2022上海税务营商环境白皮书

2021北京外商投资发展报告上海税收营商环境白皮书 White Paper on Shanghai's Tax Doing-Business Environment国家税务总局上海市税务局 2021北京外商投资发展报告2022上海税收营商环境 白皮书 White Paper on Shanghai's Tax Doing-Business Environment (2022) 序言国家税务总局上海市税务局党委书记、局长2023 年3月31日 党的十八大以来，以习近平同志为核心的党中央坚持以人民为中心的发展思想，强调为人民群众更多提供优质公共服务，营造市场化、法治化、国际化一流营商环境。2022年，在税务总局和上海市委、市政府的正确领导下，上海市税务局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大及市委全会精神，以纳税人缴费人为中心，扎实落地各项税费政策，着力巩固助企纾困成效，争当全面数字化的电子发票“先行者”，深耕智慧税务“试验田”，广拓协同治税“朋友圈”，圆满完成本市营商环境创新试点改革任务，推动税收法治体系持续健全、税费服务效能持续增强、税务执法方式持续创新，积极服务重大发展战略，有力提升城市软实力，为上海经济社会高质量发展保驾护航。 2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是税收现代化服务中国式现代化的奋进之年。上海市税务局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持完整、准确、全面贯彻新发展理念，以排头兵的姿态和先行者的担当，主动对标最高标准、最好水平，打造税收营商环境新标杆，奋力推进新征程税收现代化服务中国式现代化，为上海加快建设具有世界影响力的社会主义现代化国际大都市作出新的更大贡献！ 2022上海税收营商环境白皮书 1 目录序言 1目录 22022年上海税收营商环境大事记 4第一章 聚势赋能，积极服务国家重大战略 6深化改革，助力上海勇当“先行者” 7扎实推进，完成营商环境创新试点任务 13助企纾困，推进税费支持政策落地见效 14低碳先行，建立健全绿色税费政策体系 17第二章 依法治税，切实提升税收法治化水平 20完善立法，提高税收制度建设质量 21强化解读，确保税费法规尽知易享 23优化程序，彰显税收执法公正文明 25第三章 以数治税，持续开展智慧化精细服务 27全面扩围，全力推进发票电子化改革 28数据驱动，优化发展企业服务新模式 30智慧升级，深化纳税缴费便利化改革 33第四章 利民为本，着力推进科学监管有效实施 39精准监管，“双动”体系降风险 40守正出新，规范稽查显正义 41多元机制，化解争议提效率 43第五章 凝心聚力，携手打造精诚共治大格局 45深耕跨界集结，提高市场主体办事便利度 46推行社会共治，税费服务需求一站式解决 48坚持社会监督，力争实现营商环境超一流 50创新引领新举措，澎湃上海“税力量”上海税收营商环境创新试点 6项改革举措在全国复制推广全国率先推出十七税（费）种综合申报全年上海市税务部门组织税收收入15473.6亿元征收社保费收入5204.6亿元征收非税收入4542.4亿元全国首推“三税费”一件事全年累计新增减税降费811.8亿元增值税留抵退税1256.9亿元缓税缓费484.1亿元全国率先实现货物和服务出口退税申报双“免填报”全年累计为出口企业办理退（免）税 1525.8亿元， 其中退税997.0亿元“以数治税”优化服务企业新模式获国务院通报表扬112万余户纳税人纳入数字化电子发票开票试点，累计开具数字化电子发票近839万张“送问办询评”一体化征纳互动模式被列为税务总局金税四期服务体系建设样本累计上线233项“非接触式”办税缴费服务事项，覆盖95%税费服务事项“信用+风险”监管相关经验做法 得到国务院职转办 《政府职能转变和“放管服”改革简报》 刊载推广333户次企业通过税收大数据匹配 上下游供应链，成交金额7.8亿元“智慧自助办税终端2.0”入选“喜迎二十大‘奋进新时代’主题成就展”实物设备展品设置税务社会共治点70余个，累计服务纳税人260万次2 2022上海税收营商环境白皮书 2022上海税收营商环境白皮书 3 2022年上海税收营商环境大事记1月联合发布《关于持续支持和服务长江三角洲区域一体化发展若干措施的通知》，深入推进办税缴费一体化水平以及税务执法区域协同3月12月5月上海市政府办公厅发布《全力抗疫情助企业促发展的若干政策措施》，共制定21条政策措施，实施大规模留抵退税等政策措施发布《上海市税务规范性文件制定管理办法》举办第一期“长三角纳税人学堂”联合直播活动发布《关于本市开展2022年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”的实施意见》，部署80条便民办税缴费细化措施开展“雷锋精神赓续传 志愿服务为人民”志愿服务系列活动联合发布《长江三角洲区域登记 账证 征收 检查类税务违法行为行为处罚裁量基准》上海市政府发布《上海市加快经济恢复和重振行动方案》，制定助企纾困政策和经济恢复重振的50条举措，阶段性缓缴“五险一金”和税款，加大退税减税力度，加大出口退税，稳外贸促消费发布《关于进一步开展全面数字化的电子发票试点工作的公告》，上线升级版电子发票服务平台升级企业纳税缴费“一件事”改革，实现“五险一金”缴费工资合并申报、数据互认发布《2022年助力小微市场主体发展“春雨润苗”专项行动方案》4月8月6月7月9月11月启动以“税收优惠促发展 惠企利民向未来”为主题的第31个税收宣传月发布《2021上海税收营商环境白皮书》发布2022年上海市“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动2.0版”，再推出41条便民办税缴费新措施上海市浦东新区税务局第一税务所副所长连池被授予全国“人民满意的公务员”称号，赴京接受表彰发布《关于进一步支持中国（上海）自由贸易试验区临港新片区高质量发展征管服务措施的通知》本市试点纳税人受票方范围分批扩至全国，可接受内蒙古自治区和广东省（不含深圳市）的数字化电子发票上海市人民政府印发《上海市碳达峰实施方案》，确保2030年前实现碳达峰市局党委开展千户集团企业“稳经济”大走访上海市人民政府发布《上海市助行业强主体稳增长的若干政策措施》，制定22条稳增长措施举办“喜迎党的二十大 争做最美税务人”先进典型巡展活动以高水平税务服务护航第五届进博会圆满成功举行本市试点纳税人作为受票方可接受四川省的数字化电子发票4 2022上海税收营商环境白皮书 2022上海税收营商环境白皮书 5 风劲帆满海天阔，俯指波涛更从容。2022年，上海市税务局始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实税务总局和上海市委、市政府的决策部署，按照党中央对上海发展的战略定位，聚焦国家赋予上海的重要使命，充分发挥税收职能作用，有力服务国家战略大局，助力上海经济社会高质量发展。第一章聚势赋能，积极服务国家重大战略创新财税政策扶持上海市税务局积极参与制定《中国（上海）自由贸易试验区临港新片区条例》，在投资管理体制改革、贸易监管模式、金融开放创新、人才政策创新等方面落实税费支持政策。聚焦重点产业发展，全力推进企业所得税优惠政策顺利实施。聚焦吸引国际高端紧缺人才，全力保障促进人才引进相关财税政策稳妥落地。构建新型征管格局上海市税务局进一步推出《支持中国（上海）自由贸易试验区临港新片区高质量发展征管服务措施》，包括优化发票管理、完善进出口税收服务、深化“减证便民”举措落实、提升大企业服务质效、持续推进智慧办税、加大税收数据支持力度、构建征纳互动服务新模式、建立诉求快速响应机制、提升社会共治服务能级9项税收征管服务措施，在临港新片区先行先试。1深化改革，助力上海勇当“先行者”2022年，上海市税务局着眼于国家重大战略，努力实现税收改革创新从渐进式到体系性集成的突破，积极争取一系列有利于深化改革发展的探索创新在上海、长三角乃至长江经济带区域先行先试，在形成既体现国际水平、又适应中国国情的税收征管方面积极贡献上海样本，以税务力量助力上海构筑新的发展战略优势，实现更高质量发展。持续深化自贸区临港新片区税收改革创新6 2022上海税收营商环境白皮书 2022上海税收营商环境白皮书 7 临港新推税收征管服务亮点措施完善进出口税收服务建立诉求快速响应机制持续推进智慧办税优化出口退（免）税企业分类管理复评调整机制，并积极推进国际运输服务出口退税申报便利化。优化电子税务局系统和管理模式，实现“数据自动预填+信息补正申报”，并优先在新片区试点应用电子税务局微工作台，拓展税企互动“掌上”渠道。畅通纳税人缴费人诉求有效收集、快速响应和及时反馈渠道；设立“税费争议调解室”，受理、处理纳税人缴费人有关税费争议事项，通过“专事专办”“专岗专责”，进一步深化疑难问题解决协同性。22022年1月，上海市税务局作为税收支持和服务长三角一体化发展的牵头落实单位，联合各兄弟省市税务局进一步推出《持续支持和服务长江三角洲区域一体化发展若干措施》，旨在打造长三角区域市场化、法治化、国际化营商环境，更好服务国家区域协调发展战略。推出长三角税收支持服务“新9条”持续推进长三角一体化高质量发展加大跨省异地电子缴税推广力度探索推进说理式税务执法提高离境退税便利化水平加强税收风险共防共治深化纳税缴费智能咨询应用规范发票受托协查应对流程探索实施大企业税收事先裁定深入推行税务权责清单工作建立纳税人学堂合作交流机制010602070308040905案例分享 “蓝税滴”税务服务团队：快速响应，在服务中精准助企纾困临港税务局“蓝税滴”税务服务团队秉承“靠前一步服务”理念，建立“主动对接、