沙特阿拉伯银行监管与监督框架评估
执行摘要
沙特阿拉伯的银行监管和监督框架近年来取得显著进展，但仍在持续提升中。近期主要法规更新包括《沙特中央银行法》（2020年）、《反洗钱法》（2017年）等，当局计划通过新的《银行控制法》草案进一步加强框架。沙特中央银行（SAMA）已逐步更新规定，但鉴于运营环境、会计标准、巴塞尔标准及国际监管实践的变化，仍需更新多项法规，特别是针对沙特银行业体系定制的法规，以涵盖总体风险管理、国家和转移风险、市场风险以及银行账簿内的利率风险（IRRBB）。
沙特银行业概况
- 沙特金融体系规模适中（占2022年GDP的143%），主要由商业银行主导（系统资产的61%或GDP的87%）。
- 近三年，沙特对设立分支机构的兴趣显著增加，主要来自区域性和东亚地区的银行。
- 国内银行占据银行业系统资产超过97%的比例，银行业系统高度集中，前两大国内银行合计占据了近一半的行业资产份额。
- 沙特政府在所有国内银行都有直接和间接的股份，包括通过养恤基金，最大股权占比为39%。
- 沙特银行业保持盈利、流动性和资本充足，2023年末行业平均资本充足率为20.1%，流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金比率（NSFR）分别为180.3%和115.8%。
- 近年来，该部门的信贷增长迅速，总银行信贷以平均年增长率14%的速度增长，零售房地产贷款自2019年至2023年增长了超过三倍。
有效银行监管的前提
- 沙特阿拉伯经济在2022年增长7.5%，2023年收缩0.8%，主要原因是石油减产。
- SAMA作为合格国家主管机构，具有定义其监管领域宏观审慎目标和政策的责任，金融稳定性风险在《金融稳定性报告》中得到传达。
- 沙特阿拉伯有一个存款人保护基金（DPF），为每家银行每位存款人的存款提供最高200,000里亚尔（53,000美元）的担保。
- 银行向公众披露透明的信息，会计和报告标准与国际财务报告准则（IFRS）基本等同。
详细评估
- 责任、目标、权力、独立性（CP 1-2）：SAMA的银行监管责任在法律中明确列出，但未明确规定主要目标是促进银行及其体系的安全性和稳健性。SAMA被赋予了执行多种监管功能的能力，但尚未拥有全系列权力，例如调整审慎要求、审核重大所有权和控制权转移提案等。
- 允许的活动、许可、控制权变更和收购（CP 4-7）：法律中未明确界定允许的活动，许可程序持续了几年，需要精简。SAMA已与竞争管理署（CMA）建立了协议，以控制银行重大所有权转移，但整体权力和流程需要显著改进。
- 监管合作与跨境监管（CP 3, 13）：有效的国内协调与跨境合作至关重要，但跨境合作安排在SAMA与相关东道国和主办国监管机构之间尚未完全确立。
- 监督方法、技术和工具、报告和合并监督（CP 8-10 和 12）：SAMA采用基于风险的监督框架，但监管框架主要集中在银行集团层面，对单一银行的关注不足。需要改进以实现更有效的监管，包括在单一银行层面明确识别、评估并解决风险。
- 监事的纠正和制裁权（CP 11）：法律未能充分赋予SAMA及时采取纠正措施并获取和运用全部纠正措施及制裁手段的权力。过去五年中，SAMA并未采取重大纠正措施，也未对银行高级管理层或董事会施加制裁。
- 公司治理和内部审计（CP 14, 26）：公司治理政策基本上已经到位，但仍有一些重大改进的余地。SAMA没有在双边基础上定期与董事会或主要董事会成员会面的计划。
- 资本（CP 16）：SAMA有一个全面的资本框架，但监测应在单独和合并两个层面进行。应更积极地核实银行的风险权重报告。
- 信用风险和问题资产、准备金和准备金（CP 17-18）：信用风险是沙特银行面临的主要风险之一，但指导方针已过时。SAMA的金融稳定委员会（FSC）监控系统内的风险，包括信贷风险。
- 风险管理（CP 15, 19-25）：SAMA拥有过去二十年发布的若干循环文件，其中一些需要更新，还有一些空白需要填补。关联方规则中对附属机构的定义应与巴塞尔标准一样宽泛。
- 披露和透明度（CP 27-28）：SAMA与审计行业建立了良好的关系，但应增加与审计人员的双边互动。
- 滥用金融服务（CP 29）：沙特阿拉伯制定了立法、执行规则和准则，提供了全面的反洗钱/打击资助恐怖主义框架。
符合巴塞尔核心原则的总结
- SAMA在监督作用方面采取了行动，尽管权力没有法律直接赋予其的权利。
- 当局对评估报告中多个核心原则（CPs）的结论持有强烈的保留意见，并认为与金融稳定性评估的其他领域相比，评估报告中有若干方面可以从不同视角审视并显著改进。
建议的行动和当局的意见
- 当局方是金融部门评估计划（FSAP）的坚定支持者，并赞赏国际货币基金组织和世界银行团队的辛勤工作。
- 当局对评估报告中多个核心原则（CPs）的结论持有强烈的保留意见，并认为与金融稳定性评估的其他领域相比，评估报告中有若干方面可以从不同视角审视并显著改进。
- 当局提出了具体的改进建议，并强调了沙特银行业监管体系的关键功能和优势。
