中证国际2023/2024中期报告

1中證國際有限公司 中期報告2023/2024目錄頁次簡明綜合損益及其他全面收益表2簡明綜合財務狀況表4簡明綜合權益變動表6簡明綜合現金流量表7簡明綜合財務報表附註8管理層討論及分析23其他資料37 2中證國際有限公司 中期報告2023/2024簡明綜合損益及其他全面收益表截至二零二三年十二月三十一日止六個月截至下列日期止六個月二零二三年十二月三十一日 二零二二年十二月三十一日附註千港元千港元（未經審核）（未經審核） 收益83,786745,823利息收益284653 收益總額484,070746,476銷售成本(78,262)(548,344) 毛利5,808198,132其他收入及其他收益及虧損56,15110,926銷售及分銷開支(1,613)(9,796)行政開支(31,767)(57,760) 經營（虧損）╱溢利(21,421)141,502應收聯營公司款項之減值虧損12(68,093)–發展中待售物業之減值虧損(405,267)–於聯營公司權益之減值虧損(327,144)–應佔聯營公司業績(21,870)(24,714)融資成本6(109,358)(30,076) 除稅前（虧損）╱溢利(953,153)86,712所得稅抵免╱（開支）724,093(134,249) 期間虧損8(929,060)(47,537) 下列人士應佔期間虧損：本公司擁有人(694,210)(34,736)非控股權益(234,850)(12,801) (929,060)(47,537) 3中證國際有限公司 中期報告2023/2024簡明綜合損益及其他全面收益表截至二零二三年十二月三十一日止六個月截至下列日期止六個月二零二三年十二月三十一日 二零二二年十二月三十一日附註千港元千港元（未經審核）（未經審核） 期間虧損(929,060)(47,537) 其他全面（虧損）╱收益：可重新分類至損益之項目：兌換境外業務之匯兌差額(4,906)(16,856)應佔聯營公司兌換境外業務之匯兌差額8,483(29,804) 期間其他全面收益╱（虧損）， 扣除稅項後3,577(46,660) 期間全面虧損總額(925,483)(94,197) 下列人士應佔期間全面虧損總額：本公司擁有人(685,682)(81,396)非控股權益(239,801)(12,801) (925,483)(94,197) 每股虧損10基本（每股港仙）(5.62)(0.32) 攤薄（每股港仙）不適用不適用 4中證國際有限公司 中期報告2023/2024簡明綜合財務狀況表於二零二三年十二月三十一日於二零二三年十二月三十一日於二零二三年六月三十日附註千港元千港元（未經審核）（經審核） 非流動資產勘探及評估資產––物業、廠房及設備1164,14264,502使用權資產1,8382,365聯營公司權益12552,844893,376應收貸款及利息143,3943,215 622,218963,458 流動資產存貨15,42416,010發展中之待售物業863,6921,249,032待售物業170,642211,636應收貿易賬款及其他應收款13207,942221,579應收貸款及利息147,4427,337應收聯營公司款項256,938314,497本期稅項資產3130銀行及現金結餘1543,84541,427 1,565,9562,061,548 流動負債應付貿易賬款及其他應付款16(599,825)(510,881)租賃負債(1,071)(1,026)借貸17(1,064,028)(1,061,812)股東貸款18(282,600)(282,600)本期稅項負債(145,193)(136,924) (2,092,717)(1,993,243) 流動（負債）╱資產淨值(526,761)68,305 總資產減流動負債95,4571,031,763 5中證國際有限公司 中期報告2023/2024簡明綜合財務狀況表於二零二三年十二月三十一日於二零二三年十二月三十一日於二零二三年六月三十日附註千港元千港元（未經審核）（經審核） 非流動負債租賃負債(766)(1,312)借貸17(18,613)(19,544)遞延稅項負債(17,997)(48,371) (37,376)(69,227) 資產淨值58,081962,536 資本及儲備股本19513429儲備308,963973,701 本公司擁有人應佔權益309,476974,130非控股權益(251,395)(11,594) 總權益58,081962,536 6中證國際有限公司 中期報告2023/2024簡明綜合權益變動表截至二零二三年十二月三十一日止六個月本公司擁有人應佔 股本股份溢價繳入盈餘外幣匯兌儲備認購權證儲備其他儲備物業重估儲備累計虧損總計非控股權益總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元 於二零二二年六月三十日（經審核）429878,200626,537(67,487)24,22633,25144,653(549,862)989,94725,6101,015,557期間總全面虧損（未經審核）–––(46,660)–––(34,736)(81,396)(12,801)(94,197) 於二零二二年十二月三十一日 （未經審核）429878,200626,537(114,147)24,22633,25144,653(584,598)908,55112,809921,360 於二零二三年七月一日（經審核）429878,200626,537(153,440)24,22633,25145,658(480,731)974,130(11,594)962,536因債務資本化而發行股份（附註19）8420,944––––––21,028–21,028期間總全面虧損（未經審核）–––8,528–––(694,210)(685,682)(239,801)(925,483) 於二零二三年十二月三十一日 （未經審核）513899,144626,537(144,912)24,22633,25145,658(1,174,941)309,476(251,395)58,081 7中證國際有限公司 中期報告2023/2024簡明綜合現金流量表截至二零二三年十二月三十一日止六個月截至下列日期止六個月二零二三年二零二二年千港元千港元（未經審核）（未經審核） 經營業務所得現金淨額14,10115,337 投資活動之現金流量購買物業、廠房及設備(24)(1,756)出售物業、廠房及設備所得款項2292應收聯營公司款項之變動–43,889 投資活動（所耗）╱所得現金淨額(2)42,225 融資活動之現金流量新造貸款–20,778借貸還款(2,426)(91,219)償還租賃負債(592)(4,571)已付利息(612)(10,691) 融資活動所耗現金淨額(3,630)(85,703) 現金及現金等價物增加╱（減少）淨額10,469(28,141)期初之現金及現金等價物41,427167,450外幣匯率變動之影響(8,051)(34,413) 期末之現金及現金等價物43,845104,896 現金及現金等價物分析銀行及現金結餘43,845104,896 8中證國際有限公司 中期報告2023/2024簡明綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月1. 一般資料中證國際有限公司（「本公司」）為一間在百慕達註冊成立之獲豁免有限公司，其註冊辦事處位於Clarendon House, 2 Church Street, Hamilton HM11, Bermuda。其主要營業地點為香港灣仔告士打道56號東亞銀行港灣中心10樓5室。本公司之股份於香港聯合交易所有限公司主板上市。截至二零二三年十二月三十一日止六個月（「本期間」），本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）之主要業務為製造及銷售保健及家庭用品、放債業務、煤礦開採業務、物業開發及一級土地開發。2. 編製基準未經審核簡明綜合中期財務資料（「中期財務報表」）已根據香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈之香港會計準則第34號「中期財務報表」（「香港會計準則第34號」）及香港聯合交易所有限公司證券上市規則（「上市規則」）附 錄16之適用披露規定而編製。中期財務報表並不包括就編製完整財務報表所需之所有資料及披露，並應與本集團截至二零二三年六月三十日止年度的年度綜合財務報表（「二零二三年年報」）一併閱讀。3. 採納新訂及經修訂香港財務報告準則於本期間，本集團已採納香港會計師公會頒佈且與本集團業務有關及在其於二零二三年七月一日開始之會計期間生效之全部新訂及經修訂香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）。香港財務報告準則包括香港財務報告準則、香港會計準則及詮釋。採納該等新訂及經修訂香港財務報告準則並無令本集團之會計政策、本集團綜合財務報表之列報以及本期間及以往期間所報告數額出現重大變動。 9中證國際有限公司 中期報告2023/2024簡明綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月4. 收益及分部資料可報告分部損益、資產及負債之資料：物業開發一級土地開發放債業務煤礦開採業務保健及家庭用品業務總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元 截至二零二三年十二月三十一日止期間： （未經審核）收益36,495–284–47,29184,070分部（虧損）╱溢利(515,857)(416,777)280(356)(4,473)(937,183)於二零二三年十二月 三十一日： （未經審核）分部資產1,256,173152,47510,951–103,5111,523,110分部負債1,658,72214,234––106,1781,779,134 截至二零二二年十二月三十一日止期間： （未經審核）收益632,606–653–113,217746,476分部（虧損）╱溢利114,820(22,291)642(484)11,414104,101於二零二三年六月三十日：（經審核）分部資產1,657,430572,62510,608–126,3162,366,979分部負債1,556,31125,782––113,2141,695,307 10中證國際有限公司 中期報告2023/2024簡明綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月4. 收益及分部資料（續）可報告分部收益以及溢利及虧損的對賬：截至十二月三十一日止六個月二零二三年二零二二年千港元千港元（未經審核）（未經審核） 損益：可報告分部（虧損）╱溢利總額(937,183)104,101應佔聯營公司業績(567)(427)企業及未分配虧損(15,403)(16,962) 期內綜合除稅前（虧損）╱溢利(953,153)86,712 本集團之收益分析載列如下：截至十二月三十一日止六個月二零二三年二零二二年千港元千港元（未經審核）（未經審核） 物業發展36,495632,606製造及銷售保健及家庭用品47,291113,217 來自客戶合約之收益83,786745,823來自放債業務之利息收入284653 84,070746,476 11中證國際有限公司 中期報告2023/2024簡明綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月4. 收益及分部資料（續）合約客戶之收益分拆截至十二月三十一日止六個月二零二三年二零二三年二零二二年二零二二年分部物業發展保健及家庭用品物業發展保健及家庭用品千港元千港元千港元千港元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核） 美利堅合眾國–33,992–9