金粤控股2023/2024 中期报告

目录 2公司资料 3管理层讨论及分析 10企业管治及其他资料 14简明综合损益及其他全面收益表 16简明综合财务状况表 18简明综合权益变动表 19简明综合现金流量表 20简明综合财务报表附注 公司资料 董事会 执行董事 连绮雯女士（主席）张伊炜先生 非执行董事 NicholasJ.Niglio先生 独立非执行董事 张一虹先生虞敷荣先生杨凯晴女士 公司秘书 苏希路女士 审核委员会 张一虹先生（主席）虞敷荣先生 杨凯晴女士 薪酬委员会 张一虹先生（主席）虞敷荣先生NicholasJ.Niglio先生 提名委员会 连绮雯女士（主席）张一虹先生 虞敷荣先生 授权代表连绮雯女士苏希路女士 注册办事处 香港上环 干诺道中168–200号信德中心西座 18楼1807室 公司网站 www.richgoldman.com.hk 核数师 中汇安达会计师事务所有限公司香港九龙湾 宏照道38号 企业广场第五期 2座23楼 主要往来银行 中国银行（香港）有限公司交通银行（香港）有限公司 股份过户登记处 香港中央证券登记有限公司香港湾仔 皇后大道东183号 合和中心17楼1712-1716号铺 电邮 enquiry@richgoldman.com.hk 股份代号 00070 买卖单位 10,000股 管理层讨论及分析 业绩 金粤控股有限公司（“本公司”，连同其附属公司，统称“本集团”）董事（“董事”）会（“董事会”）公布，于截至二零二三年十二月三十一日止六个月，本集团录得本公司拥有人应占亏损约港币18.8百万元（每股亏损约港币0.97仙）及本公司拥有人应占全面亏损总额约港币13.3百万元，而截至二零二二年十二月三十一日止六个月则录得本公司拥有人应占亏损约港币1.7百万元（每股亏损约港币0.08仙）及本公司拥有人应占全面亏损总额约港币18.6百万元。 业务回顾 本集团之主要业务为(i)信贷业务；(ii)酒店营运业务；及(iii)物业租赁业务。由于本集团改变策略，管理层已放弃为各娱乐场贵宾房介绍客户及从各娱乐场贵宾房之博彩中介人业务中收取溢利流之业务（“博彩及娱乐业务”），而该业务于截至二零二三年十二月三十一日止六个月已终止营运。 于截至二零二三年十二月三十一日止六个月，尽管本集团的收益增加约39.9%至约港币63.1百万元，惟与截至二零二二年十二月三十一日止六个月的收益约港币45.1百万元相比，本集团录得期内亏损约港币17.6百万元，对比截至二零二二年十二月三十一日止六个月为期内溢利约港币79,000元。此主要是由于(i)本集团应收贷款及应收利息的减值拨备及撇销较截至二零二二年十二月三十一日止六个月增加约港币9.1百万元；及(ii)与截至二零二二年十二月三十一日止六个月的减值亏损回拨相比，本集团所持物业（分类为物业、厂房及设备）的减值亏损增加约港币12.8百万元。尽管如此，截至二零二三年十二月三十一日止六个月的其他全面亏损总额减少，主要是由于截至二零二三年十二月三十一日止六个月换算本集团业务时有关人民币兑港币的汇兑差异收益净额约港币7.6百万元所致，而截至二零二二年十二月三十一日止六个月则录得汇兑差异亏损净额约港币22.9百万元。 业务回顾（续） 冠状病毒病疫情结束后的复常带来了新的机遇与挑战，本集团将继续专注于其既有多元化策略。董事会保持审慎乐观态度，并确信本集团将长远实现可持续增长。 信贷业务 作为实现收入来源多元化策略的其中一个关键分部，本集团的信贷业务已获投放更多资金作其扩展之用，从而提供多元化贷款服务。本集团已为信贷业务创建名为“风奇金融”的品牌，其网站为https://www.funki.com.hk。金融科技正带动全球金融服务不断创新。通过引入金融科技，“风奇金融”正在改变营商模式及终端用户对金融服务的期望，优化用户体验。鉴于科技的迅速发展，各界有必要了解金融科技所带来的好处与风险，并促进其稳健发展。“风奇金融”维持严密可靠的网络保安及数据保安措施，以维持公众对本集团所提供之金融服务的信心。“风奇金融”正积极研究多种有效渠道以吸纳客户，以及发展在线及线下营销策略。 于二零二三年十二月三十一日的应收贷款总额约为港币352.0百万元，对比二零二三年六月三十日的约港币304.4百万元增加约港币47.6百万元，原因是客户数目显着增加。于二零二三年十二月三十一日，本集团拥有庞大的客户基础，客户数目有1,229位。截至二零二三年十二月三十一日止六个月产生的利息收入约为港币34.0百万元，对比截至二零二二年十二月三十一日止六个月的约港币21.6百万元增加约港币12.4百万元。截至二零二三年十二月三十一日止六个月的利息收入来自更大的客户基础，因此可持续性更高。 本集团是环联信息有限公司信用数据库使用成员之一，并积极加入信贷资料平台有限公司开发的新信用报告体系。通过参考客户的信用报告，以及实行既有的内部指引及信贷审批政策，本集团致力保持与主流财务公司相当的低违约率。 管理层讨论及分析 业务回顾（续） 信贷业务（续） 虽然受应收贷款减值拨备影响，信贷业务利润无法在当期立即体现，董事会仍充分肯定信贷业务所取得的成绩。凭藉本集团雄厚的财政实力和有效管理，随着贷款产品的增加及金融科技元素的加入，董事会认为信贷业务将会持续良好发展。尽管香港经济面对的不确定因素，董事会认为香港的信贷市场之营商前景不俗，随着信贷业务稳步扩张，其会成为本集团的重要支柱业务。 酒店营运业务 酒店营运业务是本集团为实现收入来源多元化之另一分部。酒店营运业务于截至二零二三年十二月三十一日止六个月录得的平均入住率达到95.5%。截至二零二三年十二月三十一日止六个月录得酒店客房收益约港币11.0百万元，相比截至二零二二年十二月三十一日止六个月的约港币4.9百万元有大幅改善。 尽管酒店客房收益增加约港币6.1百万元，本集团的酒店营运业务于截至二零二三年十二月三十一日止六个月录得除税前亏损约港币6.0百万元，相比截至二零二二年十二月三十一日止六个月的除税前溢利约港币2.1百万元倒退约港币8.1百万元，主要是由于就物业、厂房及设备作出之减值亏损增加约港币12.8百万元所致，对比截至二零二二年十二月三十一日止六个月为录得减值亏损拨回。 董事会对香港酒店业务的长远前景保持审慎乐观的看法。 业务回顾（续） 物业租赁业务 本集团于香港之物业租赁业务主要是将酒店物业底层的店铺出租予独立第三方，为本集团带来另一收入来源。 本集团于中华人民共和国（“中国”）的物业租赁业务是将位于中国上海市浦东新区锦延路北侧，称为上海张家浜逸飞创意街或上海锦绣坊之物业（“中国物业”）内的商铺及场地空间出租予不同租户。 于二零二三年十二月三十一日，共有39名第三方商业租户（其中大部分为如麦当劳和星巴克等知名品牌的连锁餐厅，以及教育中心）已就中国物业内合计总建筑面积约15,078平方米的商铺及场地空间签署租赁协议；而中国物业内总建筑面积约3,366平方米的空间属空置及可供租赁。中国物业目前由一间第三方管理公司根据物业管理协议进行管理，该协议将于二零二四年十二月三十一日届满。 截至二零二三年十二月三十一日止六个月物业租赁业务的相关除税前溢利约为港币3.3百万元，而截至二零二二年十二月三十一日止六个月的则约为港币4.8百万元，主要由于中国的物业租赁业务带来的除税前溢利约港币7.1百万元所致，惟被香港租赁物业之公平值亏损约港币4.2百万元部分抵销。 管理层讨论及分析 业务回顾（续） 物业租赁业务（续） 董事会对中国经济抱有信心，会继续坚定持有中国物业，并发展及增强本集团的物业租赁业务。中国物业的租赁为本集团带来稳定现金流，同时亦成为本集团另一主要收益及溢利来源。 财务状况 于二零二三年十二月三十一日，本公司拥有人应占权益总额约为港币1,101.6百万元（于二零二三年六月三十日：港币1,114.9百万元）。有关减少主要是由于期内亏损所致。 流动资金及财务资源 于二零二三年十二月三十一日，本集团之流动资产净值约为港币43.3百万元 （于二零二三年六月三十日：港币94.4百万元）。于二零二三年十二月三十一日的流动比率为1.3倍（于二零二三年六月三十日：2.0倍）。于二零二三年十二月三十一日，现金及银行结余总额约为港币98.6百万元，于二零二三年六月三十日的则约为港币63.1百万元。本集团管理流动资金的方针是尽可能确保本集团保持充足的流动资金，以应付其到期负债，确保不会造成无法接受的损失或对本集团声誉受损的风险。 借款及资产负债比率 于二零二三年十二月三十一日，本集团的借款总额约为港币182.3百万元（于二零二三年六月三十日：港币108.0百万元），包括来自银行之有抵押借款港币100.0百万元（于二零二三年六月三十日：港币50.0百万元）、来自一名第三方之有抵押贷款港币20.0百万元（于二零二三年六月三十日：无）、来自第三方之无抵押贷款约港币5.2百万元（于二零二三年六月三十日：港币3.5百万元）及应付一间附属公司非控股股东款项约港币57.1百万元（于二零二三年六月三十日：港币54.5百万元）。 借款及资产负债比率（续） 本集团于二零二三年十二月三十一日的计息有抵押银行借款为港币100.0百万元 （于二零二三年六月三十日：港币50.0百万元），其利率介乎每年7.1%至8.3%。本集团审视并确保备有足够外部融资，以保留资源用作支持其业务发展。于二零二三年十二月三十一日，本集团获一间商业银行授予非承诺性循环贷款融资额度港币100.0百万元（“贷款融资”）（于二零二三年六月三十日：港币100.0百万元），其中港币100.0百万元（于二零二三年六月三十日：港币50.0百万元）已获动用。贷款融资将于二零二六年一月十日到期。根据相关贷款协议，本公司控股股东连绮雯女士须（直接或间接）一直持有本公司单一最大股本权益。 于二零二三年十二月三十一日，以借款总额除以本公司拥有人应占权益总额计算之资产负债比率约为16.5%（于二零二三年六月三十日：9.7%）。 资本结构 本集团之资本结构与截至二零二三年六月三十日止年度之年报所披露的并无重大变动。于二零二三年十二月三十一日，本公司已发行股份总数约为1,938,823,000股（于二零二三年六月三十日：1,938,823,000股）。 资产抵押 于二零二三年十二月三十一日，本集团账面总值分别约为港币385.7百万元（于二零二三年六月三十日：港币346.6百万元）及港币123.5百万元（于二零二三年六月三十日：港币127.7百万元）之分类为物业、厂房及设备及分类为投资物业之楼宇已抵押作为抵押品，以取得贷款融资及来自一名第三方之有抵押贷款港币20.0百万元。 重大投资、重大资产收购及出售 除本报告所披露者外，本集团于二零二三年十二月三十一日并无持有重大投资，而本集团亦无进行其他重大资产收购或出售。 财政期结后的重要事项 除本报告所披露者外，于财政期结后并无影响本集团之重要事项。 管理层讨论及分析 或然负债 于二零二三年十二月三十一日，本公司并无任何重大或然负债。 资金及财政政策及外汇风险管理 本集团采取审慎之资金及财政政策。本集团所有资产及负债均以港币计值。本公司及其主要附属公司之功能货币为港币及人民币，其大部份交易及资产均以港币及人民币计值。于二零二三年十二月三十一日，由于本集团有约人民币50.6百万元（相当于约港币55.5百万元）以人民币计值的银行结余，本集团面对若干外汇风险。本集团目前并无有关外汇交易、资产及负债之外汇对冲政策，但会密切监察其外汇风险并于有需要时考虑对冲重大外汇风险。 有关重大投资或资本资产之未来计划 除上文所披露者外，本集团于本报告日期并无任何有关重大投资或收购资本资产的确切计划。本集团继续探索符合本集团策略的适当投资机遇。 雇员及薪酬政策 于二零二三年十二月三十一日，本集团雇员总数为87人。有关董事、本集团高级管理层及其他雇员的薪酬政策由本公司薪酬委员会制订，并不时审阅。雇员的薪