奇正藏药：2014年第三季度报告全文

西藏奇正藏药股份有限公司2014年第三季度报告全文 1 西藏奇正藏药股份有限公司 Tibet Cheezheng Tibetan Medicine Co.,Ltd 2014年第三季度报告 证券代码：002287 证券简称：奇正藏药 中国 西藏 2014年10月 西藏奇正藏药股份有限公司2014年第三季度报告全文 2 第一节 重要提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。 公司负责人雷菊芳、主管会计工作负责人李金明及会计机构负责人(会计主管人员)裴庆红声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。 西藏奇正藏药股份有限公司2014年第三季度报告全文 3 第二节 主要财务数据及股东变化 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 1,647,332,711.52 1,534,557,380.22 1,534,557,380.22 7.35% 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,439,324,560.17 1,408,745,971.02 1,408,745,971.02 2.17% 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 225,572,643.57 8.14% 617,557,635.83 -7.01% 归属于上市公司股东的净利润（元） 41,924,643.12 11.79% 172,678,589.15 13.38% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 40,411,118.88 7.68% 138,310,079.29 9.42% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- 173,786,618.61 6.17% 基本每股收益（元/股） 0.11 22.22% 0.43 13.16% 稀释每股收益（元/股） 0.11 22.22% 0.43 13.16% 加权平均净资产收益率 3.26% 5.41% 11.93% 0.57% 非经常性损益项目和金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -14,485.96 报告期内，处置到期固定资产净损失。 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 47,556,219.51 报告期内，收到政府补助及递延收益转入。 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -8,346,573.32 报告期内，交易性金融资产的处置损益和公允价值变动损益。 西藏奇正藏药股份有限公司2014年第三季度报告全文 4 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 77,226.57 报告期内，收到行业协会给予的产品名牌奖励等。 减：所得税影响额 4,836,154.73 报告期内，所得税对非经常性损益的影响数。 少数股东权益影响额（税后） 67,722.21 报告期内，控股子公司少数股东应承担的非经常性损益。 合计 34,368,509.86 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表 1、报告期末普通股股东总数及前十名普通股股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 14,743 前10名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 甘肃奇正实业集团有限公司 境内非国有法人 69.22% 281,050,000 西藏宇妥文化发展有限公司 境内非国有法人 20.68% 83,950,000 中国银行－富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金 其他 0.25% 1,000,087 MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC 其他 0.12% 502,949 梁红 境内自然人 0.07% 293,899 李庆杰 境内自然人 0.07% 287,385 江苏金百临投资咨询有限公司－金百临富满盈1号其他 0.06% 255,100 西藏奇正藏药股份有限公司2014年第三季度报告全文 5 私募证券投资基金 周赵平 境内自然人 0.05% 220,267 郭彦文 境内自然人 0.05% 207,761 中国农业银行股份有限公司－华润元大医疗保健量化股票型证券投资基金 其他 0.05% 206,091 前10名无限售条件普通股股东持股情况 股东名称 持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 股份种类 数量 甘肃奇正实业集团有限公司 281,050,000 人民币普通股 281,050,000 西藏宇妥文化发展有限公司 83,950,000 人民币普通股 83,950,000 中国银行－富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金 1,000,087 人民币普通股 1,000,087 MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC 502,949 人民币普通股 502,949 梁红 293,899 人民币普通股 293,899 李庆杰 287,385 人民币普通股 287,385 江苏金百临投资咨询有限公司－金百临富满盈1号私募证券投资基金 255,100 人民币普通股 255,100 周赵平 220,267 人民币普通股 220,267 郭彦文 207,761 人民币普通股 207,761 中国农业银行股份有限公司－华润元大医疗保健量化股票型证券投资基金 206,091 人民币普通股 206,091 上述股东关联关系或一致行动的说明 雷菊芳女士为公司实际控制人，分别持有甘肃奇正实业集团有限公司和西藏宇妥文化发展有限公司68.73%和90%的股权。除以上情况外，公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前10名无限售条件普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有） 股东梁红通过信用账户持有公司股份293,899股；股东李庆杰通过信用账户持有公司股份287,385股。 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、报告期末优先股股东总数及前十名优先股股东持股情况表 □ 适用 √ 不适用 西藏奇正藏药股份有限公司2014年第三季度报告全文 6 第三节 重要事项 一、报告期主要会计报表项目、财务指标发生变动的情况及原因 √ 适用 □ 不适用 1、修订后的新准则对本公司合并报表的影响 ①执行《企业会计准则第2号-长期股权投资》的相关情况： 根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法对期初数进行了调整。具体调整事项如下： 单位：元 调整事项 报表科目 影响金额 是否影响净资产 是否影响净利润 2013年12月31日 2014年6月30日 将在“长期股权投资-西藏银行”核算的股权投资，追溯调整至“可供出售金融资产”核算。 长期股权投资 -37,500,000.00 -37,500,000.00 否 否 可供出售金融资产 37,500,000.00 37,500,000.00 上述会计政策变更，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对公司2013 年度及2014半年度总资产、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。 ②执行《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》的相关情况： 新准则的实施不会对公司2013年度及2014半年度关于职工薪酬、财务报表列报、合并财务报表、金融工具列报、公允价值计量、合营安排及在其他主体中权益相关业务及事项产生影响。 2、报告期主要会计报表项目、财务指标发生重大变动的情况及原因 资产负债表项目 期末余额 期初余额 变动幅度 变动原因说明 交易性金融资产 492,630.50 100.00% 报告期内，持有购入的交易性金融资产。 应收账款 133,345,477.84 31,039,584.59 329.60% 报告期内，药品销售增长，应收账款相应增长。 预付款项 55,158,235.44 26,809,088.14 105.74% 报告期内，预付天津渤海商品交易所股份有限公司新产品管理软件开发费及工程预付款的增加。 其他应收款 29,863,544.51 15,250,750.60 95.82% 报告期内，备用金借款增加。 西藏奇正藏药股份有限公司2014年第三季度报告全文 7 其他流动资产 49,212,884.96 7,523,190.05 554.15% 报告期内，待抵扣税金增加。 在建工程 68,679,985.57 41,986,572.86 63.58% 报告期内，子公司基建项目支出增加。 递延所得税资产 4,218,808.20 7,794,429.79 -45.87% 报告期内，抵消未实现的内部销售损益减少，导致递延所得税资产减少。 其他非流动资产 10,763.94 1,117,152.23 -99.04% 报告期内，本公司代垫的房款减少。 应付账款 11,303,592.65 8,065,682.27 40.14% 报告期内，本公司项目投入应付的设备款及基建支出增加。 应付职工薪酬 21,853,665.97 35,220,058.01 -37.95% 报告期内，支付年初应付职工薪酬。 应交税费 36,962,893.58 -25,198,612.46 -246.69% 报告期内，调整待抵扣税金。 其他应付款 25,469,203.06 12,731,846.62 100.04% 报告期内，按合同约定应支付广告费、宣传费增加。 其他非流动负债 67,276,621.26 47,116,621.26 42.79% 报告期内，收到的政府补助增加。 利润表项目 本期金额 上期金额 变动幅度 变动原因说明 营业成本 173,650,954.04 256,951,479.08 -32.42% 报告期内，毛利率较低的药材业务的收入大幅降低，导致营业成本的整体降低。 财务费用 -3,317,453.55 -8,040,715.69 -58.74% 报告期内，银行存款用于购买银行理财产品，导致利息收入减少。 公允价值变动收益 -3,339,566.00 -100.00% 报告期内，交易性金融资产公允价值降低。 投资收益 3,666,653.1