加拿大：金融部门评估计划对遵守巴塞尔有效银行监管核心原则的详细评估

总结

加拿大银行业监管体系成熟且运作良好，监管对象为复杂、集中且规模庞大的银行体系。加拿大银行监管局（OSFI）负责监管所有银行和其他联邦监管金融机构，包括信托和贷款公司、联邦信用合作社、保险公司和养老金计划。加拿大六家国内系统重要性银行（D-SIBs）占银行业资产总额的96%，截至2023年，银行业总资产超过GDP的226%。

OSFI拥有履行其职责所需的法定权力，其发布的指南在实践中具有可执行性，但OSFI的制度法律框架需要改进，以确保其在法律上的独立性。OSFI的新监管框架健全且适用，但监管可以更加深入，例如通过更频繁和更深入的现场审查，特别是在银行的风险评估模型和风险管理和内部控制政策的有效性方面。OSFI及时且在早期阶段纠正其在银行监管活动中发现的缺陷，并经常对银行施加特定的资本和流动性目标。宏观经济状况和前瞻性观点被纳入监管过程，通过将压力测试和商业风险纳入风险管理评估。OSFI已将非金融风险和运营弹性方面纳入监管框架，但与运营弹性相关的监管实践的发展仍在进行中。

OSFI的反洗钱和反恐怖融资（AML/CFT）制裁框架是一个薄弱的工具，用来促使合规，并且监管框架存在严重的资源限制，用于监管高风险实体。加拿大金融交易和报告分析中心（FINTRAC）自2021年以来成为唯一负责执行加拿大金融情报单位和AML/CFT监管机构的公共机构。洗钱和恐怖融资收益法案（PCMLTFA）及相关法规和指南提供了一个健全的金融犯罪预防框架，但监管机构投入给高风险实体（如银行）的监管关注度和资源不足，制裁框架的缺陷严重影响了其结果。

该评估报告对29项原则进行了评级，并总结了改进建议。主要发现和改进领域包括：OSFI的监管目标不明确，缺乏对银行安全性和稳健性的明确优先级；OSFI在法律框架上缺乏独立性，特别是在预算和机构流程方面；OSFI的监管过程基于持续监测的结果，但需要更频繁、更深入和更有针对性的现场审查；OSFI在执行制裁框架、相关方框架和国家和转移风险监管方面存在不足；AML/CFT监管的制裁框架薄弱，监管周期过长，资源投入不足。

加拿大当局感谢IMF任务组的努力，并认为加拿大已经对其银行监管和监督框架进行了多项改进，包括加强资本和流动性标准、关注灾难风险和非金融风险领域的发展。加拿大不同意IMF关于OSFI技术自主性受其与财政部门关系影响以及OSFI缺乏预算自主性的评估，认为加拿大的制度安排与BCP基本一致，与其他成熟的国家框架相比具有优势。加拿大承认严格、持续的监管审查工作的重要性，并将考虑IMF关于进一步增加监管审查频率和强度的观点。加拿大还表示将仔细考虑IMF在相关方和AML/CFT监管方面的评级和建议。