2023 年基金反洗钱和打击资助恐怖主义战略审查 - 背景文件

2023年12月 IMF政策文件 2023年基金反洗钱和打击恐怖主义战略融资回顾——背景文件 货币基金组织工作人员定期编写文件，提出新的货币基金组织政策，探索改革方案，或审查现有的货币基金组织政策和业务。以下文件已发布并包含在该软件包中： The工作人员报告，由国际货币基金组织工作人员编写，于2023年10月23日完成，供执行董事会于2023年11月20日审议。 基金组织的透明度政策允许删除市场敏感信息，并在公布的工作人员报告和其他文件中过早披露当局的政策意图。 IMF政策文件的电子版可从以下位置向公众提供 国际货币基金组织华盛顿特区 ©2023国际货币基金组织 2023年基金反洗钱和打击恐怖主义战略融资回顾——背景文件 2023年10月23日 由法律部-财务诚信小组与其他部门协商，由ChadyElKhoury领导，由CarolinaClaver协调，由ArzElMurr，JonathanPampolina，RobinSykes，CarlosAcosta，PierreBardin，弗朗西斯卡·费尔南多，格蕾丝·杰克逊，亚历ft大·马尔登 ，马克西姆·马克维奇，圣地亚哥·德西多·莫拉， AdrianWardzynski,MohammedJanahi,MihoTanaka,AndréKahn,KristinaMiggiani,andIndulekhaThomas(所有LEG),EmiliaBerazategui(COM),and AntoineBouveret（LEG顾问），由RichardBerkhout，NadineSchwarz和SteveDawe以及RosemaryFielden的行政支持， RafaelaCalomeni和GrantRiekenberg。这项工作由LuisUrrutia，NadimKyriakos-Saad和TrevorRajah监督，并感谢YanLiu对这些问题的初步监督。 批准人 RhodaWeeks-Brown CONTENTS 背景论文I：非法金融流动（IFF）的宏观经济影响6 执行摘要6 A.解决IFF问题6 B.IFF的经济影响7 C.解决森林论坛问题和基金的作用16 D.前进之路19 背景文件II：基于AML/CFT风险的银行监管-财务完整性缺陷对财务稳定性的影响20 执行摘要20 A.背景20 B.银行业的ML/TF风险和脆弱性21 C.AML/CFT失败与银行业稳定25 国际货币基金 2023年审查基金的反洗钱/CFT战略-背景文件 D.评估反洗钱/CFT失败对银行业的影响-未来之路27 E.在基金核心职能中涵盖AML/CFT33 参考文献35 背景文件三：AML/CFT与其他基金的相关性 政策37 执行摘要37 A.背景37 B.加强参与治理的框架37 C.CBRs40 D.数字货币41 E.气候变化43 F.中央银行透明度44 G.贸易45 H.FCS45 I.小型发展中国家47 J.资本流动47 K.2023ReviewoftheFlexibleCreditLine,theShort-TermLiquidityLineandthe47 背景论文四：基金与FATF全球网络和FIUSEGMONT集团的关系48 执行摘要48 A.背景48 B.基金在FATF全球网络中的关系48 C.基金与埃格蒙特集团的关系55 背景文件V：来自利益相关者的反馈59 执行摘要59 A.Overview59 B.基金任务负责人的调查回应61 C.国家当局的调查结果69 D.国际和区域组织的调查回应78 E.民间社会组织的调查结果82 国际货币基金3 2023年审查基金的反洗钱/CFT战略-背景文件 BOXES I.2.在基金工作流中使用反洗钱的资金流动分析17 II.1.遵守FATF的直接结果3（AML/CFT监督的有效性评级）和4（AML/CFT预防措施的有效性评级）24 II2.技术援助案例研究28 II.3.校准金融诚信事件对受影响银行的短期融资和流动性影响，以及北欧-波罗的海地区其他银行的传染29 III.1.实体透明度和COVID-19相关采购40 III2.数字化与对抗ML/TF的技术运用42 III2.数字化与对抗ML/TF的技术运用43 III3.气候变化、环境犯罪和金融诚信44 III4.基金关于CFT的工作46 四1.基金的受益所有权透明度方法50 V.1.前进道路的关键信息60 五2.公众咨询的主要收获和未来之路83 Figures I.1森林论坛的模式9 II.1.短期传输通道26 II.2.中期传输渠道27风险因素：威胁、脆弱性和影响32 III.1。治理政策与反洗钱/CFT战略与反洗钱作为治理政策下的国家职能之间的联系39四.1.FATF建议的主要支柱49 V.1.受访者的组成61 V.2.Q4。反洗钱/CFT基金的工作以2018年11月通过的《基金反洗钱/CFT战略》审查和 2019年2月62 V.3.Q5.考虑到成员国面临的ML、TF和更广泛的金融完整性风险，所有工作流中的AML/CFT 问题的覆盖范围是适当的62 V.4.Q8.在过去几年中，AIV员工报告中适当涵盖了AML/CFT问题（即，当AML/CFT问题影响或有潜在影响时， 国内或国际收支或外部稳定)64 V.5.Q10.在监控中，AML/CFT问题的覆盖范围得到适当支持 专家组工作人员(如现场任务、总部支助)65 V.6.问题13.当AML/CFT弱点被评估为严重且对实现基金支持计划目标至关重要时，特定的AML/CFT措施已被纳入基金支持的条件 Programs67 4国际货币基金 2023年审查基金的反洗钱/CFT战略-背景文件 V.7.问题14.在基金支助方案中，反洗钱/打击资助恐怖主义问题的涵盖得到专家组工作人员的适当支持(例如，现场任务、总部支助)67 V.8.AML/CFTCD的建议对各国有用（Q24）和支持各国加强其AML/CFT制度的努力（Q25 ）68 V.9.问题18.基金关于AML/CFT的CD对 当局实施反洗钱/CFT改革69 V.10.受访者70 V.11.基金参与反洗钱/资助恐怖主义问题的总体有效性71 V.12.监视72 V.13.FSAP73 V.14.基金支持的计划74 V.15.CD75 V16.与其他IRO的合作77 V.17第一季度。基金对反洗钱/CFT问题的参与，包括跨不同工作流，在解决金融完整性风险方面是适当的78 V18.监督和金融部门专业知识79 V19.AML/CFT评估80 V.20.CD81 V.21.Q1.反洗钱/打击资助恐怖主义基金的工作以审查2018年11月通过的《反洗钱/打击资助恐怖主义基金战略》和 2019年2月（占受访者总数的百分比）84 V.22.Q2.基金在解决AIV咨询和基金支持计划中的财务完整性问题方面的指导是适当且公平的（占受访者总数的百分比）84 V.23.Q3.基金通过参与FATF关于国际标准的工作和评估国家，为全球反洗钱/CFT议程做出积极贡献85 V.24.Q4。您是否同意基金CD参与的适当性 关于AML/CFT？（占受访者总数的百分比）85 V.25.问题8.基金在反洗钱/打击资助恐怖主义问题上与多边组织(如金融行动工作组网络、联合国、金融情报机构埃格蒙特小组)的合作一直有效87 国际货币基金5 2023年审查基金的反洗钱/CFT战略-背景文件 背景论文I：非法金融流动（IFF）的宏观经济影响 执行摘要 由于森林论坛对其起源，过境和/或一体化国家的宏观经济产生了重大不利影响，因此在全球范围内受到了越来越多的关注。本背景文件总结了估计和解决跨境IFF的努力，并讨论了基金可以为减轻IFF而推进的潜在解决方案，强调了如何利用技术来分析跨境支付的大数据并确定工作的优先级。该文件讨论了森林论坛的经济影响，以及该基金如何——尽管它还没有关于森林论坛的专门政策——可以帮助解决相关的宏观经济风险，建立在其反洗钱和打击资助恐怖主义(AML/CFT)战略和加强治理参与框架的基础上。 A.解决IFF问题1 1.近年来，IFF开始引起决策者，民间社会和国际组织的越来越多的关注联合国（UN），世界银行，经济合作与发展组织（OECD）的相关工作，国家反洗钱/CFT当局的风险评估；相关犯罪的类型有助于提高人们对IFF对税 收和更广泛的公共财政支出和收入的不利影响的认识，外部和金融部门的稳定、治理和法治。此外，IFF经常被讨论为可持续和包容性经济增长的障碍，使狭窄的精英阶层受益，扩大不平等，促进非正式化，并破坏社会凝聚力和对政府的信任。 2.国际组织和民间社会组织（CSO）为关于森林论坛的多管齐下的全球议程做出了贡献。随着可持续发展目标（SDG）的通过，围绕IFF的讨论在2015年变得越来越突出，其中包括将IFF作为目标2近年来，森林论坛已被视为重大的全球经济挑战之一，例如二十国集团（G20）和七国集团（G7）反映了这一点。3包括世界银行和经合组织在内的国际组织也一直积极参与打击森林论坛的全球努力，例如，通过开发衡量森林论坛的方法和工具包，以及通过对包括AML/CFT在内的主题的分析和能力发展（CD）支持，反腐败、实益所有权透明、追回被盗资产等，以加强各国应对IFF的能力。 1MaksymMarkevych、AlexanderMalden、AdrianWardzynski和IndulekhaThomas编写(均为专家组)。 2关于和平，正义和强大机构的可持续发展目标16包括将森林论坛作为可持续发展目标16.4的目标。 3例如，各国在2021年和2019年G20宣言中表达了解决IFF的坚定承诺。在2022年和2023年的G7领导人公报中也指出了解决IFF的重要性。 6国际货币基金 2023年审查基金的反洗钱/CFT战略-背景文件 在打击IFF的斗争中，国家和双边努力也已开始出现。2021年，英国和阿拉伯联合酋长国签署了一项伙伴关系，该伙伴关系的重点是解决IFF用于恐怖主义融资（TF）以及在贵金属和宝石，房地产等高风险部门因洗钱（ML）而产生的资金和虚拟资产（VA）。4民间社会组织还通过制定全球措施以及分析工作和打击犯罪所得（包括税收犯罪和腐败）的运动，突出地参与打击森林论坛。5 3.在2009年金融危机之后，作为森林论坛重要组成部分的税收滥用问题成为全球政策议程的重中之重。税收丑闻和大量数据泄露进一步推动了公众在这一领域的利益。金融行动特别工作组（FATF）建议将严重的税收犯罪视为 2012年ML的上游犯罪之一。另一个重大突破是在2010年代制定的国际税收透明度标准以及经合组织全球论坛对其进行的同行审查。6据估计，透明度和信息交流方面的进展有助于确定约1140亿欧元的额外收入(税收、利息、罚款)。7O'Reilly，Ramirez和Stemmer（2019）进一步证明，国际税收透明度的提高导致2008年至2019年间外国居民在离岸金融中心（OFC）的离岸银行存款下降了约24％（或4100亿美元）。8今天，国际税收滥用是IFF的关键组成部分之一，仍然是决策者关注的焦点，这得益于主权债务水平高企和持续高通胀的大流行后充满挑战的经济前景。 B.IFF的经济影响 定义 4.森林论坛没有国际公认的定义，但可以在其各种定义中区分某些共同特征或标志。ThispaperreferstoIFFascross-border-financialflowsassociatedwithillegalactivitiesintheiroriginal(e.g.,resultsofillegalactsuchascorruption),transfer(e.e.,fundsusedforillegalpurposessuchasTF). 4联合王国司法部，“与阿联酋建立新的具有里程碑意义的伙伴关系，以解决非法融资问题”（伦敦，2021年）。https://www.gov.uk/government/news/new-mandar-pa