湘西土家族苗族自治州惠企政策手册
CATALOGUE目录 税务政策篇 ⼀、先进制造业企业增值税加计抵减 2⼆、研发费⽤税前加计扣除政策 3三、⾼新技术企业减征企业所得税 5四、⼩微企业以及制造业、批发零售业等⾏业增值税留抵退税 6五、增值税期末留抵退税政策 8六、设备、器具扣除有关企业所得税政策 10七、⼩微企业所得税优惠 11⼋、延续实施科技企业孵化器、⼤学科技园和国家备案众创空间 13九、减半征收物流企业⼤宗商品仓储⽤地城镇⼟地使⽤税 15⼗、阶段性减免增值税⼩规模纳税⼈增值税 17⼗⼀、集成电路企业增值税加计抵减 19⼗⼆、集成电路企业或项⽬、软件企业所得税和进⼝关税优惠 21⼗三、商品储备免征印花税和房产税、城镇⼟地使⽤税 23⼗四、吸纳重点群体就业税费扣减 25⼗五、吸纳⾃主就业退役⼠兵就业税费扣减 27⼗六、创业投资企业和天使投资个⼈有关税收优惠 29⼗七、从事污染防治的第三⽅企业减免企业所得税 31⼗⼋、残疾⼈就业保障⾦阶段性减免政策 33⼗九、调整房地产开发经营企业所得税计税⽑利率 35⼆⼗、便利出⼝退税办理 37⼆⼗⼀、优化出⼝退(免)税服务 39⼆⼗⼆、企业投⼊基础研究税收优惠政策 41⼆⼗三、延⻓⾼新技术企业和科技型中⼩企业亏损结转年限 43⼆⼗四、减半征收⽂化事业建设费 45⼆⼗五、境外投资者以分配利润直接投资税收抵免政策 47 资⾦奖补政策篇 ⼆⼗六、⼯信领域设备更新贷款财政贴息项⽬申报 50⼆⼗七、节能降碳中央预算内投资专项资⾦补助 51⼆⼗⼋、湖南省“⼈⼯智能+”⼗⼤⽀持举措 52⼆⼗九、省级⼯业企业设备更新和技术改造项⽬融资补贴项⽬申报 54三⼗、省中⼩企业发展专项资⾦⽀持 56三⼗⼀、先进制造业⾼地建设专项资⾦⽀持 57三⼗⼆、中⼩企业商业价值信⽤贷款⻛险补偿 59三⼗三、“两重”项⽬建设 61三⼗四、⼯业重点领域设备更新改造 62三⼗五、先进制造业和现代服务业发展专项 64三⼗六、省企业技术中⼼和⼯程研究中⼼ 66三⼗七、申报省企业技术中⼼ 68三⼗⼋、申报省⼯程研究中⼼ 70三⼗九、对⾼新技术企业认定的奖补 72四⼗、对新认定的国家级、省级⾼新区和农业科技园区 73四⼗⼀、⽀持企业科技创新政策 74四⼗⼆、对企业研发投⼊ 75四⼗三、企业参加会展项⽬⽀持政策 76四⼗四、重点境外参展补贴 77四⼗五、湖南省对外投资合作项⽬贷款贴息奖励 79四⼗六、中⾮经贸深度合作先⾏区⽀持政策 80四⼗七、湖南省“⼀带⼀路”重⼤项⽬奖励 83四⼗⼋、湖南省境外经贸合作园区奖励 84四⼗九、湖南省对外投资合作重点培育项⽬前期费⽤奖励 85五⼗、湖南省进⼀步强化招商引资⼯作的政策措施 86五⼗⼀、企业开展职⼯培训给予补贴 88五⼗⼆、企业职⼯岗位技能培训补贴 89五⼗三、⼀次性创业补贴政策 92五⼗四、农机购置与应⽤补贴政策、农机报废更新补贴政策 94五⼗五、科技型企业知识价值信⽤贷款 96五⼗六、限额以上批发零售和住宿餐饮⽀持政策 97五⼗七、促进酒业⾼质量发展 99 ⾦融政策篇 五⼗⼋、⼯业设备更新超⻓期特别国债项⽬申报 102五⼗九、续贷⼯作 104六⼗、政策性融资担保和农业信贷融资担保政策 105六⼗⼀、⽀农⽀⼩再贷款政策 107六⼗⼆、提升⺠营经济发展⾦融服务质效 109六⼗三、银税互动 111六⼗四、两⺠贷款贴息政策 113六⼗五、创业担保贷款贴息政策 114六⼗六、“潇湘财银贷”⻛险补偿政策 116六⼗七、湘西州产业发展引导基⾦政策 117 要素保障政策篇 六⼗⼋、安全⽣产领域违法⾏为不予⾏政处罚、从轻⾏政处罚、减轻⾏政处罚、不予⾏政强制 120六⼗九、简化⽤电报装流程 121七⼗、采矿权抵押登记 123七⼗⼀、完善⼯业⽤地供应制度 124七⼗⼆、⼩微企业不动产登记 126七⼗三、⽣态环境部⻔进⼀步促进⺠营经济发展的若⼲措施 128七⼗四、分时电价 129七⼗五、招商引资签约项⽬⽤地要素保障 131七⼗六、取消环评审批与污染物总量指标挂钩 133七⼗七、产品出⼝⽀持 134七⼗⼋、商标注册、地标品牌培育 136七⼗九、知识产权促进科惠企政策 137⼋⼗、市场主体培育主要内容 138 01税务政策篇 ⼀、先进制造业企业增值税加计抵减 政策依据 《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号) 适⽤对象 ⾼新技术企业(含所属⾮法⼈分⽀机构)中的制造业⼀般纳税⼈,⾼新企业按国科发⽕(2016)32号认定。 ⽀持措施 2023年1⽉1⽇⾄2027年12⽉31⽇,上述企业按当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额。 申请途径 可通过办税服务厅(场所)、国家税务总局湖南省电⼦税务局 咨询电话纳税服务中⼼12366 扫码查看原⽂ ⼆、研发费⽤税前加计扣除政策 政策依据 1《.财政部税务总局关于进⼀步完善研发费⽤税前加计扣除政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第7号) 2《.国家税务总局财政部关于优化预缴申报享受研发费⽤加计扣除政策有关事项的公告》(国家税务总局财政部公告2023年第11号) 3《.国家税务总局关于修订后的〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》(国家税务总局公告2018年第23号) 适⽤对象 除烟草制造业、住宿餐饮业、批发零售业、房地产业、租赁商务服务业、娱乐业,会计核算健全、查账征收且能准确归集研发费⽤的居⺠企业。 ⽀持措施 2023年1⽉1⽇起,企业研发费⽤未形成⽆形资产计⼊当期损益的,据实扣除后再按实际发⽣额100%税前加计扣除;形成⽆形资产的,按成本200%税前摊销(该优惠涉及企业所得税)。 申请途径 可通过办税服务厅(场所)、国家税务总局湖南省电⼦税务局办理。 咨询电话 纳税服务中⼼12366 扫码查看原⽂ 三、⾼新技术企业减征企业所得税 政策依据 《中华⼈⺠共和国企业所得税法》第⼆⼗⼋条《中华⼈⺠共和国企业所得税法实施条例》第九⼗三条 适⽤对象 ⾼新技术企业 ⽀持措施 对⾼新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。 申请途径 可通过办税服务厅(场所)、国家税务总局湖南省电⼦税务局办理 咨询电话纳税服务中⼼12366 扫码查看原⽂ 四、⼩微企业以及制造业、批发零售业等⾏业增值税留抵退税 政策依据 1《.财政部税务总局关于进⼀步加⼤增值税期末留抵退税政策实施⼒度的公告》(财政部税务总局公告2022年第14号) 2《.财政部税务总局关于进⼀步加快增值税期末留抵退税政策实施进度的公告》(财政部税务总局公告2022年第17号) 3《.财政部税务总局关于扩⼤全额退还增值税留抵税额政策⾏业范围的公告》(财政部税务总局公告2022年第21号) 适⽤对象 1.⼩微企业(含个体⼯商⼾) 2.制造业等6类⾏业企业(含个体⼯商⼾):制造业、科研技术服务、电⼒热⼒燃⽓⽔⽣产供应、软件信息技术服务、⽣态保护环境治理、交通运输仓储邮政业 3.批发零售业等7类⾏业企业(含个体⼯商⼾):批发零售、农林牧渔、住宿餐饮、居⺠服务修理及其他服务、教育、卫⽣社会⼯作、⽂化体育娱乐业。 ⽀持措施 1.⼩微企业:2022年4⽉纳税申报期起可申请增量留抵退税,微型、⼩型企业同步可申请⼀次性存量留抵退税。 2.制造业等⾏业企业:2022年4⽉纳税申报期起可申请增量留抵退税;中型企业5⽉、⼤型企业10⽉纳税申报期起可申请⼀次性存量留抵退税。 3.批发零售业等⾏业企业:2022年7⽉纳税申报期起,可申请增量留抵退税、⼀次性存量留抵退税。 申请途径 可通过办税服务厅(场所)、国家税务总局湖南省电⼦税务局办理。 申请材料《退(抵)税申请表》 咨询电话纳税服务中⼼12366 扫码查看原⽂ 五、增值税期末留抵退税政策 政策依据 1.财政部、税务总局关于《完善增值税期末留抵退税政策》的公告(2025年第7号) 2.国家税务总局关于《办理增值税期末留抵退税有关征管事项》的公告(2025年第20号) 适⽤对象 1“.制造业”“科学研究和技术服务业”“软件和信息技术服务业”“⽣态保护和环境治理业”(以下简称制造业等4个⾏业)纳税⼈; 2.房地产开发经营业纳税⼈; 3.除制造业等4个⾏业和房地产开发经营业纳税⼈以外的其他纳税⼈。 ⽀持措施 1“.制造业”“科学研究和技术服务业”“软件和信息技术服务业”“⽣态保护和环境治理业”(以下简称制造业等4个⾏业)纳税⼈,可以按⽉向主管税务机关申请退还期末留抵税额。 2.房地产开发经营业纳税⼈,与2019年3⽉31⽇期末留抵税额相⽐,申请退税前连续六个⽉(按季纳税的,连续两个季度,下同)期末新增加留抵税额均⼤于零,且第六个⽉(按季纳税的,第⼆季度,下同)期末新增加留抵税额不低于50万元的,可以向主管税务机关申请退还第六个⽉期末新增加留抵税额的60%。 3.除制造业等4个⾏业和房地产开发经营业纳税⼈以外的其他纳税⼈,申请退税前连续六个⽉期末留抵税额均⼤于零,且第六个⽉期末留抵税额与申请退税前⼀税款所属期上⼀年度12⽉31⽇期末留抵税额相⽐新增加留抵税额不低于50万元的,可以向主管税务机关申请按⽐例退还新增加留抵税额。新增加留抵税额不超过1亿元的部分(含1亿元),退税⽐例为60%;超过1亿元的部分,退税⽐例为30%。 房地产开发经营业纳税⼈不符合第2项规定的,可以按照本条第3项规定申请退还期末留抵税额。 申请途径 通过电⼦税务局线上申请 申请材料《退(抵)税申请表》 咨询电话纳税服务中⼼12366 扫码查看原⽂ 六、设备、器具扣除有关企业所得税政策 政策依据 财政部税务总局《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第37号) 核⼼优惠 2024年1⽉1⽇⾄2027年12⽉31⽇,新购进单位价值不超500万元的设备、器具,允许⼀次性计⼊当期成本费⽤在应纳税所得额扣除,不再分年度计提折