江苏昆山农村商业银行股份有限公司招股说明书(申报稿)

江苏昆山农村商业银行股份有限公司 （江苏省昆山市前进东路828号） 首次公开发行股票并在主板上市招股说明书 （申报稿） 声明：本公司的发行申请尚需经上海证券交易所和中国证监会履行相应程序。本招股说明书不具有据以发行股票的法律效力，仅供预先披露之用。投资者应当以正式公告的招股说明书作为投资决定的依据。 保荐人（主承销商） （住所：北京市朝阳区安立路66号4号楼） 发行人声明 中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对发行人注册申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。 根据《证券法》的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责；投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承担股票依法发行后因发行人经营与收益变化或者股票价格变动引致的投资风险。 发行概况 发行股票类型 人民币普通股（A股） 发行股数 不低于发行后总股本的10%（含10%），且不超过发行后总股本的25%（含25%），即不低于179,719,564股，且不超过539,158,690股。 每股面值 人民币1.00元 每股发行价格 【】元 预计发行日期 【】年【】月【】日 拟上市证券交易所和板块 上海证券交易所主板 发行后总股本 不超过2,156,634,760股 保荐机构（主承销商） 中信建投证券股份有限公司 招股说明书签署日期 【】年【】月【】日 目录 发行概况3 第一节释义8 第二节概览12 一、重大事项提示12 二、发行人及本次发行的中介机构基本情况16 三、本次发行概况16 四、发行人主营业务经营情况18 五、发行人版块定位情况18 六、发行人报告期主要财务数据和财务指标21 七、发行人选择的具体上市标准22 八、发行人公司治理特殊安排等重要事项23 九、募集资金运用与未来发展规划23 第三节风险因素24 一、与发行人相关的风险24 二、与行业相关的风险32 三、其他风险34 第四节发行人基本情况36 一、本行基本信息36 二、本行历史沿革36 三、本行股权结构图51 四、本行控股及参股公司情况52 五、本行的股东情况53 六、特别表决权相关事项64 七、协议控制框架相关事项64 八、控股股东及实控人的重大违法行为64 九、本行股本相关情况64 十、本行董事、监事和高级管理人员69 十一、本行董事、监事和高级管理人员与本行的协议安排及持股情况78 十二、本行董事、监事和高级管理人员的变动情况80 十三、董事、监事和高级管理人员对外的投资情况84 十四、董事、监事和高级管理人员在本行领取薪酬情况85 十五、本行的员工及社会保障情况86 十六、本行自设立以来不良资产处置情况91 十七、本行历次资产评估及验资情况93 第五节业务与技术97 一、本行的主营业务、主要产品及服务97 二、行业基本情况120 三、本行竞争优势141 四、主要贷款客户148 五、主要固定资产及土地使用权149 六、主要无形资产156 七、特许经营情况160 八、风险管理161 九、资本管理173 十、信息技术177 第六节财务会计信息与管理层分析181 一、财务报表181 二、审计意见202 三、关键审计事项202 四、财务报表的编制基础及财务报表合并范围203 五、重要会计政策及会计估计203 六、重要会计政策和会计估计的变更229 七、非经常性损益明细表238 八、主要税项及享受的税收优惠238 九、主要监管指标和财务指标及分析240 十、分部报告243 十一、经营成果分析246 十二、资产状况分析268 十三、偿债能力、流动性及持续经营能力分析357 十四、期后事项、承诺及或有事项及其他重要事项365 十五、盈利预测报告366 十六、表外业务分析366 十七、对其他事项的分析369 第七节募集资金运用与未来发展规划377 一、募集资金运用概况377 二、本行的发展计划381 第八节公司治理与独立性389 一、本行关于内部控制有效性的认定以及会计师出具的内部控制审核报告389 二、本行接受监管检查与行政处罚的情况401 三、本行主要股东占用本行资金以及本行对主要股东的担保情况403 四、本行独立运作情况403 五、同业竞争情况405 六、关联方与关联交易405 七、本行报告期内关联交易对本行财务状况和经营成果的影响421 八、关联交易的公允性422 九、本行关联交易制度及相关业务标准425 十、规范和减少关联交易的措施436 第九节投资者保护438 一、本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序438 二、本行报告期内的股利分配政策438 三、本次发行完成后本行的股利分配政策438 四、本次发行前后股利分配政策差异情况441 五、本行利润分配情况441 第十节其他重要事项443 一、重要合同443 二、对外担保情况443 三、重大诉讼与仲裁443 第十一节声明445 发行人及其全体董事、监事、高级管理人员声明445 发行人主要股东声明449 保荐人（主承销商）声明450 联席主承销商声明452 发行人律师声明453 承担审计业务的会计师事务所声明454 验资机构声明455 验资复核机构声明456 关于事务所名称变更的说明457 资产评估机构声明458 关于签字资产评估师离职的说明459 关于公司名称变更的说明460 第十二节附件461 一、备查文件461 二、查阅地址及时间461 附件一：落实投资者关系管理相关规定的安排、股利分配决策程序、股东投票机制建立情况463 附件二：与投资者保护相关的承诺、发行人及其他责任主体作出的与发行人本次发行上市相关的其他承诺事项465 附件三：股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度的建立健全及运行情况486 附件四：审计委员会及其他专门委员会的设置情况说明494 附件五：募集资金具体运用情况502 附件六：子公司、参股公司简介503 附件七：本行自然人股东名册（截至2022年6月30日）506 附件八：报告期内本行股权转让情况532 第一节释义 在本招股说明书中，除非另有说明或文义另有所指，下列简称具有如下特定含 义： 本行/发行人/公司/江苏昆山农村商业银行/昆山农商银行 指 江苏昆山农村商业银行股份有限公司 震雄铜业 指 震雄铜业集团有限公司 天合建设 指 天合建设集团有限公司 华商村镇银行 指 江苏通州华商村镇银行股份有限公司 如皋农商行 指 江苏如皋农村商业银行股份有限公司 伊宁农商行 指 新疆伊宁农村商业银行股份有限公司 徐州农商行 指 徐州农村商业银行股份有限公司 中国银联 指 中国银联股份有限公司 昆山农信联社 指 昆山市农村信用合作社联合社 苏州安信 指 苏州安信会计师事务所有限公司 立信会计师 指 立信会计师事务所有限公司/立信会计师事务所（特殊普通合伙） 托管中心 指 苏州股权登记托管中心 产权交易中心 指 苏州产权交易中心有限公司 股东大会 指 江苏昆山农村商业银行股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏昆山农村商业银行股份有限公司董事会 监事会 指 江苏昆山农村商业银行股份有限公司监事会 证监会/中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 银监会/中国银监会 指 原中国银行业监督管理委员会 保监会/中国保监会 指 原中国保险监督管理委员会 银保监会/中国银保监会 指 中国银行保险监督管理委员会 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 财政部 指 中华人民共和国财政部 国家统计局 指 中华人民共和国国家统计局 人民银行/央行 指 中国人民银行 证券交易所 指 上海证券交易所 外汇管理局 指 中华人民共和国国家外汇管理局 江苏省联社 指 江苏省农村信用社联合社 江苏证监局 指 中国证券监督管理委员会江苏监管局 江苏银监局 指 原中国银行业监督管理委员会江苏监管局 江苏银保监局 指 中国银行保险监督管理委员会江苏监管局 苏州银监分局 指 原中国银行业监管管理委员会苏州监管分局 南通银监分局 指 原中国银行监督管理委员会南通监管分局 苏州银保监分局 指 中国银行保险监督管理委员会苏州监管分局 江苏省国资委 指 江苏省人民政府国有资产监督管理委员会 昆山市国资委 指 昆山市人民政府国有资产监督管理委员会 六大商业银行/六大银行/大型商业银行 指 中国工商银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公司、中国银行股份有限公司、中国建设银行股份有限公司和交通银行股份有限公司、中国邮政储蓄银行股份有限公司 股份制商业银行 指 招商银行股份有限公司、中信银行股份有限公司、上海浦东发展银行股份有限公司、中国民生银行股份有限公司、中国光大银行股份有限公司、广东发展银行股份有限公司、兴业银行股份有限公司、华夏银行股份有限公司、平安银行股份有限公司、恒丰银行股份有限公司、浙商银行股份有限公司和渤海银行股份有限公司 城商行 指 城市商业银行 政策性银行 指 中国进出口银行、中国农业发展银行、国家开发银行 本次发行/本次A股发行 指 本行根据本招股说明书所载条件公开发售A股的行为 社会公众股 指 本行本次公开发行的每股面值人民币1.00元的普通股股票（A股） 保荐机构/保荐人/主承销商/中信建投 指 中信建投证券股份有限公司 发行人律师/世纪同仁 指 江苏世纪同仁律师事务所 发行人会计师/苏亚金诚 指 原江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）/苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 中企华中天 指 江苏中天资产评估事务所有限公司/江苏中企华中天资产评估有限公司 WTO 指 WorldTradeOrganization，世界贸易组织 GDP 指 GrossDomesticProduct，国内生产总值 中小微企业 指 符合工业和信息化部、国家发改委、财政部、国家统计局于2011年6月18日颁布的《中小企业划型标准规定》的中型、小型和微型企业 企业会计准则 指 财政部于2006年2月颁布、2007年1月1日起实施的企业会计准则，以及其后颁布修订的具体会计准则、应用指南、解释和其他相关规定 新金融工具准则 指 财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号—金融资产转移》《企业会计准则第24号—套期保值》《企业会计准则第37号—金融工具列报》 《证券期货法律适用意见第17号》 指 《首次公开发行股票注册管理办法》第十二条、第十三条、第三十一条、第四十四条、第四十五条和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第57号——招股说明书》第七条有关规定的适用意见——证券期货法律适用意见第17号 本行章程/公司章程 指 《江苏昆山农村商业银行股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《商业银行法》 指 《中华人民共和国商业银行法》 《中国人民银行法》 指 《中华人民共和国中国人民银行法》 《银行业监督管理法》 指 《中华人民共和国银行业监督管理法》 《外资银行管理条例》 指 《中华人民共和国外资银行管理条例》 财金［2010］97号文 指 财政部、人民银行、银监会、证监会和保监会于2010年8月联合发布的《关于规范金融企业内部职工持股的通知》（财金［2010］97号） 巴塞尔协议/巴塞尔协议I 指 1988年7月由国际清算银行（BIS）的巴塞尔银行监管委员会（简称“巴塞尔委员会”）制定的《巴塞尔委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》 新巴塞尔协议/巴塞尔协议II 指 2004年6月巴塞尔委员会制定的《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议：修订框架》 巴塞尔协议III 指 巴塞尔委员会为加强银行流动性、降低银行杠杆以增强全球银行业抵御风险能力，于2013年4月起正式开始施行的一套新的《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议》的简称 资本净额 指 根据《商业银行资本管理办法（试行）》，银行的核心一级资本减资本扣除