核心观点与关键数据
2025年第三季度，中国内地及香港金融监管持续开放市场，同时加强行业监管与处罚力度。内部审计作为金融机构的核心部门，需持续监控监管趋势与政策，支持机构实施新规、管理风险、确保运营合规及提升治理效率。
中国内地金融行业监管更新
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主要监管领域：
- 《审计法》实施规则
- 金融机构产品适当性管理
- 消费者权益保护
- 反洗钱（AML）
- 信托公司管理、文化建设及绿色信托
- 证券公司分类评价
- 证券另类投资和私募基金子公司管理
- 地方资产管理公司
- 保险资本充足管理
- 期货公司互联网营销
- 非银行支付机构分类评级
- 信息技术与数据治理
- 理财业务
- 保险资本运用与管理
- 虚拟资产
- 证券市场
- 环境、社会与治理（ESG）
- 其他监管更新
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监管执法与内部审计重点：
- 监管处罚持续聚焦公司治理、反洗钱、销售行为合规及投资者适当性管理。
- 重点关注的处罚领域及内部审计要点：
- 信息技术与数据治理：系统管理失职、数据管理不当。
- 理财业务：产品管理失职、资产管理及投后管理违规。
- 保险资本运用与管理：资本运用不合规、保险条款费率违规、准备金计提不足。
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具体监管措施：
- 产品适当性管理：国家金融监督管理总局发布《金融机构产品适当性管理办法》。
- 信托公司管理：中国信托业协会发布《信托公司信托文化建设指引》和《绿色信托指引》，国家金融监督管理总局发布《信托公司监督管理办法》。
- 地方资产管理公司：国家金融监督管理总局发布《地方资产管理公司监督管理暂行办法》。
- 非银行支付机构：中国人民银行发布《非银行支付机构分类评级管理办法（修订草案公开征求意见）》。
- 证券公司：中国证监会发布《证券公司另类投资子公司管理规定》和《证券公司私募基金子公司管理规定》应用意见。
- 反洗钱：中国人民银行、国家金融监督管理总局、中国证监会发布《金融机构客户尽职调查和客户身份信息及交易记录保存管理办法（征求意见稿）》。
- 保险资本充足管理：国家金融监督管理总局发布《保险公司资本充足管理办法》。
- 证券公司分类评价：中国证监会发布《关于修订〈证券公司分类监管规定〉的决定》。
- 期货公司互联网营销：中国证监会发布《期货公司互联网营销管理办法》。
- 《审计法》实施规则：国家审计署发布《中华人民共和国审计法实施规则（修订草案公开征求意见）》。
- 消费者权益保护：国家金融监督管理总局修订发布《金融机构消费者权益保护监管评价措施》。
香港金融行业监管更新
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虚拟资产：
- 香港金融管理局发布六份文件实施稳定币发行人监管制度。
- 监管机构发布关于虚拟资产托管、中介机构虚拟资产相关活动及新监管政策手册模块咨询文件。
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证券市场：
- 中国证券监督管理委员会香港管理局就交易所交易衍生品市场投资者识别制度发布咨询文件。
- 监管机构就非交易所交易产品分销进行联合主题审查。
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环境、社会与治理：
- 香港金融管理局就香港可持续金融分类标准第二阶段A原型发布咨询文件。
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其他监管更新：
- 香港金融管理局发布便利访客专业人士措施的修订版监管政策手册模块。
- 香港金融管理局发布基准提交的修订版监管政策手册模块。
- 香港保险业监管局启动人工智能队列计划。
香港金融行业执法
- 香港金融管理局对违反反洗钱及反恐融资条例和支付系统及储值设施条例的银行和发卡机构采取纪律行动。
- 中国证券监督管理委员会香港管理局对基金管理活动中存在不当行为的持牌机构和责任人员采取纪律行动。
- 香港保险业监管局对违反保险条例的保险公司采取纪律行动。
国际内部审计活动更新
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内部审计师协会：
- 发布《组织行为专题要求》公开征求意见。
- 发布2026年风险关注报告，指出地缘政治不确定性和数字颠覆风险上升，内部审计职能正在扩展咨询角色，并加入跨职能团队。
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中国内地内部审计活动更新：
- 成功举办第四届数字智能审计论坛，聚焦内部审计数字化先进实践、研究成果及行业发展趋势。
EY服务
- 内部审计框架增强
- 内部审计项目实施支持
- 内部审计质量外部评估
