华富建业金融二零二三年中期报告

本报告以环保纸印制 目录 2 简明综合损益表 3 简明综合损益及其他全面收益表 4 简明综合财务状况表 5 简明综合现金流量表 7 简明综合权益变动表 9 简明综合中期财务报表附注 41 管理层讨论及分析 55 其他资料 74 公司资料 75 释义 简明综合损益表 附注 截至二零二三年六月三十日止六个月 截至二零二二年六月三十日止六个月 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 费用及佣金收入 5 58,763 62,696 利息收入—使用实际利率法计算 5 174,986 151,622 —使用其他方法计算 5 56,653 65,074 投资收益╱（亏损）净额 5 47,484 (252,474) 收入总额 5 337,886 26,918 其他收入 6 1,300 12,077 直接成本 (49,477) (54,003) 员工成本 7 (81,827) (89,644) 折旧及摊销 7 (19,213) (21,447) 预期信贷损失（“预期信贷损失”）支出净额 (16,980) (80,570) 财务成本—借贷之利息 (25,187) (23,711) —租赁负债之利息 (1,814) (804) 其他经营开支 8 (29,487) (28,329) 应占一间联营公司业绩 — (242) 税前溢利╱（亏损） 7 115,201 (259,755) 税务（开支）╱抵免 9 (3,932) 14,164 本公司权益持有人应占溢利╱（亏损）净额 111,269 (245,591) 本公司权益持有人应占溢利╱（亏损）净额之每股盈利╱（亏损） 港仙 港仙 —基本及摊薄 10 2 (4) 每股股息 11 1.1 零 华富建业国际金融有限公司2 简明综合损益及其他全面收益表 截至二零二三年六月三十日止六个月 截至二零二二年六月三十日止六个月 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 本公司权益持有人应占溢利╱（亏损）净额 111,269 (245,591) 其他全面亏损，包括重列调整 (1,237) (1,438) 其后可能重新分类至损益之项目—换算外国业务财务报表之汇兑亏损其他全面亏损，包括重列调整及扣除税项 (1,237) (1,438) 本公司权益持有人应占全面收益╱（亏损）总额 110,032 (247,029) 3中期报告二零二三年 简明综合财务状况表 附注 于二零二三年六月三十日 于二零二二年十二月三十一日 流动 非流动 总额 流动 非流动 总额 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） （未经审核） （经审核） （经审核） （经审核） 资产 现金及现金等值项目 159,508 — 159,508 195,206 — 195,206 代客户持有之银行结存 945,114 — 945,114 1,123,090 — 1,123,090 持有作买卖用途之财务资产 542,349 38,667 581,016 583,802 41,219 625,021 并非持有作买卖用途之财务 资产 12 121,319 4,210 125,529 184,279 4,210 188,489 给予保证金客户之贷款 13 626,774 — 626,774 670,496 — 670,496 信用贷款 14 1,327,753 — 1,327,753 1,099,984 58,962 1,158,946 应收账款 15 309,343 — 309,343 494,320 — 494,320 预付款项、按金及其他应收款项 67,356 — 67,356 96,124 — 96,124 于一间联营公司之权益 — 1,874 1,874 — 1,874 1,874 商誉及其他无形资产 — 17,587 17,587 — 17,960 17,960 其他资产 16 — 37,283 37,283 — 22,811 22,811 物业及设备 17 — 82,485 82,485 — 68,536 68,536 递延税项资产 — 17,947 17,947 — 15,214 15,214 资产总额 4,099,516 200,053 4,299,569 4,447,301 230,786 4,678,087 负债及权益负债 银行及其他借贷 18 722,147 — 722,147 905,545 — 905,545 应付账款 19 1,202,545 — 1,202,545 1,534,134 — 1,534,134 合约负债 6,679 — 6,679 5,259 — 5,259 租赁负债 12,366 55,336 67,702 21,701 27,070 48,771 应计费用及其他应付款项 166,604 — 166,604 164,036 — 164,036 应付税项 11,452 — 11,452 5,744 — 5,744 递延税项负债 — 802 802 — 2,992 2,992 负债总额 2,121,793 56,138 2,177,931 2,636,419 30,062 2,666,481 权益 股本 20 20,657 20,657 储备 2,100,981 1,990,949 权益总额 2,121,638 2,011,606 负债及权益总额 4,299,569 4,678,087 流动资产净额 1,977,723 1,810,882 华富建业国际金融有限公司4 简明综合现金流量表 截至二零二三年六月三十日止六个月 截至二零二二年六月三十日止六个月 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 经营业务之现金流量 税前溢利╱（亏损） 115,201 (259,755) 就下列项目作出调整： 其他无形资产摊销 663 919 综合投资基金之其他持有人应占资产净额变动 (2,639) (1,824) 物业及设备折旧 18,550 20,528 股息收入 (5,443) (4,646) 财务成本 27,001 24,515 预期信贷损失拨备支出净额 16,980 80,570 利息收入 (231,639) (216,696) 出售物业及设备之亏损净额 1,427 — 按公允值计量并计入损益之财务资产之已变现及 未变现（收益）╱亏损净额 (42,041) 257,120 应占一间联营公司业绩 — 242 营运资金变动前之经营亏损 (101,940) (99,027) 其他资产之（增加）╱减少 (4,811) 5,435 应收账款、预付款项、按金及其他应收款项之减少 221,636 25,248 给予保证金客户之贷款之（增加）╱减少 (20,126) 216,330 持有作买卖用途之财务资产之减少 10,292 39,037 并非持有作买卖用途之财务资产之增加 — (4,985) 信用贷款减少╱（增加） 37,226 (81,090) 代客户持有之银行结存之减少 177,976 49,990 应付账款、合约负债、应计费用及其他应付款项之减少 (324,965) (98,721) 经营（所用）╱所产生现金 (4,712) 52,217 已收股息 5,443 4,646 已收利息 50,851 150,591 已付所得税净额 (3,147) (9,778) 经营业务所产生现金净额 48,435 197,676 5中期报告二零二三年 截至二零二三年六月三十日止六个月 截至二零二二年六月三十日止六个月 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 投资活动之现金流量购入其他无形资产 (290) (80) 购入物业及设备 (1,144) (538) 投资活动所用现金净额 (1,434) (618) 融资活动之现金流量已付租赁款之资本元素 (13,962) (17,401) 已付租赁款之利息元素 (1,814) (804) 银行及其他借贷之已付利息 (9,978) (13,185) 银行及其他借贷还款净额 (55,135) (354,365) 综合投资基金之其他持有人赎回股份之付款 (367) (1,379) 向综合投资基金其他持有人发行股份之所得款项 367 — 融资活动所用现金净额 (80,889) (387,134) 现金及现金等值项目减少净额 (33,888) (190,076) 期初之现金及现金等值项目 195,206 405,290 外汇汇率变动对所持现金之影响 (1,810) (1,519) 期末之现金及现金等值项目 159,508 213,695 华富建业国际金融有限公司6 简明综合权益变动表 本公司权益持有人应占 股本 股份溢价 股本赎回储备 缴入盈余 汇兑储备 投资重估储备 物业重估储备 股东之贡献 就股份奖励计划持有之 股份 保留溢利 总额 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） （未经审核） （未经审核） （未经审核） （未经审核） （未经审核） （未经审核） （未经审核） （未经审核） （未经审核） 于二零二三年一月一日 20,657 117,070 1,019 5,352,580 (2,259) (18,608) 5,255 1,811 (22,798) (3,443,121) 2,011,606 期内溢利净额 — — — — — — — — — 111,269 111,269 其他全面收益－换算外国业务财务报表之汇兑亏损 — — — — (1,237) — — — — — (1,237) 期内全面收益总额 — — — — (1,237) — — — — 111,269 110,032 于二零二三年六月三十日 20,657 117,070 1,019 5,352,580 (3,496) (18,608) 5,255 1,811 (22,798) (3,331,852) 2,121,638 7中期报告二零二三年 本公司权益持有人应占 股本 股份溢价 股本赎回储备 缴入盈余 汇兑储备 投资重估储备 物业重估储备 股东之贡献 就股份奖励计划持有之 股份 保留溢利 总额 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） （未经审核） （未经审核） （未经审核） （未经审核） （未经审核） （未经审核） （未经审核） （未经审核） （未经审核） 于二零二二年一月一日 20,657 117,070 1,019 5,352,580 587 (19,929) 5,255 1,811 (22,798) (1,859,457) 3,596,795 期内亏损净额 — — — — — — — — — (245,591) (245,591) 其他全面收益 —换算外国业务财务报表之汇兑亏损 — — — — (1,438) — — — — — (1,438) 期内全面收益总额 — — — — (1,438) — — — — (245,591) (247,029) 于二零二二年六月三十日 20,657 117,070 1,019 5,352,580 (851) (19,929) 5,255 1,811 (22,798) (2,105,048) 3,349,766 华富建业国际金融有限公司8 简明综合中期财务报表附注 1.一般资料 本公司乃于百慕大注册成立并以该地为居驻地之有限公司，注册办事处位于ClarendonHouse,2ChurchStreet,HamiltonHM11,Bermuda，而主要营业地点为香港干诺道中111号永安中心5楼及24楼(2401及2412室)。本公司股份在联交所上市。 本集团主要从事以下业务： —企业融资顾问及一般顾问服务 —基金管理、全权委托组合管理及组合管理顾问服务 —证券、期货及期权之全权委托及非全权委托交易服务、证券配售及包销服务、保证金融资、保险经纪以及