实力建业2024中期报告

中期报告2024 目录 公司资料 2 简明综合全面收益表 3 简明综合财务状况表 5 简明综合权益变动表 6 简明综合现金流量表 8 简明综合财务报表附注 9 管理层讨论及分析 28 其他资料 40 吴瞻明先生（主席兼署理行政总裁） 公司资料董执行事董会事吴涛先生 独余达立志非先执生行董事 朱新晖先生 陈建强医生银紫荆星章、铜紫荆星章、太平绅士 （主席） 审余达核志委先员生会 朱新晖先生 陈建强医生银紫荆星章、铜紫荆星章、太平绅士 （主席） 薪朱新酬晖委先员生会余达志先生吴瞻明先生 （主席） 提吴瞻名明委先员生会余达志先生朱新晖先生 公陆珊司女秘士书 香香港港主要营业地点 注册办事处 金钟道89号力宝中心1座24楼2408A室 ClarendonHouse2ChurchStreet HamiltonHM11Bermuda 实力建业集团有限公司 在香港之股份过户登记分处香港中央证券登记有限公司香港 湾仔 皇后大道东183号合和中心 17M楼 在百慕大之股份过户登记处MUFGFundServices(Bermuda)Limited4thFloorNorth CedarHouse 41CedarAvenue HamiltonHM12Bermuda 主要银行 中国建设银行（亚洲）股份有限公司恒生银行有限公司 南洋商业银行有限公司 核数师 中审众环（香港）会计师事务所有限公司 执业会计师 律师 汉坤律师事务所有限法律责任合伙柯伍陈律师事务所 股份代号 港交所：519 网址 http://www.applieddev.com 中期报告2024 简截至明二综零合二全三面年收十益二月表三十一日止六个月 截至十二月三十一日止 附注 （千港元 二零二三年 六个月二零二二年 未经审核） （千港元 未经审核） 收益222,32970,606 (14,292) (55,011) 销售成本 毛利8,03715,595 其他收益271871 其他收入6551,175 出售按公允值计入损益（“按公允值计入损益”）之 金融资产之（亏损）收益净额(95)27 按公允值计入损益之金融资产之公允值减少净额(19,551)(9,124) 投资物业公允值之减少净额(3,586)(27,100)应收贷款及利息减值亏损之拨回11(b)–8,450销售开支(1,684)(1,965) 行政费用(14,820)(11,017) 融资成本4(5,145)(4,540) 除税前亏损5(36,118)(27,628) 税项65542,118 期内亏损(35,564)(25,510) 其他全面亏损 其后可能重新分类至损益之项目 －换算海外业务而产生之汇兑差额净额(3,797)(21,948) 期内其他全面亏损总额，除税后(3,797)(21,948) 期内全面亏损总额(39,361)(47,458) 以下人士应占全面亏损总额： (35,564)(25,510) 本公司拥有人(37,150)(47,458) 非控股权益(2,211)– 每股亏损7 (39,361)(47,458) 实力建业集团有限公司 截至十二月三十一日止 六个月 附注 （千港元 二零二三年 二零二二年 未经审核） （千港元 未经审核） 以下人士应占亏损： 本公司拥有人 非控股权益 (33,353) (2,211) (25,510) – 基本(1.24)港仙(1.02)港仙 摊薄(1.24)港仙(1.02)港仙 中期报告2024 简于二明零综二合三财年务十状二况月三表十一日 非投物流资业、动物厂资业房产设备 附注 8 十二月二三零十二一三日年 （未经千审港核元） 二六零月千二三港三十元年日 （经审核） 指定按公允及值计入其他全面收益（“指定按公允值 329,744 280,900 67,094 68,285 计入其他全面收益”）之金融资产 119 119 396,957 349,304 流持动作资销产售的物业9 653,708 727,896 126,140 147,172 11 28,422 33,426 21,611 21,411 52,789 20,609 882,670 950,514 流应动付负账债款及其他应付款项12 176,303 189,608 210,123 210,124 2,364 2,090 388,790 401,822 流动资产净值 493,880 548,692 总资产减流动负债 890,837 897,996 非递流延动税负项债负债 91,493 95,849 91,493 95,849 资产净额 799,344 802,147 资股本本及储备13 30,551 25,051 766,321 772,413 796,872 797,464 2,472 4,683 权益总额 799,344 802,147 按其公他允应值收计款入项损益之金融资产10 受现限金制及银现行金存等款值物 带应息付借税贷项 储备 本非公控司股拥权有益人应占权益 简截至明二综零合二权三益年变十动二月表三十一日止六个月 投资重估储备储备 于（二经零审二核三）年七月一日 千港股元本股千份港溢元价 406,743 (453) 11,931 204,610 (26,949) 176,531 772,413 4,683 802,147 期内亏损– – – – – – (33,353) (33,353) (2,211) (35,564) 其其后他可全能面重亏新损分类至 汇兑差额净值– – – – – (3,797) – (3,797) – (3,797) 期内其他全面亏损总额– – – – – (3,797) – (3,797) – (3,797) 期内全面亏损总额– – – – – (3,797) (33,353) (37,150) (2,211) (39,361) 与注拥资有及人分的派交发易行：新股（附注13）5,500 31,058 – – – – – 31,058 – 36,558 于（二未零经二审三核年）十二月三十一日30,551 437,801 (453) 11,931 204,610 (30,746) 143,178 766,321 2,472 799,344 25,051 （不可千划港转元）资本赎千回港储元备资千本港储元备汇千兑港储元备累千计港溢元利 千总港储元备非控千股港权元益 千港总元额 实力建业集团有限公司 6 换损算益海之外项业目务而产生之 投资重估储备储备 千港股元本股千份港溢元价 406,743 (397) 11,931 204,610 5,069 219,980 847,936 872,987 期内亏损– – – – – – (25,510) (25,510) (25,510) 其其后他可全能面重亏新损分类至损益之项目 – – – – (21,948) – (21,948) (21,948) 期内其他全面亏损总额– – – – – (21,948) – (21,948) (21,948) 期内全面亏损总额– – – – – (21,948) (25,510) (47,458) (47,458) 于二零二二年十二月三十一日（未经审核）25,051 406,743 (397) 11,931 204,610 (16,879) 194,470 800,478 825,529 于二零二二年七月一日（经审核）25,051 （不可千划港转元）资本赎千回港储元备资千本港储元备汇千兑港储元备累千计港溢元利 千总港储元备 千港总元额 中期报告2024 7 换算海外业务而产生之汇兑差额净值– 简截至明二综零合二现三金年流十量二月表三十一日止六个月 实力建业集团有限公司 千港元千港元 六个月 截至十二月三十一日止二零二三年二零二二年 （未经审核）（未经审核） 经营活动所用之现金净额(756)(4,527) 269 429(7) 1,610 1,424 投资活动所得之现金净额 1,879 1,846 投已资收活利动息 购出入售物按业公、允厂值房计及入设损备益之金融资产之所得款项净额– 融已资付活利动息(5,145)(4,540) 偿发还行银新行股及之其所他得借款贷项净额 –(3,366) 36,558– 融资活动所得（所用）之现金净额31,413(7,906) 现金及现金等值物之增加（减少）净额32,536(10,587) 报告期初现金及现金等值物20,60960,474 汇率变动之影响(356)(449) 报告期末现金及现金等值物52,78949,438 现银金行及及现手金头等现值金物结余的分析： 50,45830,341 –10,002 证短券期经定纪期所存持款现金2,3319,095 52,78949,438 中期报告2024 简截至明二综零合二财三务年报十表二月附三注十一日止六个月 1.编制基准及主要会计政策 实力建业集团有限公司（“本公司”）及其附属公司（“本集团”）截至二零二三年十二月三十一日止六个月之简明综合中期财务报表（“中期财务报表”）乃未经审核，惟已由本公司之审核委员会审阅。该等未经审核中期财务报表乃按照香港联合交易所有限公司（“联交所”）证券上市规则（“上市规则”）附录16（自二零二三年十二月三十一日起 更名为附录D2）所载之适用披露规定及香港会计师公会所颁布之香港会计准则（“香港会计准则”）第34号“中期财务报告”而编制。 除投资物业及若干金融工具按公允值计量外，本中期财务报表乃根据历史成本基准编制。 本中期财务报表应与本公司截至二零二三年六月三十日止年度之综合财务报表（“二零二三年年度财务报表”）一并阅读。中期财务报表所采用之会计政策与编制二零二三年年度财务报表所应用者一致，惟采用下列与本集团营运相关及于本集团自二零二三年七月一日起的财政年度生效的新订╱经修订的香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）除外。 香港会计准则第1号之修订会计政策之披露 香港会计准则第8号之修订会计估计之定义 香港会计准则第12号之修订与单一交易产生的资产及负债有关的递延税项香港财务报告准则第17号保险合约 香港财务报告准则第17号之修订首次应用香港财务报告准则第17号及香港财务报告准则第9号－ 比较资料 采纳该等新订╱经修订香港财务报告准则对本集团于本期间或过往期间的业绩及财务状况并无重大影响，亦无对本集团的会计政策造成任何重大变动。 其他来源的收益： 由投资物业收取之总租金收入3,5012,238 由按公允值计入损益之金融资产收取之利息收入225226 由按公允值计入损益之金融资产收取之股息收入112172 3,8382,636 其他收益 22,32970,606 实力建业集团有限公司 2.收益 截至十二月三十一日止 六个月 （千港元 二零二三年 未经审核） （千港元 二零二二年 未经审核） 香港财务报告准则第15号范围内的客户合约收益： 收益 于中华人民共和国（“中国”）之物业销售 －于某个时间点及固定价格 18,491 67,970 银行利息收入71203 贷款利息收入–668 71871 收益总额22,40071,477 3.分部资料 管理层是基于由主要经营决策者（均为本公司执行董事）定期覆核用于向各分部分配资源及评估其表现之内部报告以识别经营分部。本公司执行董事认为，度假村及物业发展、物业投资及投资控股乃本集团主要经营分部。 期内，度假村及物业发展分部包括持作销售的物业。物业投资分部主要包括为资本增值或赚取租金收入而持有之商用物业。投资控股分部包括持有投资基金、股本证券、债务工具及其他资产。经营分部并无被汇总合计。 中期报告2024 3.分部资料（续） 截至二零二三年十二月三十一日止六个月之分部收益及业绩呈列如下： 度假村及 物业发展物业投资投资控股总计 千港元千港元千港元千港元 （未经审核）（未经审核）（未经审核）（未