时富金融服务集团二零二三年中期报告

公司资料 董事会 执行董事： 关百豪（董事长、执行董事及行政总裁）关廷轩（执行董事及副行政总裁） 罗轩昂（执行董事及副财务总裁）黄思佳（执行董事） 陈青云（执行董事及营运总裁） 独立非执行董事： 郑树胜劳明智陈浩华 审核委员会 郑树胜（委员会主席）劳明智 陈浩华 薪酬委员会 郑树胜（委员会主席）劳明智 关百豪 提名委员会 关百豪（委员会主席）郑树胜 劳明智 公司秘书 张雪萍，ACG，HKACG，CPA，FCCA 法定代表 关百豪（替任︰关廷轩）罗轩昂（替任︰张雪萍） 主要往来银行 交通银行（香港）有限公司 交通银行股份有限公司香港分行华侨银行有限公司 香港上海汇丰银行有限公司恒生银行有限公司 创兴银行有限公司东亚银行有限公司 上海商业银行有限公司 核数师 德勤•关黄陈方会计师行注册公众利益实体核数师 法律顾问 盛德律师事务所 注册办事处ClarendonHouse2ChurchStreet HamiltonHM11Bermuda 总办事处及主要营业地点 香港九龙湾 宏泰道23号 ManhattanPlace22楼 股份登记及过户总处 ConyersCorporateServices(Bermuda)LimitedClarendonHouse 2ChurchStreet HamiltonHM11Bermuda 股份登记及过户分处卓佳标准有限公司香港夏悫道16号 远东金融中心17楼 网址 www.cfsg.com.hk 主板股份编号 510 联络资料 电话：(852)22878788 传真：(852)22878700 简明综合损益及其他全面收入表 CASHFinancialServicesGroupLimited（时富金融服务集团有限公司）（“本公司”或“时富金融”）及其附属公司（“本集团”）截至二零二三年六月三十日止六个月之未经审核综合业绩，连同去年同期之比较数字如下： 未经审核 截至六月三十日止六个月 附注 二零二三年千港元 二零二二年千港元（经重列） 收益 (3) 费用及佣金收入 22,757 30,952 利息收入 14,682 8,092 总收益 37,439 39,044 其他收入 7,818 1,937 其他收益 5,593 19,168 薪金及有关利益 (26,884) (31,698) 佣金支出 (5,880) (13,049) 折旧 (7,441) (8,424) 财务成本 (5,133) (3,016) 其他经营开支 (5) (27,096) (25,313) 除税前亏损 (21,584) (21,351) 所得税支出 (6) — — 期内亏损 (21,584) (21,351) 未经审核 截至六月三十日止六个月 附注 二零二三年千港元 二零二二年千港元（经重列） 期内其他全面收入 44 684 期内总全面支出 (21,540) (20,667) 以下人士应占亏损： 本公司拥有人 (25,946) (28,041) 非控股权益 4,362 6,690 (21,584) (21,351) 以下人士应占期内总全面支出： 本公司拥有人 (25,902) (27,357) 非控股权益 4,362 6,690 (21,540) (20,667) 本公司拥有人应占每股亏损 －基本（港仙） (7) (9.19) (10.74) －摊薄（港仙） (9.19) (10.74) 简明综合财务状况表 附注 二零二三年六月三十日 千港元（未经审核） 二零二二年十二月三十一日 千港元（经重列） 非流动资产物业及设备无形资产俱乐部债券其他资产 租金及水电按金 透过其他全面收入以公平值入账之财务资产 应收贷款(9)透过损益以公平值入账之财务资产 流动资产 应收账款(8)合约资产应收贷款(9) 预付款项、按金及其他应收款项透过损益以公平值入账之财务资产银行结余－信托及独立账户银行结余（一般账户）及现金 25,4769,0926606,579386 26,258 — 18,925 32,2989,0926605,3531,62124,3288594,812 87,376 79,023 197,4082,7558,06274,96776,544398,671168,953 188,4182,75510,135175,42433,422482,196247,991 927,360 1,140,341 二零二三年二零二二年 六月三十日十二月三十一日 附注千港元千港元 （未经审核）（经重列） 流动负债 应付账款(10) 419,033 510,925 应计负债及其他应付款项 46,441 47,633 应付税项 3,000 3,000 租赁负债 13,913 13,621 应付最终控股公司款项 56,181 139,180 银行借款 80,064 80,064 来自关联人士借款 66,861 66,861 685,493 861,284 净流动资产 241,867 279,057 总资产减流动负债 329,243 358,080 非流动负债 递延税项负债 8,793 8,793 租赁负债 9,914 15,977 修复拨备 807 1,842 19,514 26,612 净资产 309,729 331,468 股本及储备 股本(11) 15,247 10,447 储备 285,203 316,104 本公司拥有人应占权益 300,450 326,551 非控股权益 9,279 4,917 权益总额 309,729 331,468 简明综合权益变动表 本公司拥有人应占权益以股份为 基础付款 投资重估 保留盈利╱ 股本股份溢价其他储备缴入盈余 之储备 储备汇兑储备（累计亏损）总计非控股权益总计 千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元 于二零二一年 十二月三十一日 （经审核及原列）104,470609,32529,209117,788990(11,937)379(446,394)403,8308,538412,368 合并会计重列——————2,327(98,589)(96,262)(92,487)(188,749) 于二零二二年一月一日 （经重列）104,470609,32529,209117,788990(11,937)2,706(544,983)307,568(83,949)223,619 期内溢利╱（亏损）———————(28,041)(28,041)6,690(21,351) 换算海外业务之 汇兑差额——————684—684—684 104,470 609,325 29,209 117,788 990 (11,937) 3,390 (573,024) 280,211 (77,259) 202,952 — — (94,023) — — — — (600,000) — 84,150 — — — — — — — — — — — — — (990) — — (3,351) — — — — (2,050) — — — (32,409) — 694,023 990 — (32,409) (5,401) — — 84,150 2,292 (966) — — 80,850 (30,117) (6,367) — — 165,000 10,447 93,475 29,209 117,788 — (15,288) 1,340 89,580 326,551 4,917 331,468 4,800 46,200 — — — — — — 51,000 — 51,000 — — — (84,150) — — (53,215) — — — — — — — — — — — (1,322) — 44 87,488 (25,946) — (51,199) (25,946) 44 — 4,362 — (51,199) (21,584) 44 15,247 55,525 (24,006) 117,788 — (15,288) 62 151,122 300,450 9,279 309,729 于二零二二年六月三十日及二零二二年七月一日 （经重列） 期内溢利╱（亏损）其他全面支出 股本重组 已失效购股权注资 于二零二二年 十二月三十一日 （经重列） 发行新股份 收购共同控制下的附属公司 期内溢利╱（亏损）其他全面支出 于二零二三年六月三十日 简明综合现金流动表 未经审核 截至六月三十日止六个月二零二三年二零二二年 千港元千港元 （经重列） 营运业务所得╱（所用）之现金净额投资业务所得╱（所用）之现金净额融资业务所得╱（所用）之现金净额 (44,193)(74,941) 40,096 117,2703,006(22,331) 现金及等同现金之增加╱（减少）净额 (79,038) 97,945 期初之现金及等同现金 247,991 211,164 期终之现金及等同现金 168,953 309,109 银行结余（一般账户）及现金 168,953 309,109 附注： (1)编制基准 本集团之未经审核综合业绩乃根据香港会计师公会（“香港会计师公会”）刊发之香港财务报告准则 （“香港财务报告准则”）及香港会计准则（“香港会计准则”）第34号“中期财务申报”编制。此外，未经审核综合会计账目载列香港联合交易所有限公司（“联交所”）证券上市规则（“上市规则”）及香港公司条例规定之适用披露。 除下文(2)外，本集团于本综合财务报表内应用的会计政策及判断与本集团于二零二二年十二月三十一日及截至该日止年度的综合财务报表内所应用者相同。 综合财务报表以本公司之功能货币港元呈列。 涉及共同控制下一间附属公司之业务合并的合并会计法 于二零二二年十二月十九日，ConfidentProfitsLimited（“CPL”，时富投资集团有限公司（“时富投资”）之间接全资附属公司）（作为卖方，“卖方”）及本公司（作为买方）订立协议，据此，CPL有条件同意出售，而本公司有条件同意购入时富量化金融国际集团有限公司（“目标公司”，时富投资当时之间接全资附属公司）51%已发行股份，代价为61,000,000港元，其中(i)10,000,000港元以现金支付及(ii)51,000,000港元以于完成时向CelestialInvestmentGroupLimited（“CIGL”，时富投资之间接全资附属公司）发行120,000,000股本公司新股份（“代价股份”）之方式支付（“收购事项”）。 卖方由时富投资最终实益拥有100%实际权益。时富投资为本公司之控股股东。故根据上市规则第14A章，卖方为本公司之关连人士。因此，收购事项构成上市规则项下之关连交易。该交易事项于二零二三年五月三十日完成。目标公司成为本公司之附属公司，且目标公司及其附属公司（“目标集团”）之财务业绩并入本公司之综合财务业绩内。收购事项之详情于本公司及时富投资于二零二二年十二月十九日刊发之联合公布、本公司于二零二三年一月十二日、二零二三年四月二十五日、二零二三年五月二十四日刊发之公布及本公司于二零二三年五月九日刊发之通函中披露。 由于本公司及其附属公司与目标公司均由时富投资最终控制，因此收购事项被视为共同控制下之业务合并。对目标公司的收购乃根据香港会计师公会颁布的香港会计指引第5号“共同控制合并之合并会计法”（“会计指引第5号”）以合并会计法入账。本集团及目标公司被视为持续经营实体。 根据合并会计法，基于会计指引第5号所载指引，中期财务资料包括发生共同控制合并的合并实体或业务的财务报表项目，犹如相关项目自合并实体或业务首次受控制方控制之日起经已合并。 合并实体或业务的净资产按控制方的现有账面值进行合并。以控制方权益持续为限，并无就商誉或收购方于被收购方之可识别资产、负债及或然负债之公平值净额之权益超逾共同控制合并时成本之差额确认任何金额。综合权益变动表的其他储备已作出调整，以就相关投资成本撇销合并实体或业务的股份╱注册资本。 过往期间的综合