鼎益丰控股中期报告 2023

1鼎益丰控股集团国际有限公司 二零二三年中期报告 中期业绩 鼎益丰控股集团国际有限公司（前称中国投资基金有限公司）（“本公司”）董事（“董事”）会（“董事会”）谨此公布本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至二零二三年六月三十日止六个月（“期间”）之未经审核简明综合中期业绩，连同二零二二年同期之比较数字。 简明综合损益表 截至二零二三年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月 附注 二零二三年千港元（未经审核） 二零二二年千港元（未经审核） 收益5 其他收入6出售透过损益按公允值计量之金融资产之已变现收益净额透过损益按公允值计量之金融资产之未变现收益（亏损）净额出售╱注销附属公司之收益 （亏损）净额25 行政开支财务费用8 除税前溢利（亏损）9 税项10 本公司拥有人应占期内溢利 （亏损） 每股盈利（亏损）12 －基本（港仙）－摊薄（港仙） 221 149 164 401 128 – 140,833 (211,323) 141,346 (210,773) 32,963 (190) (66,641) (51,174) (4,280) (10,141) 103,388 (272,278) (6,428) – 96,960 (272,278) 6.56 (20.05) 6.54 (20.05) 2 鼎益丰控股集团国际有限公司 二零二三年中期报告 简明综合损益及其他全面收益表 截至二零二三年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月 二零二三年千港元（未经审核） 二零二二年千港元（未经审核） 本公司拥有人应占期内溢利（亏损）其他全面开支： 不会重新分类至损益之项目： 透过其他全面收益按公允值计量之 股本工具之公允值亏损 其后可能重新分类至损益之项目： 换算境外业务产生之汇兑差额 期内其他全面开支，扣除税项 本公司拥有人应占期内全面收入（开支）总额 96,960 (272,278) (778)(27,381) –(29,283) (28,159) (29,283) 68,801 (301,561) 3 鼎益丰控股集团国际有限公司 二零二三年中期报告 简明综合财务状况表 于二零二三年六月三十日 附注 二零二三年六月三十日 千港元（未经审核） 二零二二年十二月三十一日 千港元（经审核） 非流动资产物业、厂房及设备13 无形资产14使用权资产13透过损益按公允值计量 之金融资产17 透过其他全面收益按公允值计量 之股本工具15 递延税项资产19按金及预付款项16 流动资产预付款项、按金及其他应收款项16 透过损益按公允值计量 之金融资产17 银行结余及现金 流动负债应计费用及其他应付款项借贷18 租赁负债 流动资产净值 443,7255,04727,801602,885 9,9186,3595,182 467,7769,80616,257497,279 –6,3594,118 1,100,917 1,001,595 3,817 149,257251,690 7,529 107,309101,029 404,764 215,867 12,82134,63012,440 9,452 55,440 8,417 59,891 73,309 344,873 142,558 4 鼎益丰控股集团国际有限公司 二零二三年中期报告 简明综合财务状况表（续） 于二零二三年六月三十日 附注 二零二三年六月三十日 千港元（未经审核） 二零二二年十二月三十一日 千港元（经审核） 总资产减流动负债非流动负债借贷18 租赁负债递延税负债19 资产净值股本及储备股本20 储备 总权益每股资产净值12 1,445,790 1,144,153 25,53616,373 6,133 38,5328,929– 48,042 47,461 1,397,748 1,096,692 78,0721,319,676 71,0141,025,678 1,397,748 1,096,692 0.90港元 0.77港元 第2至43页之简明综合财务报表乃经董事会于二零二三年八月二十九日批准及授权刊发，并由以下董事代表董事会签署： 陆侃民张曦 董事董事 5 鼎益丰控股集团国际有限公司 二零二三年中期报告 简明综合权益变动表 截至二零二三年六月三十日止六个月 透过其他全面收益按公允值计量 购股权 股本 股份溢利 汇兑储备 之储备 储备 资本储备 累计亏损 总额 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零二三年一月一日（经审核） 71,014 1,031,217 10,528 – 2,104 485,318 (503,489) 1,096,692 期内溢利 – – – – – – 96,960 96,960 其他全面开支：透过其他全面收益按公允值计量之 股本工具之公允值亏损– – – (778) – – – (778) 换算境外业务产生之汇兑差额 – – (27,381) – – – – (27,381) 期内全面开支总额 – – (27,381) (778) – – 96,960 68,801 透过配售发行股份 7,018 224,550 – – – – – 231,568 股份发行开支 – (6,947) – – – – – (6,947) 行使购股权 40 835 – – (228) – – 647 确认以股权结算以股份为基础的付款 – – – – 6,265 – – 6,265 购股权失效 – – – – (3,455) – 3,455 – 注销附属公司 – – 722 – – – – 722 于二零二三年六月三十日（未经审核） 78,072 1,249,655 (16,131) (778) 4,686 485,318 (403,074) 1,397,748 于二零二二年一月一日（经审核） 67,500 825,688 62,468 – 3,590 485,318 (172,302) 1,272,262 期内亏损 – – – – – – (272,278) (272,278) 其他全面开支：换算境外业务产生之汇兑差额 – – (29,283) – – – – (29,283) 期内全面开支总额 – – (29,283) – – – (272,278) (301,561) 透过配售发行股份 1,896 113,736 – – – – – 115,632 股份发行开支 – (3,469) – – – – – (3,469) 行使购股权 248 4,963 – – (1,315) – – 3,896 于二零二二年六月三十日（未经审核） 69,644 940,918 33,185 – 2,275 485,318 (444,580) 1,086,760 6 鼎益丰控股集团国际有限公司 二零二三年中期报告 简明综合现金流量表 截至二零二三年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月 附注 二零二三年千港元（未经审核） 二零二二年千港元（未经审核） 经营业务期内溢利（亏损）就以下各项作出之调整：税项 物业、厂房及设备折旧13使用权资产折旧13 利息收入5来自租赁按金之实际利息收入6利息开支8出售╱注销附属公司产生之（收益） 亏损净额25 物业、厂房及设备撇销亏损无形资产减值亏损14出售透过损益按公允值计量之金融资产之已变现收益净额透过损益按公允值计量之金融资产之未变现（收益）亏损净额以股权结算以股份为基础的付款 96,960 (272,278) 6,428 – 6,115 6,472 6,868 6,258 (221) (149) (161) (130) 4,280 10,141 (32,963) 190 – 12 4,759 1,109 (128) – (140,833) 211,323 6,265 – 7 鼎益丰控股集团国际有限公司 二零二三年中期报告 简明综合现金流量表（续） 截至二零二三年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月 二零二三年千港元（未经审核） 二零二二年千港元（未经审核） 营运资金变动前之经营现金流量 (42,631) (37,052) 预付款项、按金及其他应收款项减少 2,107 13,827 应计费用及其他应付款项增加 3,738 63 出售透过损益按公允值计量之金融资产之所得款项 8,191 – 购买透过损益按公允值计量之金融资产 (20,864) (29,284) 经营业务动用之现金 (49,459) (52,446) 已收利息 225 149 经营业务动用之现金净额 (49,234) (52,297) 投资活动购买物业、厂房及设备 (2,600) (1,054) 出售附属公司之现金净流入 22,910 50 投资活动产生（动用）之现金净额 20,310 (1,004) 8 鼎益丰控股集团国际有限公司 二零二三年中期报告 简明综合现金流量表（续） 截至二零二三年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月 二零二三年千港元（未经审核） 二零二二年千港元（未经审核） 融资活动已付利息 (2,605) (5,435) 偿还租赁负债 (6,945) (5,610) 发行股份之所得款项净额 225,268 116,059 筹集借贷之所得款项 8,000 38,050 借贷还款 (43,000) (55,500) 融资活动产生之现金净额 180,718 87,564 现金及现金等值项目增加净额 151,794 34,263 外汇汇率变动之影响 (1,133) (2,207) 于一月一日之现金及现金等值项目 101,029 111,881 于六月三十日之现金及现金等值项目 251,690 143,937 9 鼎益丰控股集团国际有限公司 二零二三年中期报告 简明综合财务报表附注 截至二零二三年六月三十日止六个月 1.一般资料 本公司为在开曼群岛注册成立之获豁免有限公司，其股份自二零零二年一月二日起在香港联合交易所有限公司（“联交所”）上市。本公司之注册办事处位于香港九龙柯士甸道西1号环球贸易广场66楼6602-03室。 本公司及其附属公司之主要业务为投资上市及非上市证券。 简明综合财务报表以港元（“港元”）呈列，其亦为本公司之功能货币。 简明综合财务报表未经审核，惟已由本公司审核委员会（“审核委员会”）审阅。截至二零二三年六月三十日止六个月之简明综合财务报表乃经董事会于二零二三年八月二十九日批准及授权刊发。 2.编制基准 本集团截至二零二三年六月三十日止六个月之简明综合财务报表乃根据香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布之香港会计准则第34号（“香港会计准则第34号”）“中期财务报告”以及香港联合交易所有限公司证券上市规则（“上市规则”）之适用披露规定编制。 本集团之简明综合财务报表乃按历史成本基准编制，惟若干金融工具（包括透过损益按公允值计量之金融资产及透过其他全面收益按公允值计量之金融资产）按公允值（如适用）计量。 简明综合财务报表并不包括年度综合财务报表中要求之所有资料及披露，且应与本公司截至二零二二年十二月三十一日止年度之年度综合财务报表一并阅读。 10 鼎益丰控股集团国际有限公司 二零二三年中期报告 3.主要会计政策 编制截至二零二三年六月三十日止六个月之简明综合财务报表所用之会计政策与本集团于其截至二零二二年十二月三十一日止年度之经审核综合财务报表所采用者一致，惟已采用由香港会计师公会颁布并于本期间首次生效的新订及经修订香港财务报告准则（“新订及经修订香港财务报告准则”）（包括所有香港财务报告准则、香港会计准则（“香港会计准则”）及诠释）除外。 应用新订及经修订香港财务报告准则（“香港财务报告准则”） 于本中期期间，本集团已就编制本集团之简明综合财务报表首次应用以下香港会计师公会所颁布并于本集团于二零二三年一月一日开始之年度期间强制生效之新订及经修订香港财务报告准则： 香港财务报告准则第17号保险合同 香港会计准则第1号（修订本）