2023年上海税收营商环境白皮书

上海Wh税itePa收pero营nSha商ngha环i'sTax境Envir白onme皮nt书 2023 国家税务总局上海市税务局 上海税收营商环境白皮书 2023 WhitePaperonShanghai'sTaxEnvironment 序言 近年来，以习近平同志为核心的党中央高度重视优化营商环境工作，党的二十大报告明确提出，要“营造市场化、法治化、国际化一流营商环境”。在税务总局和上海市委、市政府的正确领导下，上海市税务局主动对标最高标准、最好水平，以税务服务“硬举措”提升营商环境“软实力”，为区域经济社会高质量发展赋能增效。 2023年，围绕打造流程更优、效率更高、服务更好的税收营商环境，圆满完成全市税收营商环境创新试点改革任务，全力推动各项工作取得新突破、新成效。聚焦“国之大者”服务战略大局，发布浦东引领区税收征管服务措施“新10条”，打造“税路通·一路沪航”服务品牌，助力高质量“引进来”、高水平“走出去”。聚焦“税之要事”深化征管改革，着力加快智慧税务建设，稳步推进全面数字化的电子发票试点，不断提升智能治理效能。聚焦“民之所盼”提升服务水平，开展税惠政策精准推送，优化一体化征纳互动新模式，充分发挥政策精准落地和服务体验提升的“乘数效应”。聚焦“法之必行”完善制度体系，揭牌全国首家税务审判庭，率先建立税收事先裁定制度，深入推进税收法治体系持续健全、税务执法方式持续创新。 优化营商环境永远在路上。2024年是新中国成立75周年，也是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。上海市税务局将深入学习贯彻习近平总书记考察上海重要讲话精神，始终坚持以人民为中心的发展思想，牢牢把握市场化、法治化、国际化要求，对标世界银行营商环境成熟度评估标准，全力推动本市优化营商环境7.0版行动方案各项涉税改革举措落地见效，助推营商环境向优而行、向新迈进、向高攀登，为服务上海“五个中心”建设和城市核心功能提升作出新的更大贡献！ 国家税务总局上海市税务局党委书记、局长 2024年3月31日 上海税收营商环境白2皮02书31 目录01 不实忘地初服心务使国命家，发脚展踏大局 02坚打持造依法法治治化税收全营力商环境 序言1 上海税收营商环境大事记4 对助标力最浦高东标引准领，区建设11 完推善进法税规收体良系法，善治24 概览6 绘政就务“运底行色公”开，透明6 增创添新“改亮革色勇”立，潮头8 聚激焦发高企质业量创发新展创，业活力13 释护放航税经惠济红稳利健，前行16 增为强长区三域角协一同体，化贡献力量18 专为注进高博效会服举务办，添翼铺路21 推强进化政策公解开读，释疑25 实增践强事政先策裁适定用，确定性28 健助全力绿企色业税可制持，续发展30 22上0海23税收营商环境白皮书 03激全发流数程字税活费力征，管提服升务效能 04凝优聚化共办治税合缴力费，服全务面体验 05靶新向时精代准税施务策监，管建新设体系 强新化办部企门业联自动化开业33 打税造费最事强项大智脑能，化咨询34 力纳求税足缴不费出非户接，触办理36 拓跨展境应办用税场业景务，再创新42 持经续营精主简体流注程销，更便利44 推提进高跨市部场门主协体作办，事便利度46 推满动足服多务元厅化转税型费，服务需求48 锚扎定实个落性地化精诉细求化，税费服务50 坚纳持税全人社缴会费监人督满，意提度升获得感52 优织化密精风准险监防管控，网络54 强严化守风税险务把稽控查，程序55 规维范护税收执公法平，秩序57 运促用进多争元议机有制效，解决58 总结与展望61 上海税收营商环境白2皮02书33 2023年上海税收营商环境大事记 1月•上海市人民政府办公厅印发《上海市加强集成创新持续优化营商环境行动方案》，在纳税领域提出落实减税降费政策、退税办理流程改造提速等6项任务措施 •上海市人民政府发布《上海市税费征收保障办法》，进一步加强本市税费征收保障，切实维护纳税人缴费人合法权益 2月•连续第10年开展“便民办税春 风行动”，与学习宣传贯彻党的 二十大精神文明实践主题活动有机结合 3月•发布《关于支持浦东新区高水平改革开放打造社会主义现代化建设引领区有关税收征管服务措施的意见》，推进更大范围内的税收征管服务创新 •启动第32个税收宣传月 •发布《〈上海市提信心扩需求稳增长促发展行动方案〉税收政策操作细则》，大力提振市场预期和信心 •全国首创信用保险赔款视同收汇退税申报“免填报”，获市政府发文推广 4月•发布《2022上海税收营商环境 白皮书》 •上线全国税务系统首个英语语音智能咨询系统，提升12366纳税缴费服务热线服务水平 •揭牌全国首个提供虚拟窗口服务的社会共治点，实现线上线下融合办税、一体运营 5月•上海市人民政府出台《上海市助力中小微企业稳增长调结构强能力若干措施》，强化落实税费支持政策，助力中小微企业提升抗风险能力 6月•拓展纳税缴费渠道，与工商银行、人民银行等开展合作，推广使用 数字人民币缴纳城乡居民和灵活就业人员社保费 42上0海23税收营商环境白皮书 7月 9月 10月 •联合开展第二届“全国个体工商户服务月”政策宣传活动 •与上海市工商业联合会联合开展2023年助力小微经营主体发展“春雨润苗”专项行动，推出12项服务措施 •发布《关于优化本市境外旅客购物离境退税“即买即退”集中办理方式的通知》，优化“即买即退”集中办理方式，增设“即买即退”集中退付点 •印发《上海市税务规范性文件制定管理办法》，规范本市税务规范性文件制定和管理工作 •开展新时代“枫桥式”税务所建设，充分借鉴枫桥经验，确保矛盾化解不上交、更和谐 •发布《上海税务优化税收营商环境工作要点（2023—2025年）》 11月 12月 •护航第六届中国国际进口博览会圆满成功举行 •上海市第十六届人大常委会决定修改《上海市优化营商环境条例》 •推出“税路通”服务子品牌“税路通·一路沪航”，服务企业跨境经营 •印发《上海市税务局税收事先裁定工作管理办法（试行）》，为全国首个由省级税务机关发布的事先裁定工作规程 上海税收营商环境白2皮02书35 概览 2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，上海市税务局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实党的二十大精神，瞄准最高标准、最高水平，立足上海经验，发挥上海优势，着力打造税收营商环境“上海样本”。 近5年复合增长率 2.9% 绘就“底色”，政务运行公开透明 年度税收收入 2023年上海市税务局组织税收收入15794.3亿元。 2019-2023年上海市税收收入情况及趋势 2019 13698.0 2020 13052.7 2021 15318.3 2022 15473.6 2023 15794.3 单位：亿元 领导成员 工作人员 系统副处级及以上领导干部、四级调研员(四级高级主办、四级高级主管)及以上职级公务员。 女性占比 系统在编公务员、事业单位工作人员。 27% 男性占比 73% 女性占比 48% 男性占比 52% 经营主体 2023年，上海市经营主体法定代表人中 女性占比33%男性占比67% 政务信息公开 上海市税务局紧紧围绕党中央、国务院关于全面推进政务公开工作的系列部署，严格落实市委、市政府和税务总局政务公开工作要求，聚焦经济社会发展和人民群众关注关切，不断提升政务公开质量。具体信息可以通过上海市税务局门户网站信息公开栏目查阅。 机构设置 通知公告政府采购 政府信息公开双公示 上海信市息税公务开局 计划总结 政府公开专栏 行政执法信息公示平台稽查文书送达公告 …… 增添“亮色”，创新改革勇立潮头 制定发布《上海市税务局税收事先裁定工作管理办法（试行）》 全税首务创省机级关 全国首次由省级税务机关对事先裁定进行系统性规定。 首设税务审判庭 上海市高级人民法院印发《关于本市以税务部门为当事人的行政案件集中管辖的规定》，设立全国首家税务审判庭。 实现精准推送“政策找人” •上海税务网站发布各类信息3892篇，访问量达29亿次，上海税务新媒体推送各类税费资讯 3503篇，阅读量超过5380万次； •上海税务部门根据企业不同行业、地域、类型等信息，运用税收大数据给企业“打标签”，为“政策找人”装上“慧眼”，精准推送各类税收优惠政策共1444.12万户次。通过“一网通办”平台精准推送各类税收优惠政策71万条。 2023年 落实减税降费缓费 新增减税降费及退税缓费1318.0亿元，其中―― 减降税费 981.8亿元 增留值抵税退税334.9亿元 阶业段社性会缓保缴险企费 1.3亿元 持续升级智能咨询 全智部能服咨务询量量比占重 65% 智能语音匹配率 88.75% 位一体智能咨询服务体系，推出跨 •持续完善“网上、掌上、线上”三 境智能咨询服务，上线全国税务系统首个英语智能语音系统。 优化办税服务体验 •全面推行办税服务厅“全预约”服务，2023年累计预约办理约118万余人次，预约到厅率近60%； •创建长三角一体化示范区智慧办税服务厅，实现异地办税缴费“零距离”； •正式运行全国首个“沉浸式云厅”社会共治点，实体办税服务厅涉税业务100%全打通，线下进厅办税人数减少20%； •优化“15分钟办税服务圈”，截至2023年底已建成70余个社会共治点（具有一定规模的47个），服务企业和自然人纳税人近300万户（人）次。 全面开展纳税人缴费人需求征集， 平均回复时间2.5个工作日， 回复率100% 在国家税务总局委托第三方开展的纳税人缴费人满意度调查中，2023年上海市税务局 满意度得分为89.15分 政务服务“好差评”全年好评率 99.99% 推进纳税缴费电子化 96% 税费事项 涉税事项网办率 99% 纳税申报 务局，233项办税缴费事项实现“非 •95%涉税经营主体注册使用电子税 接触式”办理； •上线“非居民跨境双语办税”，实现跨境缴税“一次不用来”。 稳步提速出口退税 全国率先实现货物和技术出 口退税申报双“免填报”， 实现申报“无纸化”。 对资信良好的一、二类企业出 口退税正常业务平均办理时间 提速至2个工作日内。 01不脚忘踏初实心地使服命务，国家发展大局 上海市税务局坚持以国家重大战略为牵引，聚焦上海城市建设重要使命，持续打造税收制度创新、服务创优高地，助力上海加快建设制度型开放体系和具有全球竞争力的开放创新生态，为推动上海实现更高标准对外开放、更高水平科技自立自强、更高质量经济发展、更有深度的长三角一体化发展贡献税务力量。 对标最高标准，助力浦东引领区建设 2023年3月30日，上海市税务局对接国际高标准经贸规则，在临港新片区“17+10+9”项递进 式征管服务措施基础上，制定发布浦东引领区税收征管服务措施“新10条”，推出提升引领区国际税收精细服务水平、打造“引领区税收经济发展指数”等多项创新举措，积极服务浦东高水平对外开放。 税收征管服务措施“新10条”扎实落地 推进支持引领区建设税收政策落地 •成功辅导首户符合创投型企业所得税优惠政策的企业减免税款490万元； • 企业通过认定； 联合区商务委等部门，开展外资研发中心适用进口税收政策资格认定，目前已有10家 • 研究探索支持浦东企业服务出口的增值税政策、试点自由贸易账户的税收安排以及适应境外 投资和离岸业务发展等税收政策，全力推动市级乃至国家层面研究决策取得进展； • 推动设立离境退税“即买即退”集中退付点；持续扩增离境退税商店，2023年以来， 浦东新增离境退税商店40户，累计达到190户。 提升引领区国际税收精细服务水平 •组建浦东国际税收工作团队，综合运用国际税收服务机制，不断强化国际税收精细服务 “深度”；设立全市首个“双支柱”咨询专席，服务大型“走出去”企业应对国际税改。 加速在引领区全面推行数字化电子发票 •截至2023年底，浦东试点纳税人超27万户，累计开具全面数字化的