泰国加密货币和数字令牌产品法规

一个完整的指南条例 加密货币和数字泰国的令牌产品 2023版 （截至2023年8月29日的法律） 泰国的数字资产 在2022年和2023年，在加密行业的主要全球参与者崩溃之后，各地的监管机构世界对加密活动进行了严格审查，并收紧了对数字资产业务的监管。这 紧缩主要涉及客户资产的保护和隔离，这已经成为加密崩溃以来的标准做法。 在过去的一年中，我们目睹了离岸监管机构的一系列执法行动和尝试 对各种类型的数字资产产品进行分类，并确定是否应该对这些产品进行分类作为证券。 在上述数字资产行业趋势的基础上，证券和 交易委员会（SEC）发布了新法规并举行了公开听证会。这些举措旨在加强投资者保护，在监督和促进投资者发展之间取得平衡 加密行业。 为了跟上动态和不断发展的监管发展，我们已将本出版物修订为提供有关泰国数字资产的最新法规概述。 不依赖和排斥：所有内容仅供参考，可能不反映最新的法律和法规 developments.Allsummariesofthelaws,regulationsandpracticearesubjecttochange.TheContentisnotofferedaslegalor 任何特定事项的专业建议。它不打算替代详细的参考（和遵守） 适用法律、规则、条例或形式的规定。在采取任何行动或避免之前，应始终寻求法律咨询 fromtakinganyactionbasedonanyContent.BakerMcKenzieandtheeditorsandthecontributingauthorsdonotguaranteethe 内容的准确性，并明确表示对任何人承担任何和所有责任 允许完成或省略全部或部分依赖于内容的全部或任何部分。内容可以 包含指向外部网站的链接，外部网站可能会链接到内容。BakerMcKenzie对内容或任何此类外部网站的操作，并放弃任何此类内容或操作的所有责任，无论发生什么外部网站。 目录 PartI.适用法律1 PartII.数字资产法律2 1.Howcan我们区分between加密货币and数字token,andhowarethey监管？3 2.Overviewofthe监管政权上theofferingof数字令牌and操作ofa数字资产 业务………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 2….1提供of数字令牌 4 tothepublic5 A.数字令牌offering5 B.拟议规则上随时可用实用程序代币5 C.豁免offering:limitedoffering6 D.真实遗产数字令牌提供…………………………………………………………………………………………………… E.…………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………6 F.拟议规则上类似债务and侵权支持令牌8 2.2Operationofa数字资产业务9 相关各方………………………………………………………………………………………………………………………… A.规…管……活…动……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………8……………… ………………数…字…资…产……交…换…...…...…....…...…....…...…....…...…....…...…....…...…...…....…...…....…...…....…...…....…...…....…...…....…...…....…...…....…...…99 数字资产经纪人.9 数字资产经销商.9 数字资产基金经理……………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………9 数字资产顾问9 B.数字资产保管钱包提供者9 豁免活动10 3.Guidelinefor各种类型of市场参与者11 3.1Guidelinefor实体规划to问题数字令牌11 A.发行人11 B.数字令牌11 C.注册语句and招股说明书12 D.提供过程………………………………………………………………………………………………………………………… E.…………………………………………………………………………………………………………………………………… ……12 F. 时间表…………………………………………………………………………………………………………………………… G.费…用……....…...…....…...…....…...…....…...…....…...…...…....…...…....…...…....…...…....…...…....…...…....…...…....…...…....…...…....…...…....…...…....…...…....…...…....…...…....…1…3…………………… 3.2Guidelin1e3for实体规划toOperateasanICO门户14 A.提门供户…pe…rio…d…...…....…...…....…...…....…...…....…...…....…...…....…...…....…...…....…...…....…...…...…....…...…....…...…....…...…....…...…....…...…....…...…....…..…13………………………… B14 C.时间表…………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………… 3.3Guidelin1e5for投资者15 3.4Guidelin费e用for..实....体.....规...划.....t.o...O...p..e..r.a..t.e...数....字.....资...产.....企....业...................................................1..615 A.数字资产交换,经纪人,经销商16 B.数字资产顾问,基金经理,and保管钱包提供者17 C.时间表…………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………… 18 D.正在进行中requirementsfor数字资产企业……………………………………………………………………………… ………监…护…权…o…f客…户……资…产……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………19 …………………………………………………………………………………………………19 Operationof其他企业19 外包19 清单规则20 限制上付款由数字20 限制上存款采取and贷款服务20 广告20 IT21. 实体规划 问题 3.5Guidelinefor钱包管理antod键管N理FT…s…or…O…pe…ra…te…a…n…NF…T…市…场….…....…...…...…....2..121 PartIII.反金钱洗衣服法规22 1.On-boarding过程……………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………22 2.正在进行中合规性要求………………………………………………………………………………………………………………………… P…a…rt…IV…:…贝…克…麦23肯齐曼谷–FinTechand数字资产专业知识24 了解泰国数字资产法规的起点是数字紧急法令 资产业务，B.E.2561(2018)(“数字资产法令“)，它指定新的资产类别 （数字资产）将受泰国法律监管。从其生效日期（2018年5月14日）起，任何业务运营商 希望进行有关数字资产的任何活动的人必须考虑该法律。 确定您计划发行的数字仪器是否属于数字的定义 资产，您必须考虑数字资产法令和其他现有法律，包括证券和交易法、支付系统法和衍生品法。 使用创新技术或数字元素的某些类型的工具或资产，例如 《证券交易法》下的证券、《支付系统法》下的电子货币和期权衍生工具法案下的工具，受其他具体法律法规监管，而不是数字资产法令。 为了说明这一点，数字证券将受到《证券交易法》的监管，并且不是数字资产法令，因为它们的核心特征属于构成什么的定义 “证券”。 某些类型的工具或资产在2018年5月14日之前不属于现有法律的范围现在可能会受到数字资产法令的监管，如果它们具有属于 数字资产法令中规定的“数字资产”的定义。 以下是泰国如何监管数字资产的概述。 泰国的监管制度 关于数字资产业务的紧急法令，B.E.2561 提供数字代币数字资产业务 数字令牌 加密货币 发行人 门户 数字资产交换 数字资产经纪人 数字资产经销商 数字资产基金经理 数字资产顾问 数字资产托管钱包提供者 关于修改税收法的紧急法令（第19号），B.E.2561 新的收入类型预扣税义务 分享利润或任何利益源自持有或拥有 拥有数字代币。 转让的资本收益 加密货币或数字令牌。 根据泰国法律，数字资产包括两种类型的资产：加密货币and数字令牌. 加密货币数字令牌 电子数据单元。 在电子系统或网络上创建。 作为交换商品，服务的媒介，用于确定：权利或数字资产。 电子数据单元。 在电子系统或网络上创建。 1.投资者投资于任何 指定的其他电子数据单元 SEC。 项目或业务(即投资代币)。 2.获得特定商品、服务、 或其他约定的权利(即公用事业令牌) 指定的其他电子数据单元 SEC 然而，如果发行人打算从公众那里筹集资金，加密货币可以被视为数字代币。并且如果加密货币：a)确定投资者投资于任何特定项目或 业务；或b)确定接收特定商品、服务的权利，或政党。 这两种类型的资产之间的关键区别在于加密货币是为了服务于 特定目的作为交换媒介，可能用于商品、服务或其他权利，或作为与其他数字资产进行交易的对价。A数字令牌被生成以用作a 权利的决定因素，可以是作为投资者的权利，也可以是接收特定商品或 服务。 2 提供数字产品的监管制度概述代币和数字资产业务的运营 根据数字资产业务法令，有两项受监管的活动： 2.1向公众提供数字代币 2.2数字资产业务的运营 泰国向公众提供数字代币的监管制度 2.1向公众提供数字代币 A.数字代币发行 提供受监管的数字代币(例如，投资代币、基础产品或 服务截至发行日尚未随时可用)向公众开放,发行人必须:(i)具有指定的 资格；(Ii)获得SEC办公室的批准；以及(Iii)提交一份注册声明，以提供 数字代币和招股说明书草案，提交给SEC。发行必须通过批准的门户网站完成。 为了促进投资代币，泰国税务局于2023年8月发布了皇家法令关于与改善投资代币税收有关的豁免。总之，这两个 公司所得税和增值税(VAT)免税可用于提供投资 一级市场上的代币，而二级市场上的投资代币转让也将是 免增值税。这背后的理由是投资代币，类似于证券，可能是分类为股权或债务，因此，提供和出售投资的纳税义务 一级和二级市场的代币应该与适用于证券的代币相似。 B.关于即用型实用代币的拟议规则 2023