中证国际2023中期报告

中證國際有限公司(於百慕達註冊成立之有限公司)(股份代號: 943)中期報告2023本中期報告採用環保紙印製Zhongzheng InternationalCompany Limited( Incorporated in Bermuda with Limited Liability )( Stock Code : 943 )2023InterimReportThis Interim Report is printed on environmentally friendly paper 中證國際有限公司 中期 報 告2023目錄1頁次簡明綜合損益及其他全面收益表2簡明綜合財務狀況表4簡明綜合權益變動表6簡明綜合現金流量表7簡明綜合財務報表附註8管理層討論及分析22其他資料36 中證國際有限公司 中期 報 告2023簡明綜合損益及其他全面收益表截至二零二二年十二月三十一日止六個月2截至下列日期止六個月二零二二年十二月三十一日 二零二一年六月三十日附註千港元千港元（未經審核）（未經審核） 收益745,82344,153利息收益6532,418 收益總額4746,47646,571銷售成本(548,344)(39,768) 毛利198,1326,803其他收入及其他收益及虧損510,9261,360銷售及分銷開支(9,796)(12,107)行政開支(57,760)(77,990) 經營溢利╱（虧損）141,502(81,934)應佔聯營公司業績(24,714)(28,304)融資成本6(30,076)(16,844) 除稅前溢利╱（虧損）86,712(127,082)所得稅開支7(134,249)(3) 期間虧損8(47,537)(127,085) 下列人士應佔期間虧損：本公司擁有人(34,736)(116,308)非控股權益(12,801)(10,777) (47,537)(127,085) 中證國際有限公司 中期 報 告2023簡明綜合損益及其他全面收益表截至二零二二年十二月三十一日止六個月3截至下列日期止六個月二零二二年十二月三十一日 二零二一年六月三十日附註千港元千港元（未經審核）（未經審核） 期間虧損(47,537)(127,085) 其他全面（虧損)╱收益：可重新分類至損益之項目：兌換境外業務之匯兌差額(16,856)(6,313)應佔聯營公司兌換境外業務之匯兌差額(29,804)(16,461) 期間其他全面虧損，扣除稅項後(46,660)(22,774) 期間全面虧損總額(94,197)(149,859) 下列人士應佔期間全面虧損總額：本公司擁有人(81,396)(139,082)非控股權益(12,801)(10,777) (94,197)(149,859) 每股虧損10基本（每股港仙）(0.32)(1.08) 攤薄（每股港仙）不適用不適用 中證國際有限公司 中期 報 告2023簡明綜合財務狀況表於二零二二年十二月三十一日4於二零二二年十二月三十一日於二零二二年六月三十日附註千港元千港元（未經審核）（經審核） 非流動資產物業、廠房及設備1166,77170,536使用權資產8,1279,678聯營公司權益121,021,1861,075,705應收貸款及利息147,0846,431 1,103,1681,162,350 流動資產存貨29,19134,930發展中之待售物業1,290,5061,349,567待售物業271,183702,754應收貿易賬款及其他應收款13290,924336,783應收貸款及利息1412,85312,853應收聯營公司款項312,681354,449本期稅項資產936938銀行及現金結餘15104,896167,450 2,313,1702,959,724 流動負債應付貿易賬款及其他應付款16(676,740)(1,255,242)承兌票據17(223,175)(234,484)租賃負債(1,892)(4,613)借貸18(1,079,044)(1,021,135)股東貸款19(290,600)(290,600)本期稅項負債(140,550)(5,929) (2,412,001)(2,812,003) 流動（負債）╱資產淨值(98,831)147,721 總資產減流動負債1,004,3371,310,071 中證國際有限公司 中期 報 告2023簡明綜合財務狀況表於二零二二年十二月三十一日5於二零二二年十二月三十一日於二零二二年六月三十日附註千港元千港元（未經審核）（經審核） 非流動負債租賃負債(7,169)(6,125)借貸18(24,337)(210,279)遞延稅項負債(51,471)(78,110) (82,977)(294,514) 資產淨值921,3601,015,557 資本及儲備股本20429429儲備908,122989,518 本公司擁有人應佔權益908,551989,947非控股權益12,80925,610 總權益921,3601,015,557 中證國際有限公司 中期 報 告2023簡明綜合權益變動表截至二零二二年十二月三十一日止六個月6本公司擁有人應佔 股本股份溢價繳入盈餘外幣匯兌儲備認購權證儲備其他儲備物業重估儲備累計虧損總計非控股權益總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元 於二零二一年一月一日（經審核）429878,200626,537(16,509)24,22633,25140,204(202,345)1,383,99340,9001,424,893向非控股股東退還資本（未經審核）–––––––––(493)(493)期間總全面虧損（未經審核）–––(22,774)–––(116,308)(139,082)(10,777)(149,859) 於二零二一年十二月三十一日 （未經審核）429878,200626,537(39,283)24,22633,25140,204(318,653)1,244,91129,6301,274,541 於二零二二年六月三十日（經審核）429878,200626,537(67,487)24,22633,25144,653(549,862)989,94725,6101,015,557期間總全面虧損（未經審核）–––(46,660)–––(34,736)(81,396)(12,801)(94,197) 於二零二二年十二月三十一日 （未經審核）429878,200626,537(114,147)24,22633,25144,653(584,598)908,55112,809921,360 中證國際有限公司 中期 報 告2023簡明綜合現金流量表截至二零二二年十二月三十一日止六個月7截至下列日期止六個月二零二二年十二月三十一日二零二一年六月三十日千港元千港元（未經審核）（未經審核） 經營業務所得現金淨額15,33765,784 投資活動之現金流量購買物業、廠房及設備(1,756)(389)出售物業、廠房及設備所得款項9285應收聯營公司款項之變動43,889(81,026) 投資活動所得╱（所耗）現金淨額42,225(81,330) 融資活動之現金流量新造貸款20,778521,274向非控股權益返還資本–(493)借貸還款(91,219)(123,383)償還股東貸款– (111,046)償還租賃負債(4,571)(6,344)已付利息(10,691)(27,996) 融資活動（所耗）╱所得現金淨額(85,703)252,012 現金及現金等價物（減少）╱增加淨額(28,141)236,466期初之現金及現金等價物167,450177,095外幣匯率變動之影響(34,413)5,089 期末之現金及現金等價物104,896418,650 現金及現金等價物分析銀行及現金結餘104,896418,650 中證國際有限公司 中期 報 告2023簡明綜合財務報表附註截至二零二二年十二月三十一日止六個月81. 一般資料中證國際有限公司為一間在百慕達註冊成立之獲豁免有限公司，其註冊辦事處位於Clarendon House, 2 Church Street, Hamilton HM11, Bermuda。其主要營業地點為香港灣仔告士打道56號東亞銀行港灣中心10樓5室。本公司之股份於香港聯合交易所有限公司主板上市。截至二零二二年十二月三十一日止期間，本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）之主要業務為製造及銷售保健及家庭用品、放債業務、煤礦開採業務、物業發展及一級土地開發。2. 編製基準未經審核簡明綜合中期財務資料（「中期財務報表」）已根據香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈之香港會計準則第34號「中期財務報表」（「香港會計準則第34號 」）及聯交所證券上市規則（「上市規則」）附錄16之適用披露規定而編製。中期財務報表並不包括就編製完整財務報表所需之所有資料及披露，並應與本集團截至二零二二年六月三十日止期間的年度綜合財務報表（「二零二二年年報」）一併閱讀。3. 採納新訂及經修訂香港財務報告準則於本期間，本集團已採納香港會計師公會頒佈且與本集團業務有關及在其於二零二二年七月一日開始之會計期間生效之全部新訂及經修訂香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）。香港財務報告準則包括香港財務報告準則、香港會計準則及詮釋。採納該等新訂及經修訂香港財務報告準則並無令本集團之會計政策、本集團綜合財務報表之列報以及本期間及以往年度所報告數額出現重大變動。 中證國際有限公司 中期 報 告2023簡明綜合財務報表附註截至二零二二年十二月三十一日止六個月94. 收益及分部資料可報告分部損益、資產及負債之資料：物業發展一級土地開發放債業務煤礦開採業務保健及家庭用品業務總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元 截至二零二二年十二月三十一日止期間：（未經審核）收益632,606–653–113,217746,476分部（虧損）╱溢利114,820(22,291)642(484)11,414104,101於二零二二年十二月三十一日： （未經審核）分部資產1,786,244758,09519,993–162,3862,726,718分部負債1,653,742325,843––122,8042,102,389 截至二零二一年六月三十日止期間： （未經審核）收益––2,418–44,15346,571分部（虧損）╱溢利(55,305)(10,189)2,508(426)(15,891)(79,303)於二零二一年六月三十日：（未經審核）分部資產2,313,363829,65556,720107,006126,0723,432,816分部負債2,192,7607,423––102,6802,302,863 中證國際有限公司 中期 報 告2023簡明綜合財務報表附註截至二零二二年十二月三十一日止六個月104. 收益及分部資料（續）可報告分部收益、溢利及虧損、資產及負債的對賬：截至下列日期止六個月二零二二年十二月三十一日二零二一年六月三十日千港元千港元（未經審核）（未經審核） 損益：可報告分部溢利╱（虧損）總額104,101(79,303)應佔聯營公司業績(427)(28,304)企業及未分配虧損(16,962)(19,475) 期內綜合除稅前溢利╱（虧損）86,712(127,082) 本集團之收益分析載列如下：截至下列日期止六個月二零二二年十二月三十一日二零二一年六月三十日千港元千港元（未經審核）（未經審核） 物業發展632,606–保健及家庭用品業務113,21744,153 來自客戶合約之收益