菲律宾：金融部门评估计划——遵守情况详细评估——有效银行监管的巴塞尔核心原则

菲律宾国际货币基金组织的报告没有。20/2962020年11月金融部门评估规划遵守情况的详细评估——有效银行监管的巴塞尔核心原则这份关于有效银行监督巴塞尔核心原则遵守情况的详细评估是由国际货币基金组织和世界银行的一个工作人员小组编写的。它基于2019年7月完成时可获得的信息。本报告的副本可从以下网址向公众提供国际货币基金组织(imf) 92780年出版服务的邮政信箱 华盛顿特区20090电话:(202)623 - 7430 传真:(202)623 - 7201电子邮件： publications@imf.org 网站： http://www.imf.org 价格： 每份印刷本 18.00 美元国际货币基金组织(imf)华盛顿特区©2020国际货币基金组织(imf) 2020年10月菲律宾金融部门评估规划详细的评估活动有效银行监管的巴塞尔核心原则准备的国际货币基金组织货币和资本市场司以及世界银行金融、竞争力和创新全球实践局本报告是在货币基金组织-世界银行联合标准评估团的背景下编写的。2019年6月至7月，菲律宾，由大浦博子（基金组织）和伊利亚斯·斯卡姆内洛斯（世界银行）领导，由国际货币基金组织货币和资本市场部以及世界银行金融、竞争力和创新全球实践局监督。有关FSAP计划的更多信息，请访问 http://www.imf.org/external/np/fsap/fssa.aspx 和 www.worldbank.org/fasp。国际货币基金组织世界银行 菲律宾 内容术语表_介绍_ 6 STRUCTURE-OVERVIEW制度和市场7A. 制度结构_B. 银行业的概述_有效银行监管的前提条件10个主要发现12A. 责任、目标、权力、独立性（CP 1-2）12B. 许可、控制权变更和收购 （CP 4–7）_C. 监管合作与跨境监管（CP 3、12、13）_13D. 监督方法(CP 8 - 10)14E. 监督者的纠正和制裁权力（CP 11）14F. 企业管治及内部审计（守则条文14、26）15G. 资本(CP 16)15H. 信用风险和问题资产、准备金和准备金（CP 17-18）15I. 风险管理(CP 19-25)_J. 信息披露和透明度(CP 27 - 28日)17K. 滥用金融服务(CP 29)_ 17详细评估_ 17 遵守巴塞尔核心原则的摘要186推荐的行动和政府的评论_A. 建议的行动197B. 当局的反应评估201表1. 金融部门结构92. 监督权、责任和职能_3. 总结遵守巴塞尔核心原则1864. 改进对巴塞尔核心原则的遵守情况的建议行动以及监管和监督Frameworks_的有效性_1972 国际货币基金组织(imf) 菲律宾国际货币基金组织(imf)3术语表AASC审计和保证标准委员会反洗钱反洗钱amlc反洗钱委员会afs经审计的财务报表bcm业务连续性管理BCP 巴塞尔有效银行监管核心原则 国际清算银行bpr银行性能报告想银行决议框架BSP Bangko Sentral ng Pilipinas—菲律宾中央银行 BSFI BSP 监管金融机构bso银行业前景调查bspi菲律宾央行研究所bsra银行系统风险分析汽车资本充足率建行资金保护缓冲ccyb逆周期资本缓冲cda合作发展机构cdo停止命令cet1核心股本一级cfp应急资金计划没有发生危机管理小组阴极射线示波器首席风险官景深财政部DOSRI 董事、高级职员、股东及其相关利益 D-SIB 国内系统重要性银行dsa监察部门分析启德集团审查员负责FCMR金融危机管理和解决框架 FCSC金融集团监管委员会FSAP金融部门评估计划 FSCC金融稳定协调委员会FSD金融监管部fsf金融行业论坛fsr金融稳定报告fs金融监管部门fsss金融监管各个领域玻璃钢财务报告包外汇汇率gbl(一般2000年银行法 菲律宾国内生产总值占国内生产总值(gdp)ia内部审计ias国际会计准则集成电路保险委员会ICAAP 内部资本充足率评估流程 IO 机构概述银行账簿中的IRRBB利率风险LCR流动性覆盖率勒大曝光疯狂的承诺书mb货币委员会mis管理信息系统最低流动比率MOA协议备忘录MORB银行监管手册MORFXT 外汇交易监管手册谅解备忘录谅解备忘录mrm市场风险模型msb资金服务业务非银行金融机构 NCBA新中央银行法，经修订的不良贷款nsfr净稳定融资比率NSSLA 非股票储蓄和贷款协会 OSRM 系统风险管理办公室不是菲律宾的会计准则pca及时纠正措施pcap及时纠正性行动计划PCDNC菲律宾中央存款提名公司PDIC菲律宾存款保险公司PFRS菲律宾财务报告准则 PSA菲律宾审计准则PSSS政策和专业监管分部门QB准银行质量管理体系质量管理标准ra共和国法案其他房地产压力测试罗伊检查报告罗霸房地产和其他物业收购RPT关联方交易safr监督评估框架sbl单一借款人的极限证券交易委员会证券交易委员会4 国际货币基金组织(imf) 菲律宾国际货币基金组织(imf)5sg监督指导SPRD监督政策和研究部SRP监督审查程序舰导弹单一监管机制ubo最终实益拥有人 菲律宾我NTRODUCTION11.BSP的监管框架对菲律宾银行系统的规模和复杂性非常有效，但立法差距继续阻碍对银行的有效监管。战略规划编制局拥有资源充足、经验丰富且高度敬业的人员编制，但在某些复杂领域（例如风险建模）仍需发展和保持足够的专业知识。自 2002 年 FSAP 和 2010 年评估更新以来，战略规划编制局在加强多个领域的监管框架方面取得了重大进展。但是，立法框架的重大弱点，特别是银行保密法和BSP缺乏监督银行集团母公司及其附属公司的权力，对有效监管构成了重大障碍。2.战略规划编制局采取的若干举措加强了总体监管和监督框架。BSP最近更新的章程（2019年2月）正式确定了其金融稳定任务，扩大了受监管实体的范围，并授予了额外的权力，以迫使银行在需要时持有超过最低监管要求的资本。战略规划编制局旨在实施完整的巴塞尔框架，并且正在这样做。自最近的评估以来，BSP引入了一些巴塞尔协议III的核心要素（例如，资本定义修订;更高的资本最低要求;流动资金覆盖率;净稳定资金比率（NSFR）;杠杆率;以及D-SIB框架），此外还修订了核心银行监管立法和众多准则。3.一些新举措正在酝酿之中，这些举措一旦实施，将使BSP监管框架更紧密地与适用的巴塞尔标准保持一致。评估人员指出，战略规划编制局正在更新有关大额敞口、银行账簿中的利率风险、市场风险管理、模型风险管理、国家和转移风险捕捉投资方以及支柱3披露要求的指导方针。2.BSP需要在银行内部信用风险模型和日内流动性报告方面制定指导。需要审查流动性监测工具，特别是在现金流量错配报告方面，并与巴塞尔标准保持一致。4.菲律宾的银行保密法限制了BSP进行有效监管的能力。银行保密法规定，菲律宾银行机构的所有银行存款均被视为绝对保密，除非在特定情况下，否则任何人（包括BSP）不得检查，查询或调查。BSP 应被授予不受损害地访问所有客户帐户信息的权限，以及1本详细评估报告由杰拉尔丁·洛（国际货币基金组织）和艾伦·鲍尔和基思·利贡（世界银行）编写。2 自现场 BCP 评估以来，BSP 已最终确定以下指南或法规修正案，这些指南或法规修正案尚未作为本次评估的一部分进行审查或考虑：1） BSP 监管金融机构投资活动指南（第 1042 号通知 - 2019 年 7 月 25 日）;2）《银行账簿利率风险管理指引》及《市场风险管理指引》修正案（2019年8月6日第1044号通告）;3）修订后的《独立储蓄银行、农村银行和合作银行基于风险的资本充足率框架》（2020年3月9日第1079号通知）;4） 对D-SIB处理框架的修正案（2019年9月27日第1051-27号通知）;5） 关于全能银行和商业银行及其附属银行/准银行日内流动性的报告（20190年12月3日第1064号通知）;6）《银行和非银行金融机构财务审计条例》修正案（2020年2月1074号和第1075-7号通知）。6 国际货币基金组织(imf) 菲律宾国际货币基金组织(imf)页面7不受限制地，出于任何审慎目的（例如，来自关联方的资金集中、集团内部依赖、现金流分析、关联方交易 （RPT） 和场外反洗钱 （AML） 数据和分析）使用和共享存款人信息，以履行其监督任务，解决安全和稳健问题。5.BSP评估混合企业集团结构对D-SIB银行集团的影响的能力需要加强。战略规划编制局必须在很大程度上依赖公共信息来评估更广泛的企业集团的风险，因为它没有权力监督银行的母公司或更广泛的集团，或审查他们的活动以确定其对银行和集团内银行集团的安全和稳健的影响。最近的章程修正案赋予了BSP额外的权力，可以从包括母公司和附属公司在内的实体获取数据和信息，用于“统计和政策制定目的”，但这一新权力的有限范围并未赋予BSP足够的权力来评估这些公司的活动可能对银行集团的安全和稳健性产生的任何潜在负面影响。对BSP执法权力的限制也削弱了其充分保护银行免受母公司和附属公司行为影响的能力。6.需要做更多的工作来加强BSP对在菲律宾运营的银行最终受益所有权（UBO）评估的监督。BSP 能够管理银行超过 10% 的有表决权股份的转让，但现行法律法规不允许 BSP 处理最终受益人或银行重大间接控制权益的转让或评估其适用性。7.BSP需要发展评估银行，特别是D-SIB的可解决性并支持有序解决问题银行的能力，包括有效处理重大银行倒闭的准备。BSP应继续不断改进其快速纠正行动（PCA）框架，并确保及时和及时地解决破产或倒闭的银行。战略规划编制局应结合PDIC将可解决性评估纳入其监管框架，特别是对D-SIB的评估。战略规划编制局应继续努力，确保常设仲裁法院框架有效运作，要求企业在早期阶段和股权用尽之前进行处置，并确保支持性法律和监管框架确保问题银行及时向PDIC过渡，以避免存款保险基金损失并降低道德风险。机构和市场STRUCTURE-OVERVIEWA.制度结构8.BSP负责对银行，非银行实体的审慎监管和监督，3货币服务企业、信贷授予实体和支付系统运营商。BSP是中央货币当局，负责在3 非银行包括投资公司财务公司、投资公司和其他具有准银行职能的非银行金融机构，或者是银行/准银行、典当行、非股票储蓄和贷款协会、信托公司和信用卡公司的子公司。 菲律宾货币、银行和信贷领域。它还监督菲律宾的支付和结算系统，包括监督关键的金融市场基础设施。9.菲律宾监管框架包括负责金融监管的其他金融部门当局：美国证券交易委员会（SEC）是负责监督企业部门、资本市场参与者以及证券和投资工具市场的国家政府机构。除了监管职能外，SEC还维护该国的公司注册。保险委员会 （IC） 是国家政府机构，负责监督和规范人寿和非人寿公司、互利协会和慈善用途信托的运营。它向保险代理人、总代理、常驻代理、承销商、经纪人、理算师和精算师颁发许可证。它还有权暂停或撤销此类许可证。菲律宾存款保险公司（PDIC）是一家政府运营的公司，为成员银行提供存款保险。PDIC是投保机构的主要处置机构。银行会员资格是强制性的，并向存款人提供高达500，000菲律宾比索的保护。10.监管机构与财政部（DOF）一起组成了金融稳定协调委员会（FSCC），这是一个由BSP行长主持的自愿机构，每季度举行一次会议，讨论行业在识别金融问题和考虑宏观审慎监管以减轻系统性风险方面的广泛观点。FSCC成员于2014年1月签署了一份协议备忘录（MOA），以正式确定FSCC的代表权，简化其工作组并澄清沟通举措。此外，由BSP、SEC、IC和PDIC组成的金融部门论坛（FSF）每年举行六次会议，以交流信息，并在适当情况下协调其成员的监管和监督政策。B.银行业的概述11.银行业约占金融系统总资源的76%，4或名义国内生产总值（GDP）的98%，截至2019年6月底。如表1所示，BSP的监管金融机构由554家银行、1，214家非银行金融机构和2家离岸银行单位组成。银行业资产按以下分类：46