港税收营商环境⼤事记 2023年海南⾃贸港税收营商环境⼤事记14 习近平总书记在海南考察时，要求加快建设具有世界影响⼒的中国特⾊⾃贸港，把海南⾃贸港打造成展⽰中国⻛范的靓丽名⽚。营商环境是衡量海南⾃贸港建设成效的重要内容，《海南⾃由贸易港建设总体⽅案》明确要求到2025年“营商环境总体达到国内⼀流⽔平”，到2035年“营商环境更加优化”。 2023年，海南省税务局坚持以习近平新时代中国特⾊社会主义思想为指导，创新税费服务举措，切实发挥税收职能作⽤，厚植营商环境“沃⼟”，引领⾃贸港新时代税收现代化持续向更⾼⽔平迈进。 12 2023 海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书 2023 13 海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书 2023年海南⾃贸港税收营商环境⼤事记 举办“咖啡沙⻰”系列活动，打造税务 “信⽤承诺制”获评“2023年度全国信 在“加快推动海南 ⾃贸港⾼质量发 展”系列专题新闻 1月打造涉税诉求响应“快⻋道”，积极解决纳税⼈缴费⼈在 政策享受、税收征 以“办好惠⺠事·服 务现代化”为主题，连续第10年开展“便⺠办税春⻛⾏动”。 部⻔与企业沟通交 流的平台，切实解决企业的“急难愁盼”。 ⽤承诺优秀案例”，实现“让数据多跑路，让群众少跑腿”“诚信者畅⾏天下”。 发布会上做专场优化营商环境经验介绍。 9月上线电⼦税务局简 易处罚功能模块， 持续推进电⼦税务局建设。 管、权益保护、纳税 服务等⽅⾯的诉求，助⼒企业尽享税惠红利。 建⽴⾸席服务专员体系，持续优化⾃贸港税费服务，为纳税⼈缴费⼈提供不打烊的涉税缴费 2月咨询服务。 全国率先推出跨部 4月 ⻔、跨领域、跨系统“税保银互动”战略合作新模式，让需要资⾦扶持的农⼾和灵活就业⼈员享受到“税保银互动”扶持成果。 印发《海南⾃由贸易港所得税优惠企业实质性运营联合核查的⼯作⽅案》，强化"双⾼"⼈群⻛ 6月险管理。 创新实现“跨境⼈ ⺠币全程电⼦缴税”被国务院作为 ⾃由贸易试验区第七批改⾰试点经验在全国复制推⼴，为境外⾮居⺠纳税 ⼈提供直接使⽤⼈ ⺠币跨境缴纳税款 8月的便利。 10月 在全省范围内开展新时代“枫桥式”税务分局（办税服务厅）建设，有效提升我省税收治理体系和治理能⼒现代化 ⽔平。 12月 “税路通·跨海⾏”海南跨境税费服务品牌正式上线，助 ⼒海南⾃贸港⾼⽔平对外开放，打造我国⾯向太平洋、印度洋的重要开放 ⻔⼾。 14 2023 海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书 2023 15 海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书 03 便利为⺠， 持续推进市场化服务 习近平总书记指出，“营商环境没有最好，只有更好。”海南省税务局始终坚持精细税费服务，深⼊推进办税缴费便利化，不断提升税费服务质效，致⼒打造更加优质⾼效的税收营商环境。 为最⼤程度⽅便企业办税缴费，海南省税务局优 化打造了涵盖办税指南（⽹⻚版、政务服务版）、海南省 智能提速，便⺠办税效率再提升18 精细服务，护航企业发展再升级