2022中国财税数字化转型研究报告

算力智库 2022 门智库算力智库 算门 中国财税数字化转型研究报告 "以数治税”视域下的税收征管新格局 出品机构：算力智库研究院出品研究团队：贺豪华、张芷馨、陈博发布时间：2022年7月26日 财税数学化转型微型导图算力智库 门智库 B端企业财税部门需求：ToB服务： 上云、智慧代账、发票1.ERP企业资源管理综合类厂商，财税解决方 电子化、优化费控、报案是产品线一环。 销流程、税管... 需求2.以财务不同细分领域切入的垂直原生服务商。 市场 服务 G端税务机关/监管部门需求： 市场 ToG服务： ·税务征收1.ERP综合类厂商/财税服务垂直厂商，主要提 ·税务✁查供SaaS、PaaS等产品。服务范围覆盖： ：税务分析应用承接金税工程、智慧税务平台建设等，助力 ·财税数据开放共享税务征收智能升级。 ·政企数据融合计算开发税务分析类产品工具，为监管方建立全方位数字化✁查能力，赋能经济形势研判。 2.以提供隐私加密能力，增信确权，打通财税系统之间数据壁垒，推进数据合规开放、政企数据融合计算的隐私科技类厂商。 算力智库观点提要门智库 门智库门智库 算力智库 1，财税数字化，已然成为企业通过上云走向“数字化转型”的第一步，4，税务市场马太效应加剧。从金税三期到金税四期的建设过程来看。通过财税数字化作为“入口”，来打通数字化全局、穿越周期实现受益厂商范围发生了明显的改变，且头部企业份额愈加集中；财税高质量发展，正在成为很多企业的选择。财务由过去只听命的“账与业务走向深度融合，数字营销、消费零售、制造业、仓储管理房先生”，变成了现在主动引导企业发展的“管理军师”供应链金融等场景成为“先行样本”。 2.“以数治税”是税收征管3.0的典型特征，财税服务的需求围绕针 对G端客户的税局涉税服务市场和针对B端客户的企业财税服务市场这两类，正在量级释放，G、B两端成为税收征管改革的核心参与主体，同时也是推进税改走深走实的关键建设力量。 算门智库算力智库 算门智库算门智库算门智库算门智库 3：“税眼看经济”，财税数据是一座驱待开发的“隐形富矿”，利用 挖掘巨量、微观的税收数据进行数据分析，可以绘制经济民生运行”晴雨表”。，当下，财税数据开放平台、应用分析产品成数字政府"标配”。 算门智库 门智库 目录门智库 算门智库 门智库 算力智库 一、财税数字化转型成为“必选动作”三、“以数治税”视域下的税收征管新格局 1.财税数字化是企业上云和数字化的重要入口1.企业端：企业财税管理领域细分及典型服务商图谱 2.金税工程下的合规，奠定财税数字化转型刚需2.政府端：税务数据开放共享“蔚然成林” 3.业财税一体化、数字化、智能化赋能驶入降本增效“快车道” 4.税务数据是“隐形富矿"，驱待开掘四、财税数字化的业务融合场景与典型案例 1．财税与业务走向深度融合，零售、营销、制造业、仓储管理、供应 二、财税数字化转型的路径与特点链金融等场景成为“先行样本”1.转型路上稳扎稳打，各类流程数字化2.典型案例 1.1代理记账数字化、费用管理数字化、发票数字化、税务管理数字化 1.2构建以“信用”为基础，“风险管理”为导向的税务✁查新模式五、财税数字化转型未来发展趋势 2．特点 2.1“以票管税”向“以数管税”转变，是税收征管3.0的典型特征 2.2AI、大数据、区块链、隐私计算等成为财税科技“新基建” 2.3第三方入场，构建多边互信机制，弥合“合规伤痕” 算门智库算门智库算门智库算门智库 2.4基于“一户式”理念打通税务数据，形成“合同流、资金流、信息流“三流合一新型✁查 算门智库 门智库门智库 算门智库 算力智库 算门智库算门智库算门智库算门智库 01财税数字化转型成为“必选动作” >算门智库算门智库算门智库算门智库算门智 算门智库诊算门智库>算门智库算门智库算门智 一、财税数字化转型成为“必选动作《算力智库 1：财税数学字化是企业上云和数学化的重要入口·技术变革引领下的财税数字化让企业数字化能够做到更快速地推进。 这些年来，电子发票、区块链、财务机器人等的应用让财务相对其后疫情时代，贸易战、生存成本高昂等内外因素的叠加，驱使数学化成他领域在新技术方面的探索更为深刻，会计人的工作效率和效果在为很多企业不得不做的一场转型。据统计，仅“数字化”在“十四五”快速提升。例如RPA可以自动化完成可重复的财务工作任务从而大 规划的全文就出现25次。数字化已上升为国家战略。大提升工作效率；AI语音技术的应用让财务人员可以做到与系统快 ·企业上云成为众多企业推动“数字化转型”的重要突破口，而在管速交互实现自动生成表格、图表；知识图谱和推理技术让记账、会理系统中，财资与财务系统上云是众多企业的上云首要方向，这种计信息处理更便捷，甚至做到通过自动检测税务政策法规并智能回变化和创新正在改变支配企业运营和生产过程中的资源，全社会答问询：而机器学习的价值则更为广泛，科学预测、合理控制、智 的关系。2021年国内云端服务市场规模达1855.6亿元，与2020年能分析一一管理人员和财务人员拥有了一个全面的智能助手。 同期相比增长29.8%；云端软件服务（SaaS）市场规模同期达到财税数字化转型的价值： 193.9亿，同比增长18.8%。业界已经普遍承认“企业整体上云”的 趋势不可逆转。 .财务为企业创造的价值发生质的改变，财税数学化正在成为企业发 展的引擎。当下很多满足财税数字化需求的解决方案，提供包括高 统"。 管决策辅助、经营数据分析、市场营销辅助等功能，十分需要大数财税数学化作为“入口”，来打通数学化全局、穿越周期实现高质量发 据和AI加持的能力，它们正在让财务由过去只是听命的“账房先展，正在成为很多企业的选择。 生”，变成了现在主动引导企业发展的“管理军师”。尊 一、财税数字化转型成为“必选动作” 门智库 算门智库 2，金税工程下的合规，奠定财税数字化转型刚需金税四期上线以来，企业税务风险及合规性的管理面临着日益复杂的要 求。然而，目前企业财税管理面临诸多痛点： 以“金税工程”为代表的税务信息化建设经过二十多年的发展，已逐步 从“以票控税”迈向“以数治税”的新时代。2021年“金税工程”四1.标准统一难：政策解读应用、涉税业务流程、涉税管理标准等缺乏期建设启动实施，建设目标是业务全面监控、信息共享、信息核查、统一标准； “云化”打通，提出要打造智慧税务，全面推进税收征管数字化升级和2.发票管理难：涉票系统多而散，发票数据集中管理难、统筹难，税智能化改造。金税工程的建设不断的完善着税局的监管体系与能力。金票处理情况监管难； 税四期极大的加强了税务局数字化水平，税务局基于金税四期建设，已 经逐渐实现了从税到业务的监控，企业税收环境已经完全被数字化监管3.税险防控难：涉税风险环节评估难、预防难、控制难、管理难，企 所笼罩。业被动跟着税务机关的评估检查而疲于应付； 进程工程 金税时间核心内容监管数字化4.决策分析难：难以按照风险级次将相应税务信息提交至企业决策层， 金税 一期1994-1996 金税 二期1998-2001 金税 三期2013-2021 金税 增值税防伪税控系统 从开票、认证、报税到✁核、✁查等环节进行全面监控 一个平台、两级处理、三个覆盖、 四个系统" “人"管税 计算机管税以票控税 决策分析数据提供难，参考难、分析难、决策难等问题。 门智库门智库 四期2021-对业务监控延展到了“非税”业务以数治税算 表1金税政策变迁8 一、财税数字化转型成为“必选动作” 门智库 算力智库 2 3.业财税一体化、数字化、智能化赋能驶入降本增效 “快车道”集成开放平台，线下ERP与线上云服务融合 选进的BOS平台为客户打造个性化、定制化的应用提供平台基础；对内，企业需要降低成本、减少穴余、提高执行力和效率、实现可持续线下ERP和线上云服务相融合为客户提供强大的后台业务系统和极发展，而传统的以事后处理为核心的财务模式已经无法匹配需求。致体验的前台服务。 对外，经济周期变化频繁，互联网环境更加复杂多变，企业的经营时刻面临巨大的不确定性，整体联动才能应对挑战。多重因素叠加，使得以 财务引领业务，不断强化业财税一体化融合趋势，逐步走向数字化、智 全流程无缝集成的单据流自动处 强大的业财一体化的ERP方案，在集成税务云服务后使整个业务处理、财务处理和税务处理无缝集成、浑然一体。 能化从可选项成为必选项。根据相关机构测算，2021年业财税一体化自动化、智能化 用户规模已达到333万家，未来五年将保持快速增长，预计到2025年可利用移动、AI、大数据、物联网等技术，在录单、记账、报税等处 理完全实现自动化。在业务核对、发票验证、纳税申报等方面规范 达到501万家。范流程，控制风险。 全面共享和管控国 业财税全面一体化后进一步推动财务共享、业务共享和数据共享，真正实现企业内外部的全面管控， 图1业财税走向全面一体化 一、财税数字化转型成为“必选动作”算力智库 业财税一体化，其内涵发生了三次跃迁，共同的特点是持续利用新技术帮助企业管理层更好地进行决策。这时候，业财税一体化更加注重数据打破财务与其他条线之间的围墙。聚合、多维分析等额外能力，对AI、大数据甚至物联网、区块链技术的 应用需求不断增长。 第一次跃迁，是企业通过内部组织优化对各条线进行“粘合”。早期多 数企业业财税相互之间协作困难，条线之间的摩擦造成企业发展的内耗。如今，建立以数学技术为核心、富有创造性的新商业模式或已成为企业这时候，有很多企业开始着手进行组织和流程方面的优化工作，并让财提质、增效、降本、绿色、安全发展的不二法门。而随着财税领域深化务的信息化建设来契合这种组织变革，典型如“发票在线勾选平台”这 类产品，让票和业务走得更近。财税数据，实现企业经营全链条的数字商业全闭环，成为是企业“用数赋 智”更具体和行之有效的路径。 第二次跃迁，是财务与业务、税务在数字化层面集成，实现平台化“整合”。一方面，在业务上，从内部构建起数学化管理平台才能应对更高频更复杂的业务需求，具体的业务条线要走向线上，而财务也要对它们进行匹配；另一方面，在税务上，金税三期的大力推广让企业面临更高的合规性要求，必须建立一套能够将税控信息与财务、业务集成、比对的体系。 第三次跃迁，是从数学化平台整合”，到数据化、智能化“融合”。 在金税四期开始推行，以及AI、大数据等前沿技术不断落地后，越来越多的企业开始寻求对财务、业务、税务的数据与信息进行更深度的挖掘和整理，例如通过大数据处理一些更加专业性的内容，或者通过智能化 算门智库算门智 门智库门智库 算 10 一、财税数字化转型成为“必选动作算力智库 4.税务数据是“隐形富矿”，驱待开掘内外部涉税数据汇聚联通、线上线下有机贯通，驱动税务执法、服务、监管制度创新和业务变革，为税收改革发展提供了重要支撑。 在当前征税双方信息不对称的背景下，税务局和第三方信息以及海量的 互联网涉税信息带来的大量涉税数据，是一座尚待开发的“隐形富矿”。这座“隐形富矿”的挖掘，既有助于纳税人享受各种红利，也有助于税务机关有效锁定税收风险，也有利于各级政府做出科学的经济决策。 》盘活数据资源，优惠政策直达快享，可及时锁定税收优惠政策适用 对象，将服务需求精准导航到企业，确保税费优惠政策红利直达市 场主体。 算门智库算门智库 发挥数据优势，畅通产业链供应链。税务数据具有覆盖经济领域全、反映经济活动快、数据颗粒度细、记载经济活动准等特点。税务部门充分利用大数据优势，加强数据共享，拓展数据应用领域，能够畅通产业链供应链，为企业“牵线搭桥”，撮合上下游企业配对， 实现更加精准的税收服务。 算门智库算门智库算门智库算门智库 》释放数据效能，营造公平竞争环境。搭建“数据超市”、建设智能 风控平台、海量数据为企业精准“画像”...2021年以来，税务部 门充分运用大数据、云计算、人工智能等现代信息技术，着力推进 算门智库算门智库 门智库 11 算力智库 管算力智