实力建业2023中期报告

中期报告2023 目录 公司资料 2 简明综合全面收益表 3 简明综合财务状况表 4 简明综合权益变动表 5 简明综合现金流量表 7 简明综合财务报表附注 8 管理层讨论及前景 26 其他资料 37 执行董事 公司资料董事会 吴瞻明先生（主席兼署理行政总裁）吴涛先生 独立非执行董事 余达志先生赵杰文先生朱新晖先生 审余达核志委先员生会（主席） 赵杰文先生 朱新晖先生 薪赵杰酬文委先员生会（主席） 余达志先生 吴瞻明先生 提吴瞻名明委先员生会（主席） 赵杰文先生 余达志先生 公陆珊司女秘士书 香香港港主要营业地点 注册办事处 金钟道89号力宝中心1座24楼2408A室 ClarendonHouse2ChurchStreet HamiltonHM11Bermuda 实力建业集团有限公司 在香港之股份过户登记分处香港中央证券登记有限公司香港 湾仔 皇后大道东183号合和中心 17M楼 在百慕大之股份过户登记处MUFGFundServices(Bermuda)Limited4thFloorNorth CedarHouse 41CedarAvenue HamiltonHM12Bermuda 主要银行 中国建设银行（亚洲）股份有限公司恒生银行有限公司 南洋商业银行有限公司 核数师 中审众环（香港）会计师事务所有限公司 执业会计师 律师 汉坤律师事务所有限法律责任合伙 股份代号 港交所：519 网址 http://www.applieddev.com 中期报告2023 简截至明二综零合二全二面年收十益二月表三十一日止六个月 附注二零二二年二零二一年 截至十二月三十一日止六个月 （未经千审港核元）（未经千审港核元） 收销益售成本 毛其利收益入 出之售金按融公资允产值之计收入益损净益（额“按公允值计入损益”）按减公少允净值额计入损益之金融资产之公允值 销售开支 其他应收款项减值亏损拨备 投应资收物贷业款公允值之减少损净额之拨回 融资成本 4 (4,540) (2,807) 除税前亏损 5 (27,628) (39,000) 税项 6 2,118 (707) 期内亏损，本公司股权持有人应占 －换算海外业务而产生之汇兑差额净额 (25,510)(21,948) (39,707) (692) 行政费用 270,6065,205 (55,011)(1,204) 15,5954,001 28711,126 1,175505 27999 (9,124)(13,282) (27,100)(15,500) 11(b) 8,450 2,000 11(b) – (563) (1,965) (3,280) (11,017) (12,199) 其其后他可全能面重亏新损分类至损益之项目 期内其他全面亏损总额，除税后(21,948)(692) 期持内有全人面应亏占损总额，本公司股权 每基股本亏损7 (47,458)(40,399) (1.02)港仙(1.59)港仙 摊薄(1.02)港仙(1.59)港仙 简于二明零综二合二财年务十状二况月三表十一日 附注十二二月 零三二十 实力建业集团有限公司 二一年日二六零月二三二十年日 非投流资动物资业产 物指业定、按厂公房允及值设计备入其他全面收益（“指定 （未经千审港核元）（经千审港核元） 268,000 295,100 69,449 70,640 按公允值计入其他全面收益”）之金融资产 175 175 337,624 365,915 流发动展资中产物业9 401,907 631,490 267,354 120,404 10 173,753 184,274 36,048 55,585 447 – 20,853 18,217 49,438 60,474 949,800 1,070,444 流应动付负账债款及其他应付款项12 122,046 217,555 240,292 244,218 2,415 988 364,753 462,761 流动资产净值 585,047 607,683 总资产减流动负债 922,671 973,598 非递流延动税负项债负债 97,142 100,611 97,142 100,611 资产净额 825,529 872,987 资股本本及储备13 25,051 25,051 800,478 847,936 权益总额 825,529 872,987 8 持按作公销允售值的计物入业损益之金融资产9 其可他收应回收税款项项11 受现限金制及银现行金存等款值物 带应息付借税贷项 储备 截简至明二综零合二权二益年变十动二月表三十一日止六个月 投资重估储备 资本赎回储备 千港股元本股千份港溢元价 406,743 (397) 11,931 204,610 5,069 219,980 847,936 872,987 期内亏损– – – – – – (25,510) (25,510) (25,510) 其其后他可全能面重亏新损分类至损益之项目 – – – – (21,948) – (21,948) (21,948) 期内其他全面亏损总额– – – – – (21,948) – (21,948) (21,948) 期内全面亏损总额– – – – – (21,948) (25,510) (47,458) (47,458) 于二零二二年十二月三十一日（未经审核）25,051 406,743 (397) 11,931 204,610 (16,879) 194,470 800,478 825,529 于二零二二年七月一日（经审核）25,051 （不可千划港转元） 千港储元备资千本港储元备汇千兑港储元备累千计港溢元利 千总港储元备 千港总元额 中期报告2023 5 换算海外业务而产生之汇兑差额净值– 投资重估储备 资本赎回储备 千港股元本股千份港溢元价 406,743 (375) 11,931 204,610 17,931 382,857 1,023,697 1,048,748 期内亏损– – – – – – (39,707) (39,707) (39,707) 其其后他可全能面重亏新损分类至损益之项目 – – – – (692) – (692) (692) 期内其他全面亏损总额– – – – – (692) – (692) (692) 期内全面亏损总额– – – – – (692) (39,707) (40,399) (40,399) 于二零二一年十二月三十一日（未经审核）25,051 406,743 (375) 11,931 204,610 17,239 343,150 983,298 1,008,349 于二零二一年七月一日（经审核）25,051 （不可千划港转元） 千港储元备资千本港储元备汇千兑港储元备累千计港溢元利 千总港储元备 千港总元额 实力建业集团有限公司 6 换算海外业务而产生之汇兑差额净值– 中期报告2023 简截至明二综零合二现二金年流十量二月表三十一日止六个月 千港元千港元 截至十二月三十一日止六个月二零二二年二零二一年 （未经审核）（未经审核） 经营活动所用之现金净额(4,527)(7,757) 投资活动 已收利息4291,670 购入按公允值计入损益之金融资产–(14,135) 购入物业、厂房及设备(7)(2,080) 出售按公允值计入损益之金融资产之所得款项净额1,42462,169 投资活动所得之现金净额1,84647,624 融资活动 已付利息(4,540)(2,807) 新增其他借贷–4,210 偿还银行及其他借贷(3,366)(17,819) 偿还租赁负债–(297) 融资活动所用之现金净额(7,906)(16,713) 现金及现金等值物之（减少）增加净额(10,587)23,154 期初现金及现金等值物60,47472,022 汇率变动之影响(449)(692) 期末现金及现金等值物49,43894,484 现金及现金等值物结余的分析： 银行及手头现金30,34190,190 证券经纪所持现金9,0954,294 短期定期存款10,002– 49,43894,484 实力建业集团有限公司 简截至明二综零合二财二务年报十表二月附三注十一日止六个月 1.编制基准及主要会计政策 实力建业集团有限公司（“本公司”）及其附属公司（“本集团”）截至二零二二年十二月三十一日止六个月之简明综合中期财务报表（“中期财务报表”）乃未经审核，惟已由本公司之审核委员会审阅。该等未经审核中期财务报表乃按照香港联合交易所有限公司（“联交所”）证券上市规则（“上市规则”）附录16所载之适用披露规定及香港会计师公会所颁布之香港会计准则第34号“中期财务报告”而编制。 除投资物业及若干金融工具按公允值计量外，本中期财务报表乃根据历史成本基准编制。 本中期财务报表应与本公司截至二零二二年六月三十日止年度之综合财务报表（“二零二二年年度财务报表”）一并阅读。本中期财务报表所采用之会计政策与编制二零二二年年度财务报表所应用者一致，惟采用下列与本集团营运相关及于本集团自二零二二年七月一日起的财政年度生效的新订╱经修订的香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）除外。 香港会计准则第16号之修订拟定用途前之所得款项 香港会计准则第37号之修订履行合约成本香港财务报告准则第3号之修订提述概念框架 香港财务报告准则之年度改进二零一八年至二零二零年周期 采纳该等新订╱经修订香港财务报告准则对本集团于本期间或过往期间的业绩及财务状况并无重大影响，亦无对本集团的会计政策造成任何重大变动。 中期报告2023 2.收益 截至十二月三十一日止六个月 （千港元 二零二二年 二零二一年 未经审核） （千港元 未经审核） 香港财务报告准则第15号范围内的客户合约收益： 收益 于中华人民共和国（“中国”）之物业销售－于某个时间点及固定价格 67,970 由按公允值计入损益之金融资产收取之利息收入 226 1,271 其他来源的收益： 由投资物业收取之总租金收入2,238 2,1961,178 由按公允值计入损益之金融资产收取之股息收入172 560 2,636 3,934 70,606 5,205 其他收益银行利息收入203 46 贷款利息收入668 1,080 871 1,126 收益总额71,477 6,331 3.分部资料 管理层是基于由主要经营决策者（均为本公司执行董事）定期覆核用于向各分部分配资源及评估其表现之内部报告以识别经营分部。本公司执行董事认为，度假村及物业发展、物业投资及投资控股乃本集团主要经营分部。 期内，度假村及物业发展分部包括发展中物业及持作销售的物业。物业投资分部主要包括为资本增值或赚取租金收入而持有之商用物业。投资控股分部包括持有投资基金、股本证券、债务工具及其他资产。经营分部并无被汇总合计。 实力建业集团有限公司 3.分部资料（续） 截至二零二二年十二月三十一日止六个月之分部收益及业绩呈列如下： 度假村及 （千港元 物业发展 物业投资 投资控股 收益 其他收益及收入 未经审核） 67,970 413 （千港元 总计 未经审核） 2,238 316 （千港元 未经审核） 398 75 （千港元 未经审核） 70,606 804 68,383 2,554 473 71,410 业绩 分部业绩 14,521 (26,585) (9,556) (21,620) 未分配公司收入9,692 未分配公司费用(11,160) 融资成本(4,540) 除税前亏损(27,628) 税项2,118 期内亏损(25,510) 于二零二二年十二月三十一日之分部资产及负债呈列如下： 度物假业村发及展物业投资投资控股分部总计未分配总计 （未经千审港核元）（未经千审港核元）（未经千审港核元）（未经千审港核元）（未经千审港核元）（未经千审港核元） 270,019 227,013 1,191,03