罗斯百货 2025年季度报告
标明是否（1）在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短期间）按照1934年证券交易法案第13节或第15(d)节的要求提交了所有必要的报告，以及（2）在过去90天内一直受到此类提交要求的约束。是√ 否× 请用勾选标记表示，注册人是否在过去的12个月内（或根据S-T规则405（本章节§232.405）要求提交此类文件的时间段内）已按照规定提交了所有必需提交的互动数据文件。是 ý 否 o 请在括号内用勾号标明注册人是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小规模报告公司或新兴增长公司。参见《证券交易所规则》第12b-2条中“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小规模报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 大型加速报告公司o 加速报告公司o 非加速报告公司o 较小的报告公司☐新兴成长型公司☐ 如果是一家新兴成长企业，请通过勾选标记表明申报人是否选择不使用根据《证券交易法》第13（a）节规定的新或修订的财务会计准则的延长过渡期。 请用勾选标记标明注册人是否为空壳公司（根据《交易所法案》第12b-2条定义）。是☐没有 ☒ 截至2025年5月16日，每股面值0.01美元的普通股总股份为327,070,521。 罗斯百货有限公司表10-Q目录 第一部分：财务信息 项目1。财务报表（未经审计）缩略合并利润表缩略合并综合收益表缩略合并资产负债表缩略合并股东权益变动表缩略合并现金流量表缩略合并财务报表附注独立注册公共会计师事务所报告项目2。管理层对财务状况及经营成果的讨论与分析 项目3。市场风险的定量和定性披露第4项控制与流程 第二部分。其他信息 项目1。法律诉讼项目1A。风险因素项目2。未注册股权证券的销售和所得款项的使用第六项展览签名 截至2025年5月3日和2024年5月4日的三个月（未经审计） 注意A：重大会计政策摘要 演讲基础。随附的未经审计的简要合并财务报表是根据罗斯商店公司及其子公司（以下简称“公司”）的记录编制的，未进行审计，并且根据管理层的意见，包括了为公允反映截至2025年5月3日和2024年5月4日的公司财务状况，以及截至2025年5月3日和2024年5月4日的经营成果、综合收益、股东权益和现金流所需的所有调整（仅包括正常、经常性调整）。本文件所提供的截至2025年2月1日的简要合并资产负债表是从该公司当时结束的财政年度已审计的合并财务报表中提取的。 某些通常包含在美国公认会计准则（“GAAP”）编制的年度合并财务报表附注中的信息和披露，为了这些中期简明合并财务报表的目的，已被浓缩或省略。应将这些中期简明合并财务报表与公司2025年2月1日结束的年度10-K表格年报中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。 本报告所列截至2025年5月3日和2024年5月4日的三个月运营结果、综合收入、股东权益和现金流量，并不一定预示着全财年的预期结果。2026年1月31日和2025年2月1日结束的财年分别称为2025财年和2024财年，均为52周财年。截至2025年5月3日和2024年5月4日的三个月分别称为2025财年和2024财年的第一季度。 会计估计的使用。根据GAAP编制财务报表，公司需要做出估计和假设，这些估计和假设会影响截至简并式合并财务报表日期的资产、负债以及或有资产和负债的披露金额，以及报告期内收入和费用的报告金额。实际结果可能与公司的估计有重大差异。公司的重要会计估计包括库存、包装和其他库存持有成本的估值准备金、固定资产的使用寿命、保险准备金、不确定税务位置的准备金以及法律索赔。 段落报告。公司有一个报告业务部门。请参阅G项：业务部门报告，以获取更多信息。 现金及现金等价物现金等价物包括购买时原定到期日为三个月或更短的、高度流动性的固定收益工具。持有这些工具的机构可能使公司面临信贷风险集中的风险。公司主要通过在高度多元化的银行和其他金融机构中持有其现金和现金等价物来管理与这些工具相关的风险。 受限现金及现金等价物。限制性现金及现金等价物作为某些保险责任的抵押。这些受限资金投资于银行存款、货币市场共同基金以及美国政府及机构债券，未经担保人事先书面同意，不得从公司账户中提取。短期和长期的分类基于义务预期的支付时间。 公司除提供资金信托外，还使用备用信用证作为某些保险债务的抵押。备用信用证由限制性现金抵押。截至2025年5月3日、2025年2月1日和2024年5月4日，公司分别有100万美元、180万美元和220万美元的备用信用证尚未到期。截至2025年5月3日、2025年2月1日和2024年5月4日，公司分别有6460万美元、6390万美元和6160万美元的抵押信托。 以下表格提供了现金、现金等价物和受限现金及现金等价物在简明合并资产负债表中的核对，这些核对与简明合并现金流量表上显示的金额相符： 不动产与设备。截至2025年5月3日和2024年5月4日，公司分别购买了尚未支付的价值2920万美元和3440万美元的财产和设备。这些购置费用包含在随附的简明合并资产负债表中的“财产和设备”、“应付账款”以及“应计费用及其他”项目中。截至2025年5月3日和2024年5月4日的三个月期间，财产和设备的折旧和摊销费用分别为1.159亿美元和1.092亿美元。 经营租赁。通过经营租赁负债（包括新租赁和现有租赁的重新计量或修改）获得的经营租赁资产如下： 供应链金融项目。公司推出了一项自愿供应链金融计划（“SCF计划”），为某些供应商提供机会，将公司应付的应收账款出售给参与金融机构，由供应商和金融机构双方自行决定。第三方金融机构管理SCF计划。公司的责任仅限于按照与每个供应商最初协商的条款支付款项，无论供应商是否将其应收账款出售给金融机构。公司不是参与金融机构与供应商之间关于SCF计划的协议的一方，也不从供应商或金融机构那里获得任何经济激励。公司不提供SCF计划下的担保，公司对其供应商的权利和义务不受SCF计划的影响。与供应商协商的付款条款范围一致，无论供应商是否参与SCF计划。 所有根据SCF计划应付款项均记录在简明合并资产负债表中的应付账款中。公司在简明合并现金流量表中将SCF计划下的所有付款视为减少应付账款中的经营活动现金流量。截至2025年5月3日、2025年2月1日和2024年5月4日，根据SCF计划应付款项并计入应付账款中的金额分别为1.622亿美元、1.592亿美元和1.615亿美元。 现金股息2025年5月21日，公司董事会宣布每普通股派发季度现金股利0.4050美元，支付日期为2025年6月30日。2025年3月，公司董事会宣布每普通股派发季度现金股利0.4050美元，2024年3月、5月、8月和11月每普通股派发0.3675美元。 股票回购。2024年3月，公司董事会批准了一项为期两年的股票回购计划，计划在2025财年内回购至多21亿美元的普通股。截至2025年5月3日的三个月期间，公司根据该计划回购了200万股普通股，总价值2.625亿美元（不含消费税）。截至2025年5月3日，该计划下可用于回购的金额为7.875亿美元。在2024年5月4日结束的三个月期间，公司根据该计划回购了190万股普通股，总价值2.625亿美元（不含消费税）。 回购用于扣缴税款的股票被视为可重新发行的库存股票。在截至2025年5月3日和2024年5月4日的三个月期间，公司用于扣缴税款的购股总额分别为486,000股和485,000股。 诉讼、索赔和评估。像许多零售商一样，公司已被列入集体/代表性诉讼案件，主要在加利福尼亚州，指控公司违反了工资和工时法律。截至2025年5月3日，集体/代表性诉讼仍悬而未决。 该公司还参与了各种其他法律和监管程序，这些程序在正常业务过程中产生。针对公司的诉讼可能包括商业、产品及产品安全、消费者、知识产权、环境以及劳动和就业相关的主张，包括私人原告或政府机构声称公司违反联邦、州和/或地方法律的诉讼。针对公司的诉讼处于不同的程序阶段。许多这些诉讼引发了事实和法律问题，并存在不确定性。 在管理层的看法中，目前悬而未决的集体/代表诉讼以及其他目前悬而未决的法律和监管程序，不会对公司的财务状况、经营成果或现金流量产生重大不利影响。 收入确认以下销售混合表按商品类别拆分了三个月的收入截至2025年5月3日和2024年5月4日的期限 净利息收入下表显示了截至2025年5月3日和2024年5月4日的三个月期间的利息收入构成，净额： 最近发布的会计准则。在2024年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2024-03，收入报表——报告综合收入——费用分解披露（子主题220-40）:收入报表费用分解ASU旨在通过进一步细化相关费用项目，提高利润表披露的透明度。该标准自2026年12月15日后的年度报告期和2027年12月15日后的中期报告期开始生效，允许前瞻性或追溯性应用。公司目前正在评估该指南对其合并财务报表披露的影响。 2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2023-09。收入Taxes（主题740）：对收入Taxes披露的改进。ASU旨在提高收入税披露的透明度和决策有用性。它要求公司披露用于税率对账以及已缴税款金额以及额外与收入税相关的金额的细分地域和分类信息。新指南自2024年12月15日后开始的年度报告期间生效，并允许追溯适用。公司目前正在评估该指南对其合并财务报表披露的影响。 附注B：公允价值计量 会计准则关于公允价值测量的标准建立了一个三层公允价值体系，该体系优先考虑用于衡量公允价值的输入。用于衡量公允价值的输入包括：第一层，可观察的输入，如活跃市场中的报价价格；第二层，除了活跃市场中的报价价格之外的输入，这些输入要么是直接可观察的，要么是间接可观察的；第三层，存在少量或没有市场数据的不可观察的输入。这一公允价值体系要求公司在衡量公允价值时，发展自己的假设，最大化使用可观察的输入，并最小化使用不可观察的输入。企业和美国政府及机构的证券被归类在第一层，因为这些证券的估值是使用报价市场价格。 截至2025年5月3日、2025年2月1日和2024年5月4日（包含在其他长期资产和其他长期负债中），公司非资格递延薪酬计划中的基础资产主要由参与者指定的货币市场基金、股票基金和债券基金组成。具有活跃市场报价的市场价格基金（一级）的公允价值计量如下： 注意C：股票期权薪酬 受限股票奖励。公司授予董事、高级管理人员和关键员工限制性股票或限制性股票单位。限制性股票和限制性股票单位在授予日的公允价值在通常三至五年的行权期间摊销至费用。 绩效股份奖励该公司为高级管理人员设有绩效股票奖励计划。绩效股票奖励代表在指定结算日期获得限制性股票的权利，依据公司在绩效期间（即公司财年）达成绩效目标。若达成，限制性股票将在服务期间实现归属，通常为绩效奖励授予之日后三年内。 在2024财年，公司授予了与其现任首席执行官招聘相关的绩效条件限制性股票单位奖励（“PRSU”）。该PRSU的归属受服务条件和基于市场条件的影响，期限至2029年3月结束。 受限股票奖励和绩效奖励（包括PRSU）统称为股票奖励。 截至2025年5月3日，2024财年授予的51,164股PRSU股票均未行权。加权平均授予日期PRSU股票的公允价值为135.83美元。 2025年5月3日，未摊销的股票奖励补偿费用为2.603亿美元，预计将在剩余的加权平均期限2.1年内确认。2024年5月4日，未摊销的股票奖励补偿费用为2.778亿美元，预计将在剩余的加权平均期限2.1年内确认。 员工股票购买计划根据员工股票购买计划（“ESPP”），符合资格的员工在季度提供期内可以选择将不超过其年度基本收入的10%或美国国税局年度股票购买总额限制的25,000美元（按市值累计）保留以购买公司的普通股。股票的购买价格为购买日收盘市场价格的85%。购买以季度为基础（在每季度的最后交易日进行）。公司确认的ESPP购买权利
