废物管理退休储蓄计划11-K报告总结
计划描述
废物管理退休储蓄计划（以下简称“计划”）是为废物管理公司（WMI）及其符合条件的附属机构的符合条件的员工及其受益人举办的定义缴费计划，受1974年《雇员退休收入安全法》（ERISA）约束。不符合资格的个人包括租赁员工、受特定集体协商协议约束的员工、独立承包商、季节性或临时性员工、非美国常规就业或非美国公民的个人，以及参与其他WMI养老金、退休金计划的个人。计划由废物管理员工福利计划管理委员会担任行政管理和受托人，美国银行担任受托人和外部记录保存人。
资格与贡献
员工在完成90天服务期后才有资格参与计划。参与者允许贡献其符合计划定义的年收入的50%，以及其年度激励计划奖金的80%，但需遵守美国国税局制定的年度贡献限制。年龄在50岁或以上的参与者有资格进行税前弥补性贡献。计划允许进行税后贡献和转入贡献。员工贡献匹配规则为：每位参与者的员工贡献匹配至符合计划的年度薪酬的3%，即每位参与者的员工贡献的100%，并且额外匹配符合计划的年度薪酬中下一个3%的员工贡献的50%。
投资选项
计划提供多元化的投资选择，包括15只普通集合信托基金（包括九只目标退休日期基金和一个稳定价值基金）、三只共同基金、一只WMI普通股票基金（员工持股计划）和一个自行管理经纪账户。参与者可在其账户之间，在计划提供的投资选择中进行投资。
福利支付与贷款
参与者可在自身财务困难得到证明的情况下提取其贡献，包括那些贡献产生的某些收益。每位参与者的账户会记入其员工缴款、滚存缴款以及任何雇主缴款，并分配投资收益、损失和费用。退休、残疾或终止雇佣后，参与者或其指定的受益人可按照计划的规定从其账户中提取资金。在终止前，已达到59-1/2岁年龄的参与者可以从其账户中提取资金。参与者可获得贷款，金额不超过已获配账户（不包括投资于自行管理经纪账户的任何金额）的50%，且最多为50000美元。
财务报表与审计意见
独立注册会计师事务所对截至2024年12月31日和2023年的净资产可供受益的随附报表，以及截至2024年12月31日止年度的净资产可供受益变动表，及相关注释和附表（统称为“财务报表”）进行了审计，并发表意见认为财务报表在所有重大方面公允地反映了截至2024年12月31日和2023年计划可供受益的净资产，以及截至2024年12月31日止年度可供受益的净资产变动，符合美国普遍接受的会计原则。
关键财务数据
- 投资：截至2024年12月31日，公允价值投资为3,981,178,891美元，2023年为3,599,405,991美元。
- 总资产：截至2024年12月31日，总资产为4,076,643,703美元，2023年为3,686,458,628美元。
- 净资产可供受益：截至2024年12月31日，净资产可供受益为4,072,587,141美元，2023年为3,686,377,163美元。
- 员工贡献：2024年为341,492,867美元，2023年为319,974,315美元。
- 雇主缴费：2024年为194,820,326美元，2023年为180,649,944美元。
会计政策与风险
计划以交易为基础记录证券的买卖，并以除息日记录股息。利息收入按权责发生制进行记录。计划遵循公认会计原则（GAAP）编制财务报表，需要管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日可供受益的净资产的报告金额。投资证券面临各种风险，例如利率、宏观经济、市场信用风险等。
税务立场
计划已收到美国国税局（IRS）的决定书，表明计划符合美国税法典的适用要求。计划管理员和律师认为，该计划目前的设计和运营符合税法的适用要求。
关联方交易
美国银行担任该计划的受托人和第三方记录保存人，其旗下公司美林·林奇、皮尔斯、芬纳和史密斯股份有限公司提供证券经纪服务。州街银行和信托公司担任WMI普通股的共同基金独立受托人。计划的部分资产投资于WMI普通股，这些交易被视为有利害关系人的交易，但计划发起人认为所有这些交易均符合禁止交易规则豁免。
计划终止
尽管公司并未表示任何此类意图，但公司有权随时停止其计划的供款，并可根据ERISA的规定终止该计划。
