时富投资二零二三年中期报告

公司资料 董事会 执行董事： 关百豪（董事长、执行董事及行政总裁）梁兆邦（执行董事） 关廷轩（执行董事） 张子睿（执行董事及副财务总裁） 独立非执行董事： 梁家驹黄作仁陈克先 审核委员会 梁家驹（委员会主席）黄作仁 陈克先 薪酬委员会 梁家驹（委员会主席）黄作仁 关百豪 提名委员会 关百豪（委员会主席）梁家驹 陈克先 公司秘书 张雪萍，ACG、HKACG、CPA、FCCA 法定代表 关百豪（替任︰关廷轩）张子睿（替任︰张雪萍） 主要往来银行 交通银行（香港）有限公司南洋商业银行有限公司 香港上海汇丰银行有限公司创兴银行有限公司 华侨银行有限公司 中国信托商业银行股份有限公司上海商业银行有限公司 富邦银行（香港）有限公司东亚银行有限公司 恒生银行有限公司 核数师 德勤•关黄陈方会计师行注册公众利益实体核数师 法律顾问 盛德律师事务所 注册办事处ClarendonHouse2ChurchStreet HamiltonHM11Bermuda 总办事处及主要营业地点 香港九龙湾 宏泰道23号 ManhattanPlace28楼 股份登记及过户总处 ConyersCorporateServices(Bermuda)LimitedClarendonHouse 2ChurchStreet HamiltonHM11Bermuda 股份登记及过户分处卓佳标准有限公司香港夏悫道16号 远东金融中心17楼 网址 www.cash.com.hk 主板股份编号 1049 联络资料 电话:(852)22878888 传真:(852)22878000 简明综合损益及其他全面收益表 CelestialAsiaSecuritiesHoldingsLimited（时富投资集团有限公司）（“本公司”或“时富投资”）及其附属公司（“本集团”）截至二零二三年六月三十日止六个月之未经审核综合业绩，连同去年同期之比较数字如下： 未经审核 截至六月三十日止六个月二零二三年二零二二年 收益(3) 508,756 631,561 存货成本 (288,867) (359,202) 其他收入 15,692 6,030 其他收益及亏损 7,953 25,522 薪金、津贴及相关福利 (100,445) (89,563) 其他经营、行政及销售开支 (114,266) (98,730) 物业及设备之折旧 (9,752) (11,052) 使用权资产折旧 (65,554) (78,693) 财务成本 (13,059) (8,496) 于来自联营公司亏损及税项前之溢利╱（亏损） (59,542) 17,377 摊分联营公司之亏损 – (13,125) 除税前溢利╱（亏损） (59,542) 4,252 所得税支出(5) (22) (24) 期内溢利╱（亏损） (59,564) 4,228 附注千港元千港元 未经审核 截至六月三十日止六个月二零二三年二零二二年 期内其他全面支出，扣除所得税 其后可能会重新分类至损益之项目： 换算海外业务产生之汇兑差额 (88) (58) 期内其他总全面收入╱（支出） (88) (58) 期内总全面收入╱（支出） (59,652) 4,170 以下人士应占期内溢利╱（亏损）： 本公司拥有人 (50,084) 4,153 非控股权益 (9,480) 75 (59,564) 4,228 以下人士应占期内总全面收入╱（支出）： 本公司拥有人 (50,172) 4,095 非控股权益 (9,480) 75 (59,652) 4,170 本公司拥有人应占每股盈利╱（亏损）(6) －基本（港仙） (62.0) 5.1 －摊薄（港仙） (62.0) 5.1 附注千港元千港元 简明综合财务状况表 二零二三年六月三十日 二零二二年十二月三十一日 （未经审核）（经审核） 非流动资产物业及设备 34,998 40,495 使用权资产 137,782 193,590 商誉 39,443 39,443 无形资产 52,552 52,552 租金及水电按金 37,909 24,387 透过其他全面收入以公平值入账之 财务资产 26,258 24,328 透过损益以公平值入账（“透过损益 以公平值入账”）之财务资产 18,925 4,812 其他资产 7,239 6,846 递延税项资产 5,450 5,450 360,556 391,903 流动资产存货－持作出售之完成品 51,865 56,623 应收账款及应收贸易账款(7) 199,395 189,839 预付款项及其他应收款项 118,219 206,709 合约资产 2,755 2,617 应收贷款(8) 10,112 12,194 可退回税项 14,302 4,297 透过损益以公平值入账之财务资产 85,808 51,594 已抵押银行存款 53,710 54,159 银行结余－信托及独立账户 398,671 482,196 银行结余（一般账户）及现金 225,738 334,411 1,160,575 1,394,639 附注千港元千港元 二零二三年六月三十日 二零二二年十二月三十一日 （未经审核）（经审核） 流动负债应付贸易账款及应付账款(9) 559,834 684,467 综合投资基金产生的财务负债 – 5,757 应计负债及其他应付款项 140,379 156,518 合约负债 38,084 48,728 应付税项 13,006 7,636 租赁负债 95,286 142,031 借款 366,374 375,245 1,212,963 1,420,382 流动负债净值 (52,388) (25,743) 总资产减流动负债 308,168 366,160 资本及储备股本(10) 16,144 16,144 储备 170,036 179,950 本公司拥有人应占权益 186,180 196,094 非控股权益 45,442 95,180 权益总额 231,622 291,274 非流动负债递延税项负债 15,622 6,825 租赁负债 60,924 68,061 76,546 74,886 308,168 366,160 附注千港元千港元 简明综合权益变动表 未经审核 截至二零二三年六月三十日止六个月本公司拥有人应占权益 购股权 保留盈利╱ 非控股 股本股份溢价缴入盈余一般储备其他储备汇兑储备 储备重估储备（累计亏损）总计 权益总计 千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元 于二零二三年一月一日 16,144 4,127 88,926 1,160 64,097 12,208 4,448 1,058 3,926 196,094 95,180 291,274 时富金融之额外权益 – – – – 40,258 – – – – 40,258 (40,258) – 期内亏损 – – – – – – – – (50,084) (50,084) (9,480) (59,564) 换算海外业务之汇兑差额 – – – – – (88) – – – (88) – (88) 期内总全面收入╱（支出） – – – – 40,258 (88) – – (50,084) (9,914) (49,738) (59,652) 于二零二三年六月三十日 16,144 4,127 88,926 1,160 104,355 12,120 4,448 1,058 (46,158) 186,180 45,442 231,622 未经审核 截至二零二二年六月三十日止六个月 本公司拥有人应占权益 股本千港元 股份溢价千港元 缴入盈余千港元 一般储备千港元 其他储备千港元 汇兑储备千港元 购股权储备千港元 重估储备千港元 保留盈利╱ （累计亏损）千港元 总计千港元 非控股权益千港元 总计千港元 于二零二二年一月一日 16,144 79,127 88,926 1,160 64,097 23,089 2,224 6,966 (41,093) 240,640 (37,946) 202,694 期内溢利 – – – – – – – – 4,153 4,153 75 4,228 换算海外业务之汇兑差额 – – – – – (58) – – – (58) – (58) 期内总全面收入╱（支出） – – – – – (58) – – 4,153 4,095 75 4,170 已支付股息 – – – – – – – – (12,108) (12,108) – (12,108) 金额由股份溢价转拨至缴入盈余 – (75,000) 75,000 – – – – – – – – – 金额转拨以撇销累计亏损 – – (75,000) – – – – – 75,000 – – – 于二零二二年六月三十日 16,144 4,127 88,926 1,160 64,097 23,031 2,224 6,966 25,952 232,627 (37,871) 194,756 简明综合现金流动表 未经审核 截至六月三十日止六个月二零二三年二零二二年 营运业务（所用）之现金净额 投资业务（所用）╱所得之现金净额融资业务（所用）之现金净额 (20,541)(33,442)(54,690) (92,215)32,000(8,584) 现金及等同现金之减少净额 (108,673) (68,799) 期初之现金及等同现金 334,411 167,274 期终之现金及等同现金 225,738 98,475 银行结余及现金 225,738 98,475 千港元千港元 附注： (1)编制基准 本集团之未经审核综合业绩乃根据香港会计师公会（“香港会计师公会”）刊发之香港财务报告准则 （“香港财务报告准则”）及香港会计准则（“香港会计准则”）第34号“中期财务申报”编制。此外，未经审核综合会计账目载列香港联合交易所有限公司（“联交所”）证券上市规则（“上市规则”）及香港公司条例规定之适用披露。 除下文(2)外，本集团于本综合财务报表内应用的会计政策及判断与本集团于二零二二年十二月三十一日及截至该日止年度的综合财务报表内所应用者相同。 综合财务报表以本公司之功能货币港元呈列。 (2)应用新订香港财务报告准则及修订本 于本中期期间，本集团已就编制本集团之简明综合财务报表首次应用香港会计师公会刊发之下列新订香港财务报告准则及香港财务报告准则修订本，其将于本集团于二零二三年一月一日开始之年度期间强制生效： 香港财务报告准则第17号保险合约 香港会计准则第1号及香港财务报告准则实务报告第2号（修订本） 披露会计政策 香港会计准则第8号（修订本）会计估算的定义 香港会计准则第12号（修订本）来自单一交易有关资产及负债之递延税项香港会计准则第12号（修订本）国际税务改革－支柱二示范规则 本中期期间应用新订香港财务报告准则及香港财务报告准则修订本对本集团本期间及过往期间之财务状况及表现及╱或该等简明综合财务报表所载披露并无重大影响。 (3)收益 客户合约收益之分拆 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零二三年二零二二年 千港元千港元 货品或服务类型销售家俬及家居用品 394,583 432,707 销售电器 56,962 155,826 销售订造家俬 24,770 39,690 来自零售分部之收益 476,315 628,223 资产管理服务管理费 2,593 3,338 其他金融服务 29,848 – 508,756 631,561 收益确认时间某一时点 452,963 526,971 随时间 55,793 104,590 508,756 631,561 地理市场香港 506,163 628,223 中华人民共和国（“中国”） 2,593 3,338 508,756 631,561 (4)业务及地域分部 业务分部 就资源分配及评核分部表现而向本公司执行董事（主要经营决策人）呈报之资料乃按所交付或提供之货品或