鼎益丰控股2023年报

（于开曼群岛注册成立之有限公司） （前称中国投资基金有限公司） 股份代号:00612 2023 年报 目录 2 公司资料 3 管理层讨论及分析 9 董事履历 11 董事会报告 18 企业管治报告 27 独立核数师报告 32 综合损益表 33 综合损益及其他全面收益表 34 综合财务状况表 36 综合权益变动表 37 综合现金流量表 39 综合财务报表附注 100 五年财务摘要 公司资料 董事会 执行董事 陆侃民先生（行政总裁兼财务总监）张曦先生（投资总监） 非执行董事 王梦涛先生（本集团副总裁）梁文志先生 独立非执行董事 荆思源女士 张爱民先生张强先生 公司秘书 康丽萍女士 审核委员会 荆思源女士（主席）张爱民先生 张强先生 薪酬委员会 张爱民先生（主席）荆思源女士 张曦先生 提名委员会 荆思源女士（主席）张爱民先生 陆侃民先生 风险管理委员会 张爱民先生（主席）荆思源女士 陆侃民先生 杨家华先生（非董事会成员） 投资者关系委员会 张强先生（主席）王梦涛先生 梁文志先生 环境、社会及管治委员会 陆侃民先生（主席）张曦先生 托管人 星展银行香港分行香港 皇后大道中99号中环中心18楼 主要往来银行 星展银行（香港）有限公司香港 皇后大道中99号中环中心地下 香港股份过户登记处 卓佳标准有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 核数师 天健国际会计师事务所有限公司 执业会计师 （于《财务汇报局条例》下的 注册公众利益实体核数师）香港湾仔 庄士敦道181号大有大厦15楼1501–08室 法律顾问 Lau,Horton&WiseLLP 香港 干诺道中41号盈置大厦8楼 注册办事处CricketSquareHutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 香港主要营业地点 香港九龙 柯士甸道西1号环球贸易广场66楼6602–03室 股份代号 00612（于香港联合交易所有限公司主板上市） 网址 www.dyf.com.hk 管理层讨论及分析 本人谨此欣然提呈鼎益丰控股集团国际有限公司（前称为中国投资基金有限公司）（“本公司”）及其附属公司（统称“本集团”）截至二零二三年十二月三十一日止年度之年报。 业务回顾 本集团之主要业务为投资上市及非上市证券。 中美元首于二零二三年在旧金山举行的亚太经合组织领导人会议期间会晤后，两国关系于二零二三年最后一个季度趋于稳定。然而，世界其他地区新冲突不断。哈马斯于二零二三年十月突袭以色列，以色列于巴勒斯坦加沙地带对哈马斯全面开战。随着加沙地带死亡人数大幅上升，其中大部分为妇女和儿童，联合国秘书长称对平民的杀戮“令人心碎且完全不可接受”。因此，也门胡塞武装自二零二三年十一月起开始在红海对以色列相关商船实施打击，扰乱海上贸易航线。乌克兰冲突已持续两年，和平解决短期内仍没有希望。鉴于此种动荡的环境，董事已采取审慎策略来管理我们的投资组合。 财务回顾 截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集团录得亏损净额约310,932,000港元（二零二二年：亏损净额约331,187,000港元）。本年度亏损净额较去年减少约20,255,000港元或6.1%，主要由于出售╱注销附属公司产生收益净额约33,196,000港元（二零二二年：出售附属公司产生亏损净额约190,000港元）。 证券投资 董事会依据本公司的投资目标及政策积极管理投资组合，同时审慎行事，时刻以股东最佳利益为重。 上市证券投资 于二零二三年十二月三十一日，本集团持有分类为透过损益按公允值计量（“透过损益按公允值计量”）之金融资产的上市证券总额约380,775,000港元（二零二二年：约604,588,000港元）。 非上市证券投资 于截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集团收购了上海宏澎能源科技有限公司（“上海宏澎”）的10%股权，该公司主要于中华人民共和国（“中国”）从事核聚变技术的研发以及聚变中子源产品的开发及商业应用。 于二零二三年十二月三十一日，本集团于上海宏澎非上市证券的投资组合约为22,005,000港元（二零二二年：无），分类为透过其他全面收益按公允值计量（“透过其他全面收益按公允值计量”）之股本工具。 投资组合 我们将策略分为三个类别，即长期持股投资、中期私募股本及风险投资以及短期买卖证券及其他金融工具。于二零二三年度，我们的投资具有多元性，涵盖以下领域：物业开发及管理、建筑工程及环保、金融、清洁能源以及创新及技术投资。 管理层讨论及分析 重大投资 于二零二三年十二月三十一日，本集团对实体之证券投资（其价值超过本集团总资产的5%）包括对华音国际控股有限公司、创业集团（控股）有限公司及汇洲智能技术集团股份有限公司（前称天马轴承集团股份有限公司）的证券投资。 上述投资之详情披露于本报告附注19。 本集团已创建风险管理程序以识别、衡量、监察及控制其面对的各种风险。管理层将密切监察本集团的投资组合。 根据香港联合交易所有限公司证券上市规则（“上市规则”）第21章披露之本集团于二零二三年及二零二二年十二月三十一日持有之上市及非上市股本证券投资详情如下： 于二零二三年十二月三十一日 被投资公司名称 注册成立地 所持股份数目 拥有被投资公司权益比例 成本千港元 市值千港元 已确认累计未变现收益 （亏损）千港元 于本年度已收╱应收 股息千港元 占本集团总资产百分比 占本集团资产净值百分比 于香港之上市股本证券 香港交易及结算所有限公司 香港 30,000 少于0.01% 7,983 8,040 57 – 0.75% 0.81% 腾讯控股有限公司 开曼群岛 40,000 少于0.01% 11,692 11,744 52 – 1.10% 1.19% 华音国际控股有限公司 百慕大 1,042,000,000 14.46% 79,192 171,930 92,738 – 16.10% 17.38% 创业集团（控股）有限公司 开曼群岛 156,740,000 9.76% 42,998 94,044 51,046 – 8.81% 9.51% 嘉鼎国际集团控股有限公司 百慕大 78,125,000 4.26% 8,938 3,203 (5,735) – 0.30% 0.32% 150,803 288,961 138,158 于中华人民共和国（“中国”）之 上市股本证券 彩虹显示器件股份有限公司 中国 100,000 少于0.01% 903 743 (160) – 0.07% 0.08% 汇洲智能技术集团股份有限公司 （前称天马轴承集团股份有限公司） 中国 19,850,000 0.99% 49,117 91,071 41,954 – 8.53% 9.21% 50,020 91,814 41,794 200,823 380,775 179,952 拥有被投资公司 累计未变现收益 本集团应占 于本年度 占本集团 被投资公司名称 注册成立地 资本比例 成本 公允值 （亏损） 资产净值 已收╱应收股息 总资产百分比 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于中国之非上市投资 上海宏澎能源科技有限公司 中国 10% 21,891 22,005 114 5,013 – 2.06% 管理层讨论及分析 于二零二二年十二月三十一日 拥有被投资公司 已确认累计未变现收益 于本年度已收╱应收 占本集团总资产 占本集团资产净值 被投资公司名称注册成立地 所持股份数目 资本比例 成本千港元 市值千港元 （亏损）千港元 股息千港元 百分比 百分比 于香港之上市股本证券 香港交易及结算所有限公司香港 8,800 少于0.01% 2,993 2,967 (26) – 0.24% 0.27% 腾讯控股有限公司开曼群岛 8,800 少于0.01% 2,956 2,939 (17) – 0.24% 0.27% 华音国际控股有限公司百慕大 1,042,000,000 14.46% 79,192 422,010 342,818 – 34.66% 38.48% 创业集团（控股）有限公司开曼群岛 156,740,000 11.46% 42,998 72,100 29,102 – 5.92% 6.57% 嘉鼎国际集团控股有限公司百慕大 18,750,000 1.84% 3,000 3,169 169 – 0.26% 0.29% 阿里巴巴集团控股有限公司开曼群岛 25,000 少于0.01% 2,135 2,156 21 – 0.18% 0.20% 133,274 505,341 372,067 于中国之上市股本证券 彩虹显示器件股份有限公司中国 100,000 少于0.01% 928 468 (460) – 0.04% 0.04% 汇洲智能技术集团股份有限公司中国 28,000,000 1.41% 71,188 98,779 27,591 – 8.11% 9.01% （前称天马轴承集团股份有限公司） 72,116 99,247 27,131 205,390 604,588 399,198 上市被投资公司的业务及财务资料概述（摘录自其最新刊登之年报、中报及年度业绩公布）载于综合财务报表附注 19。 未来投资 鉴于全球金融市场的波动，董事会将依据本公司之投资目标及政策，继续物色任何投资机会及管理投资组合，以为股东带来理想投资回报。董事会将密切监察市场发展，以寻求具吸引力之长期投资机会。 股息 董事会不建议派付截至二零二三年十二月三十一日止年度（二零二二年：无）之末期股息。 流动资金及财务资源 于二零二三年十二月三十一日，本集团之银行结余及现金约为173,342,000港元（二零二二年：约101,029,000港元），约占本集团总资产的16.2%（二零二二年：约8.3%）。于二零二三年十二月三十一日，本集团之长期借贷（即无抵押计息债券）约为10,102,000港元（二零二二年：约38,532,000港元）。 除长期债券外，本集团有短期借贷（即无抵押计息债券）约34,792,000港元（二零二二年：约55,440,000港元（包括无抵押计息贷款票据及无抵押计息债券））。 管理层讨论及分析 本集团于二零二三年十二月三十一日之资本负债比率（总借贷除以本公司拥有人应占权益）约为4.5%（二零二二年：约8.6%）。 资本承担 于二零二三年十二月三十一日，本集团已订约但并未就物业、厂房及设备计提拨备之资本承担约为15,754,000港元（二零二二年：约16,191,000港元）。 资产抵押及或然负债 于二零二三年十二月三十一日，本集团并无抵押其资产且本集团并无任何重大或然负债（二零二二年：无）。 外汇风险 本集团大部分业务交易以港元（“港元”）及人民币（“人民币”）计值。本集团管理层将密切监控该等货币的波动情况并于需要时采取适当行动。于二零二三年十二月三十一日，本集团并无进行货币对冲，亦无采取任何正式对冲活动。截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集团拥有以人民币计值的主要金融资产约139,986,000港元（二零二二年：约131,995,000港元）。现时本集团并无任何外币对冲政策。然而，本集团将监控外汇风险并会于有需要时考虑对冲重大外币风险。 重大收购及出售附属公司 除综合财务报表附注33所披露者外，本集团于本年度并无其他重大收购或出售附属公司。 资本架构 本公司股份已于香港联合交易所有限公司（“联交所”）上市。年内，本公司的股本变动如下： 截至二零二三年十二月三十一日止年度，800,000份购股权获行使，认购价为每股0.808港元，本公司相应发行800,000股普通股，所得款项总额约为646,000港元。 于二零二二年十月十四日完成配售后，本公司获得所得款项总额93,828,000港元。截至二零二二年十二月三十一日，本集团已动用40,100,000港元（或所得款项总额的42.7%）投资上市证券及39,200,000港元（或