SEC 考试部门强调估值是 “2023 年考试优先事项 ” 的重点

Houlihan Lokey的2023年考试优先事项报告强调了估值的重要性，将其确定为关键项目。该司将评估基金和董事会的公允价值确定、合规政策和程序、治理实践以及服务提供商监督和记录保存。此外，该司还将审查私人基金的注册投资顾问（RIA）的费用和开支计算和分配，以及具有特定风险特征的私人基金的RIA。审查区域一体化评估时，该司将侧重于区域一体化评估的运作和合规做法的各个方面。