2022上海税务营商环境白皮书

W上hite海Pape税ronS收hang营hai's商TaxD环oing-B境usine白ssE皮nviron书ment 国家税务总局上海市税务局 白皮书 2022上海税收营商环境 WhitePaperonShanghai'sTaxDoing-BusinessEnvironment(2022) 序言 党的十八大以来，以习近平同志为核心的党中央坚持以人民为中心的发展思想，强调为人民群众更多提供优质公共服务，营造市场化、法治化、国际化一流营商环境。2022年，在税务总局和上海市委、市政府的正确领导下，上海市税务局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大及市委全会精神，以纳税人缴费人为中心，扎实落地各项税费政策，着力巩固助企纾困成效，争当全面数字化的电子发票“先行者”，深耕智慧税务“试验田”，广拓协同治税“朋友圈”，圆满完成本市营商环境创新试点改革任务，推动税收法治体系持续健全、税费服务效能持续增强、税务执法方式持续创新，积极服务重大发展战略，有力提升城市软实力，为上海经济社会高质量发展保驾护航。 2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是税收现代化服务中国式现代化的奋进之年。上海市税务局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持完整、准确、全面贯彻新发展理念，以排头兵的姿态和先行者的担当，主动对标最高标准、最好水平，打造税收营商环境新标杆，奋力推进新征程税收现代化服务中国式现代化，为上海加快建设具有世界影响力的社会主义现代化国际大都市作出新的更大贡献！ 国家税务总局上海市税务局党委书记、局长 2023年3月31日 2022上海税收营商环境白皮书1 目录 序言1 目录2 2022年上海税收营商环境大事记4 7 深第化一改章革聚，助势力赋上能海，勇积当“极先服行务者国”家重大战略6 扎实推进，完成营商环境创新试点任务13 创澎新湃引上领海新“举税措力，量” 项 上海税收营商环境创新试点 6改革举措在全国复制推广 全国率先推出 十七税（费）种综合申报 全国首推“三税费”一件事 全年上海市税务部门组织税收收入 亿元 15473.6 征收社保费收入5204.6亿元征收非税收入4542.4亿元 全年累计新增 助企纾困，推进税费支持政策落地见效14 低碳先行，建立健全绿色税费政策体系17 减税降费 811.8亿元 21 第完善二立章法依，提法高治税税收，制切度建实设提质升量税收法治化水平20 强化解读，确保税费法规尽知易享23 优化程序，彰显税收执法公正文明25 28 第全面三扩章围以，全数力治推税进，发持票电续子开化展改智革慧化精细服务27 数据驱动，优化发展企业服务新模式30 全国率先实现 货物和服务出口退税申报双“免填报” “以数治税”优化服务企业新模式 获国务院通报表扬 “送问办询评”一体化征纳互动模式 被列为税务总局金税四期服务体系建设样本 增值税留抵退税1256.9亿元缓税缓费484.1亿元 全年累计为出口企业办理退（免）税 1525.8亿元，其中退税997.0亿元 累计开具数字化电子发票近万张839 112万余户纳税人纳入数字化电子发票开票试点， 智慧升级，深化纳税缴费便利化改革33 第四章利民为本，着力推进科学监管有效实施 “信用+得风到险国”务监院管职相转关办经验做法 累计上线233项“非接触式”办税缴费服务事项， 39 精准监管，“双动”体系降风险40 守正出新，规范稽查显正义41 《政府职能转变和“放管服”改革简报》 刊载推广 覆盖95%税费服务事项 成就展”实物设备展品 多元机制，化解争议提效率43 46 第深耕五跨章界凝集结心，聚提力高，市携场主手体打办造事精便诚利度共治大格局45 “喜“迎智二慧十自助大办‘税奋终进端新2时.0”代入’选主题 上下游供应链，成交金额7.8亿元设置税务社会共治点70余个， 户次企业通过税收大数据匹配333 推行社会共治，税费服务需求一站式解决48 坚持社会监督，力争实现营商环境超一流50 累计服务纳税人 260万次 22022上海税收营商环境白皮书2022上海税收营商环境白皮书3 2022年上海税收营商环境大事记 4月 6月 1月启动以“税收优惠促 发展惠企利民向未来”为主题的第31个 8月 发布《2021上海税收营商环境白皮书》 发布2022年上海市“我为纳税人缴费人 11月 以高水平税务服务护航第五届进博会圆满成功举行 本市试点纳税人作为 联合发布《关于持续支持和服务长江三角洲区域一体化发展若干措施的通知》，深入推进办税缴费一体化水平以及税务执法区域协同 税收宣传月 5月 上海市政府发布《上海市加快经济恢复和 发布《关于进一步支持中国（上海）自由贸易试验区临港新片区高质量发展征管服务措施的通知》 本市试点纳税人受票 7月 上海市人民政府印发 《上海市碳达峰实施 办实事暨便民办税春风行动2.0版”，再 推出41条便民办税缴费新措施 上海市浦东新区税务局第一税务所副所长连池被授予全国“人民满意的公务员”称 受票方可接受四川省的数字化电子发票 9月 上海市人民政府发布 《上海市助行业强主 3月 上海市政府办公厅发布《全力抗疫情助企业促发展的若干政策措施》，共制定21条政策措施，实施大规模留抵退税等政策措施 发布《上海市税务规范性文件制定管理办法》 举办第一期“长三角纳税人学堂”联合直播活动 发布《关于本市开展2022年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”的实施意见》，部署80条便民办税缴费细化措施 开展“雷锋精神赓续传志愿服务为人民”志愿服务系列活动 重振行动方案》，制定助企纾困政策和经济恢复重振的50条举措，阶段性缓缴“五险一金”和税款，加大退税减税力度，加大出口退税，稳外贸促消费 发布《关于进一步开展全面数字化的电子发票试点工作的公告》，上线升级版电子发票服务平台 升级企业纳税缴费“一件事”改革，实现“五险一金”缴费工资合并申报、数据互认 发布《2022年助力小微市场主体发展“春雨润苗”专项行动方案》 方范围分批扩至全 国，可接受内蒙古自治区和广东省（不含深圳市）的数字化电子发票 方案》，确保2030 年前实现碳达峰 市局党委开展千户集团企业“稳经济”大走访 号，赴京接受表彰 体稳增长的若干政策措施》，制定22条稳增长措施 举办“喜迎党的二十大争做最美税务人”先进典型巡展活动 12月 联合发布《长江三角洲区域登记账证征收检查类税务违法行为行为处罚裁量基准》 42022上海税收营商环境白皮书2022上海税收营商环境白皮书5 第一章 聚积势极赋服能务，国家重大战略 2022年，上海市税务局着眼于国家重大战略，努力实现税收改革创新从渐进式到体系性集成的突破，积极争取一系列有利于深化改革发展的探索创新在上海、长三角乃至长江经济带区域先行先试，在形成既体现国际水平、又适应中国国情的税收征管方面积极贡献上海样本，以税务力量助力上海构筑新的发展战略优势，实现更高质量发展。 深化改革，助力上海勇当“先行者” 创新财税 政策扶持 在投资管理体制改革、贸易监管模式、金融开放创新、人才政策创新等方面落实 上海市税务局积极参与制定《中国（上海）自由贸易试验区临港新片区条例》， 税费支持政策。聚焦重点产业发展，全力推进企业所得税优惠政策顺利实施。聚 焦吸引国际高端紧缺人才，全力保障促进人才引进相关财税政策稳妥落地。 构建新型 上海市税务局进一步推出《支持中国（上海）自由贸易试验区临港新片区高 征管格局 质量发展征管服务措施》，包括优化发票管理、完善进出口税收服务、深化“减 证便民”举措落实、提升大企业服务质效、持续推进智慧办税、加大税收数据支 持力度、构建征纳互动服务新模式、建立诉求快速响应机制、提升社会共治服务 能级9项税收征管服务措施，在临港新片区先行先试。 2022上海税收营商环境白皮书7 1 持续深化自贸区临港新片区税收改革创新 风劲帆满海天阔，俯指波涛更从容。 2022年，上海市税务局始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实税务总局和上海市委、市政府的决策部署，按照党中央对上海发展的战略定位，聚焦国家赋予上海的重要使命，充分发挥税收职能作用，有力服务国家战略大局，助力上海经济社会高质量发展。 62022上海税收营商环境白皮书 案例分享税收服务长三角恰是逐浪好时节 务局密切协作，当好优化营商环境主力军，助力打造科创共同体，助推长三角一体化发展。 近年来，上海市税务局紧扣“一体化”和“高质量”两个关键词，与相关兄弟省市税 据传递的省际通道。《长三角“最多跑一次”税务事项清单》发布后，信息报告、发票办 全国首单跨省迁移涉税业务在长三角一体化示范区中的上海青浦落地，打通了税收数 理等14大类199个事项“最多跑一次”办理，为长三角地区纳税人办税再提速。 座城。”亚士创能科技（上海）股份有限公司财务负责人沈安这样评价。税务执法区域协同， 除了融合办税不断推进，税务执法区域协同也让企业负担更轻。“长三角越来越像一 税务事项管理对区域内企业“同事同标”。“比如税务行政处罚裁量基准的统一，使处罚 标准更加公平透明，让跨区域布局的企业明明白白、放心经营。”沈安说。 临港新推税收征管服务亮点措施 2持续推进长三角一体化高质量发展 优化电子税务局系统和管理 模式，实现“数据自动预填 +信息补正申报”，并优先 建立诉求快速响应机制 在新片区试点应用电子税务 局微工作台，拓展税企互动 “掌上”渠道。 畅通纳税人缴费人诉求有 优化出口退（免）税企业分 效收集、快速响应和及时反 类管理复评调整机制，并积 馈渠道；设立“税费争议 极推进国际运输服务出口退 调解室”，受理、处理纳 税申报便利化。 税人缴费人有关税费争议 事项，通过“专事专办”“专 岗专责”，进一步深化疑 难问题解决协同性。 持续推进智慧办税 完善进出口税收服务 推出长三角税收支持服务“新9条” 2022年1月，上海市税务局作为税收支持和服务长三角一体化发展的牵头落实单位，联合各兄弟省市税务局进一步推出《持续支持和服务长江三角洲区域一体化发展若干措施》，旨在打造长三角区域市场化、法治化、国际化营商环境，更好服务国家区域协调发展战略。 加大跨省异地电子缴税推广力度 01 探索推进说理式税务执法 06 提高离境退税便利化水平 02 加强税收风险共防共治 07 深化纳税缴费智能咨询应用 03 规范发票受托协查应对流程 08 探索实施大企业税收事先裁定 04 深入推行税务权责清单工作 09 建立纳税人学堂合作交流机制 05 案例分享“蓝税滴”税务服务团队：快速响应，在服务中精准助企纾困 一步服务”理念，建立“主动对接、快速响应、精细 临港税务局“蓝税滴”税务服务团队秉承“靠前 辅导、及时解决”的工作机制，以无私奉献的精神、 务实创新的举措和便捷高效的服务当好新片区纳税人 的金牌“店小二”。 身跨部门联动的组织优势，在特殊时期建立起涵盖办 快速响应，打通绿色审批通道。服务团队发挥自 税服务厅、业务科室及税源管理所在内的多部门工作团队，联动做好各项企业涉税需求的 对接和服务，做到“审批不断档、效率不减速、服务不下降、热情不打折”，确保各类涉 税审批事项及时高效办理。 保障新片区企业应享尽享，工作室政策研究组的成员开展多轮网上办税云辅导活动，重点 云端辅导，传递惠企利民政策。为进一步推进各项纾困助企税收政策直达快享，切实 结合企业最为关心的组合式减税降费政策要点，系统梳理解析税务部门抗疫情助企业促发 展的若干税收政策措施。 82022上海税收营商环境白皮书2022上海税收营商环境白皮书9 统一长三角区域32项税务行政处罚裁量标准 2022年12月，上海市税务局联合长三角三省一市税务局制定《长江三角洲区域登记账证征收检查 3积极助力虹桥国际开放枢纽高水平建设 2021年2月，国务院批复《虹桥国际开放枢纽建设总体方案》，翻开虹桥国际中央商务区建设的崭新 类税务违法行为