保德国际发展2023/2024中期业绩报告

目录 简称2 公司资料3 简明综合损益及其他全面收入表4 简明综合财务状况表5 简明综合权益变动表6 简明综合现金流量表7 简明综合财务报表附注8 管理层讨论及分析36 补充资料50 简称 于本中期报告内，除另有所指者外，下列简称具有以下涵义： “董事会” 指 本公司董事会 “公司细则” 指 本公司之公司细则 “本公司” 指 保德国际发展企业有限公司 “本期间” 指 截至二零二三年九月三十日止六个月 “董事” 指 本公司董事 “本集团” 指 本公司及其附属公司 “香港联交所” 指 香港联合交易所有限公司 “上市规则” 指 香港联交所证券上市规则 “中国” 指 中华人民共和国 “证券及期货条例” 指 香港法例第571章证券及期货条例 “股东” 指 本公司股东 “港元”及“港仙” 指 港元及港仙，香港法定货币 “%” 指 百分比 中期报告20232 公司资料 董事会执行董事程民骏先生 （主席兼董事总经理）葛侃宁先生（副主席）杨剑庭先生 非执行董事 黄敏明女士（于二零二三年十月十三日获委任） 独立非执行董事 任广镇先生 黄以信先生林易彤先生 审核委员会 黄以信先生（主席）任广镇先生 林易彤先生 薪酬委员会 林易彤先生（主席）任广镇先生 黄以信先生 提名委员会 任广镇先生（主席）黄以信先生 林易彤先生 企业管治委员会程民骏先生（主席）任广镇先生 黄以信先生林易彤先生 公司秘书 罗婉薇女士 核数师 德勤•关黄陈方会计师行 执业会计师 注册公众利益实体核数师 律师 李智聪律师事务所 ConyersDill&Pearman(Bermuda) 主要往来银行 星展银行（香港）有限公司 中国工商银行（亚洲）有限公司 NonghyupBank 香港上海汇丰银行有限公司 注册办事处 ClarendonHouse2ChurchStreet HamiltonHM11Bermuda 香港主要营业地点 香港湾仔 告士打道181–185号中怡大厦 11楼 股份过户登记总处 MUFGFundServices(Bermuda)Limited4thFloorNorth CedarHouse 41CedarAvenue HamiltonHM12Bermuda 香港股份过户登记分处 卓佳秘书商务有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 网址 www.ptcorp.com.hk 股份代号 香港联交所372 3保德国际发展企业有限公司 简明综合损益及其他全面收入表 截至二零二三年九月三十日止六个月 （未经审核） 截至九月三十日止六个月 附注 二零二三年 千港元 二零二二年 千港元 收入 客户合约 3 39,290 367,364 实际利率法下之利息 – 16 总收入 39,290 367,380 销售成本 (38,619) (371,908) 毛利（损） 671 (4,528) 其他收入及开支、其他收益及亏损 4 (3,553) 5,911 金融工具之收益（亏损）净额 5 401,851 (33,478) 销售及分销开支 – (2,879) 行政开支 (48,930) (48,861) 财务成本 6 (9,644) (12,965) 除税前溢利（亏损） 7 340,395 (96,800) 所得税开支 8 – – 期间溢利（亏损） 340,395 (96,800) 其他全面开支： 其后可重新分类至损益之项目： 换算海外业务产生之汇兑差额 (2,476) (48,415) 解除确认一间附属公司时转拨 (2) – 期间全面收入（开支）总额 337,917 (145,215) 应占期间溢利（亏损）： 本公司拥有人 352,189 (90,343) 非控股权益 (11,794) (6,457) 340,395 (96,800) 应占期间全面收入（开支）总额： 本公司拥有人 349,802 (117,348) 非控股权益 (11,885) (27,867) 337,917 (145,215) 港仙 港仙（经重述） 每股盈利（亏损）基本 10 12.82 (4.00) 摊薄 12.82 (4.00) 中期报告20234 简明综合财务状况表于二零二三年九月三十日 附注 （未经审核） 于二零二三年九月三十日 千港元 （经审核） 于二零二三年三月三十一日 千港元 非流动资产物业、厂房及设备 11 434,290 470,820 使用权资产 11 219,242 246,763 按公平价值计入损益之金融资产 12 500,770 160,945 1,154,302 878,528 流动资产存货 7,481 4,456 贸易及其他应收账款 13 68,623 64,630 持作买卖之权益投资 8,831 8,797 受限制银行结存 3,205 3,181 银行结存及现金 129,890 69,552 218,030 150,616 流动负债贸易及其他应付账款 14 142,653 135,435 合约负债 1,281 1,520 借款–一年内到期 15 140,635 146,281 租赁负债–一年内到期 16 379,010 403,475 663,579 686,711 流动负债净额 (445,549) (536,095) 总资产减流动负债 708,753 342,433 非流动负债借款–一年后到期 15 – – 租赁负债–一年后到期 16 16,503 24,429 16,503 24,429 资产净额 692,250 318,004 股本及储备股本 17 30,274 20,183 股本溢价及储备 690,307 314,267 本公司拥有人应占权益 720,581 334,450 非控股权益 (28,331) (16,446) 总权益 692,250 318,004 5 保德国际发展企业有限公司 简明综合权益变动表 截至二零二三年九月三十日止六个月 本公司拥有人应占 股本 股本 股份溢价 赎回储备 汇兑储备 累计亏损 小计 非控股权益 合计 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零二三年四月一日（经审核） 20,183 959,550 908 (11,292) (634,899) 334,450 (16,446) 318,004 期间溢利（亏损） – – – – 352,189 352,189 (11,794) 340,395 换算海外业务产生之汇兑差额 – – – (2,385) – (2,385) (91) (2,476) 解除确认一间附属公司时转拨 – – – (2) – (2) – (2) 期间全面开支总额 – – – (2,387) 352,189 349,802 (11,885) 337,917 供股（附注17） 10,091 26,238 – – – 36,329 – 36,329 于二零二三年九月三十日（未经审核） 30,274 985,788 908 (13,679) (282,710) 720,581 (28,331) 692,250 于二零二二年四月一日（经审核） 20,183 959,550 908 11,103 (432,937) 558,807 157,431 716,238 期间亏损 – – – – (90,343) (90,343) (6,457) (96,800) 换算海外业务产生之汇兑差额 – – – (27,005) – (27,005) (21,410) (48,415) 期间全面开支总额 – – – (27,005) (90,343) (117,348) (27,867) (145,215) 于二零二二年九月三十日（未经审核） 20,183 959,550 908 (15,902) (523,280) 441,459 129,564 571,023 中期报告20236 简明综合现金流量表 截至二零二三年九月三十日止六个月 （未经审核） 附注 二零二三年 千港元 二零二二年 千港元 经营业务动用之现金净额 除税前溢利（亏损） 349,395 (96,800) 已根据下列各项作出调整：金融工具之未变现（收益）亏损净额 (401,851) 42,814 存货（增加）减少 (2,876) 18,476 贸易及其他应收账款（增加）减少 (5,761) 68,435 持作买卖权益投资增加 (4,040) (76) 应收贷款减少 – 2,949 贸易及其他应付账款增加（减少） 12,750 (137,903) 合约负债减少 (170) (3,860) 其他经营业务 25,171 43,839 (27,382) (62,126) 投资业务所得之现金净额 按公平价值计入损益之金融资产之资本分配 66,032 – 已收利息 141 622 出售物业、厂房及设备所得款项 90 1,268 存放受限制存款 (222) (1,887) 收购物业、厂房及设备 11 (3,071) (4,868) 提取受限制存款 – 35,591 第三方偿还贷款 – 6,950 62,970 37,676 融资业务所得（所用）之现金净额 供股所得款项 36,329 – 偿还租赁负债 (7,896) (2,965) 已付利息 (9,644) (11,716) 偿还借款 – (36,943) 新增借款 – 27,550 18,789 (24,074) 现金与现金等值项目增加（减少）净额 54,377 (48,524) 期初现金与现金等值项目 69,552 109,590 外币汇率变动之影响 5,961 32,519 期末现金与现金等值项目（即银行结存及现金） 129,890 93,585 7 保德国际发展企业有限公司 截至九月三十日止六个月 1.编制基准 简明综合财务报表附注 截至二零二三年九月三十日止六个月 本公司及其附属公司（统称“本集团”）之简明综合财务报表乃根据香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布之香港会计准则第34号“中期财务报告”（“香港会计准则第34号”）之规定及香港联合交易所有限公司证券上市规则附录十六有关适用披露之规定而编制。 简明综合财务报表以港元（“港元”）呈列，港元亦为本公司之功能货币。 持续经营评估 以下情况表明存在重大不确定因素，可能对本集团持续经营能力产生重大疑问，而本集团可能无法于日常业务过程中变现其资产及清偿其负债。 •本集团涉及若干与售后回租安排及债务纠纷有关的法律申索（详情载于诉讼章节），而有关申索所涉金额于二零二三年九月三十日合共约为人民币（“人民币”）587,356,000元（相当于630,761,000港元）。根据与售后回租安排及债务纠纷有关的若干法律诉讼，本集团已收到财产保全令，自二零二二年八月起，限制处置若干资产及提取银行存款（详情载于资产抵押章节）。 •于二零二三年九月三十日，本集团有一笔账面值为113,140,000港元的未偿还银行贷款。由于法院发出财产保全令，本集团已违反银行贷款的若干契约，因此银行可能要求实时偿还贷款。发现违约后，本公司董事与相关贷款人就贷款条款展开磋商。于二零二三年九月三十日，由于该等磋商尚未达成协议，故贷款已于二零二三年九月三十日分类为流动负债。 •于二零二三年九月三十日，本集团有一笔账面值为373,665,000港元的因售后回租安排而产生的未偿还租赁负债。由于接获法院发出之执行令及财产保全令，本集团已违反售后回租合约的若干条款，因此出租人可能要求实时偿还剩余的租赁款项。因此，租赁负债已于二零二三年九月三十日分类为流动负债。 •于二零二三年九月三十日，本集团录得流动负债净额445,549,000港元。 中期报告20238 简明综合财务报表附注 截至二零二三年九月三十日止六个月 1.编制基准（续） 持续经营评估（续） 鉴于有关情况，本公司董事在评估本集团是否将有充足财务资源维持持续经营时，已审慎考虑本集团未来流动资金及财务状况以及本集团可用融资来源。本集团已采取计划及措施以纾解其流动资金压力及改