梅西百货 2024年季度报告

________________________________表格 10 - Q 标记是否注册人根据《1934年证券交易法》第13节或15(d)节在前12个月期间（或注册人被要求提交此类报告的较短期间）提交了所有需要提交的报告，并且在过去90天内一直受到此类报告提交要求的约束。是 √ 否 × 标明是否已在过去12个月（或根据要求提交此类文件的较短期间）按照规则405（§ 232.405）的规定向证券交易委员会提交了所有互动数据文件。是 √ 否 × 标注是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小报告公司或新兴成长公司。参见《交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 大型加速文件器x加速文件管理器o非加速文件管理器o较小的报告公司o新兴增长公司o 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示注册公司在根据《证券交易法》第13(a)条采用任何新的或修订的财务会计标准的扩展过渡期方面已作出选择。o 通过复选标记指明注册人是否为空壳公司(如交易法规则 12b - 2 中定义) 。是 o 否 x TABLE OF CONTENTS Page 第一部分 - 财务信息 1 、重要会计政策的组织与总结 业务性质 梅西百货及其子公司（以下简称“公司”）是一家全渠道零售组织，经营着以梅西、布洛纳尔斯和蓝美克命名的商店、网站和移动应用，销售包括男装、女装、童装、化妆品、家居用品及其他消费品在内的广泛商品。公司在美国43个州、哥伦比亚特区、波多黎各和关岛设有门店。截至2024年11月2日，公司的运营和业务部门包括梅西（全线和小型门店）、梅西后台、布洛纳尔斯、布洛纳尔斯奥莱、Bloomie’s和蓝美克。 Bloomingdale's 在阿拉伯联合酋长国迪拜和科威特的 Al Zahra 由 Al Tayer Insignia 公司运营，而 Al Tayer Insignia是 Al Tayer 集团有限公司旗下的公司，双方签订有许可协议。 公司重要的会计政策描述包括在截至2024年2月3日财政年度的年度报告Form 10-K（以下简称“2023年10-K”）中。附录的合并财务报表应与2023年10-K中的合并财务报表及其附注一并阅读。 估计数的使用 编制符合美国通用会计原则（GAAP）的财务报表要求管理层对资产和负债的报告金额以及财务报表日期的潜在资产和负债披露进行估计和假设，并在报告期间内对收入和费用的报告金额进行估计。这些估计和假设存在固有的不确定性，可能会导致实际金额与报告金额不同。 截至2024年11月2日的13周和截至2023年10月28日的39周合并财务报表，在管理层的意见中，包括了所有必要的调整（仅包含常规的、周期性的调整），以使财务报表在所有重大方面公允地反映了公司的合并财务状况和经营成果。 季节性 由于零售业务具有季节性特点，截至2024年11月2日的13周和截至2023年10月28日的39周期间的经营结果（不包括节假日季）未必能反映整个财政年度的经营结果。 商品库存 在2024年2月4日，公司更改了库存估值方法。此前，库存主要采用后进先出（“LIFO”）零售库存方法（“RIM”）按成本与市场价值较低者计价。自2024财年开始，库存按照后进先出（“LIFO”）成本法按成本与市场价值较低者计价，因此与之前年度不可直接比较。与RIM相比，使用成本法计价的LIFO方法更优，因为它能提高单个库存项目的成本准确性与透明度，并更好地使组织能够评估每次销售所实现的销售毛利。此外，这种方法也与其他许多零售商的做法一致，提高了可比性。由于公司的系统未能捕获历史期间特定的信息以在成本法下估值库存，此前期间的报告结果未因不切实际而重新陈述。截至2024年2月4日，会计方法变更对合并财务报表的影响是微不足道的。 在采用后进先出（LIFO）成本方法的情况下，在进行任何LIFO调整之前，使用项目成本方法来确定库存成本。该方法涉及根据每项商品的实际采购成本分别分配成本。公司持续监控库存的持有成本是否超过市场价值。超出部分的库存可能通过正常的业务流程进行处置。基于历史结果，公司对预计无法以或高于成本价售出的库存计提减值准备。 目录 全面收益 全面综合收益代表了除股东交易外，在一定期间内所有者权益的变化，因此包括净利润。对于公司而言，在截至2024年11月2日的13周和截至2023年10月28日的39周期间，全面综合收益的唯一其他组成部分仅涉及离职后福利计划项目。已发生的结算费用作为所得税前单独的收益项目列示在合并利润表中。从累计其他综合收益（损失）中重新分类的摊销调整被纳入净定期养老金成本（收入）的计算，并在合并利润表中的养老金计划净收益中列示。有关更多信息，请参见附注5，“退休计划”。 最近的会计公告 在2023年11月，财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-07，“部分报告（Topic 280）：改善可报告部分的披露”。该更新中的修正案通过扩展公开实体所需披露的广度和频率，增强了部分报告。最值得注意的是，注册公司将被要求披露以下内容：（1）定期提供给首席运营决策者（CODM）并包含在部门利润或亏损度量中的重要部门费用；（2）其他部门项目的金额及其构成；（3）CODM如何使用部门利润或亏损度量来评估部门表现并决定如何分配资源；（4）在临时基础上，所有当前每年根据Topic 280要求披露的部门利润或亏损及资产信息，以及由该ASU引入的信息；（5）CODM的职位名称和职位描述。ASU 2023-07自公司财政年度结束于2025年2月1日起生效。目前，公司正在评估ASU 2023-07采用对公司的影响。 在2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，“收入所得税（主题740）：改进的所得税披露”（“ASU 2023-09”）。本次更新中的修正案通过增强所得税披露的透明度和决策有用性，主要改进了税率 reconciliation 和已支付的所得税信息，具体要求包括：（1）一致的分类和信息的更大细分，在税率 reconciliation 中；（2）按管辖区细分已支付的所得税。这些修正案使投资者能够更好地评估实体的运营活动、税收相关风险和规划对其所得税率和未来现金流前景的影响。ASU 2023-09 自2026年1月31日结束的会计年度起生效。目前，公司正在评估采用ASU 2023-09 的影响。 在2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03，“收入陈述——全面收益报告——费用细分披露（第220-40号子话题）”（“ASU 2024-03）。本次更新中的修正案增强了关于公共业务实体费用的披露，并提供了更多详细信息，以说明某些合并财务报表中费用标题所包含的费用类型。ASU 2024-03自公司财政年度结束于2028年1月29日起生效。目前，公司正在评估采用ASU 2024-03的影响。10 目录 麦基公司合并财务报表附注 (续) (未经审计) 2 、每股收益 下表列出了基本和稀释每股收益的计算 ： 13 周结束 3. 收入 (b)梅西媒体网络是一家内部媒体平台，通过多种广告形式支持梅西百货和布伦纳德斯的客户，这些广告形式既运行在自有和运营的平台上，也运行在外部平台上。 梅西百货在截至2024年11月2日的13周和39周内占公司净销售额的84%，而在截至2023年10月28日的13周和39周内占85%。此外，在截至2024年11月2日的13周和39周内，数字销售占公司净销售额的30%，而在截至2023年10月28日的13周和39周内占31%。 零售销售 零售销售包括商品销售（包含配送收入）、特许部门收入、Marketplace收入、直接向第三方零售商销售自有品牌商品以及向第三方出售多余库存商品。商品销售按实际购买点记录（对于店内购买）或数字购买时客户收到货物的时间记录，并扣除估计的商品退货和某些客户激励措施后的净额报告。通过特许部门和Marketplace产生的销售佣金作为总净销售额的一部分，并在商品售予客户时确认为收入。服务收入（例如改衣和美容服务）在客户获得服务利益时记录。公司选择按净额方式呈现销售税，并在提交给税务当局之前，将销售税包含在应付账款和应计负债中。 商品退货 公司根据历史数据估计商品退货，并确认一项减少净销售收入和销售成本的准备金。商品退货的负债包括在公司的合并资产负债表的应付账款及其他应付及预收款项中，截至2024年11月2日、2024年2月3日和2023年10月28日分别为17.4亿美元、13.6亿美元和19.0亿美元。在预付费用和其他流动资产中，包括了截至2024年11月2日、2024年2月3日和2023年10月28日分别总计10.3亿美元、8.3亿美元和11.4亿美元的资产，用于抵销预计由客户退回的商品成本。 目录 Macy 公司. 礼品卡和客户忠诚度计划 该公司仅向客户提供无手续费、无限期的有效礼品卡。在销售或发行礼品卡时，不确认任何收入；相反，公司记录一项对客户的应计负债。当礼品卡被兑换成商品时，该应计负债得以解除，并确认相应的收入，金额等于实际兑换的金额。对于未被兑换的礼品卡（即损耗），公司在礼品卡实际被兑换的时间段内按比例确认净销售收入。使用至少三年的历史数据，并且每年更新一次，来确定实际的兑换模式。 该公司维持客户忠诚计划，客户根据购买量积累积分。在梅西星奖励忠诚计划下，客户通过使用梅西私人标签和联名信用卡以及非专有卡和其他形式的支付手段进行消费来积累积分。Bloomingdale's的Loyallist计划和Bluemercury的BlueRewards计划为客户提供中立的基于积分的奖励计划。公司在初始交易时确认预计净应计的奖励金额，并作为减少净销售收入处理；当客户随后兑换积分时，再确认相应的收入。 未兑现礼品卡和客户忠诚计划的负债已在公司合并资产负债表的应付账款及其它应付款项中列示，截至2024年11月2日、2024年2月3日和2023年10月28日，分别为3.31亿美元、3.84亿美元和3.36亿美元。 信用卡收入 在2005年，随着公司将大部分信用卡账户及相关应收账款转让给花旗银行，公司与花旗银行根据《信用卡项目协议》（“信用卡项目”）的规定，签订了一份长期营销和服务联盟协议。在此初始安排及其后续修订之后，于2021年12月13日，公司与花旗银行签订了《信用卡项目协议》的第六次修订版本（以下简称“协议”）。信用卡项目的财务结构变化并不实质性不同。作为协议的一部分，公司因向花旗银行提供一系列相关服务和知识产权而获得付款，以支持基础的信用卡项目。基于底层账户消费活动的收入，在相应的信用卡购买发生时予以确认；公司的利润份额则根据底层资产组合的表现来确认。与新信用账户的建立及协助收取现有账户付款相关的收入，在这些活动发生时予以确认。信用卡收入包括由公司信用卡项目产生的利息、滞纳金及其他收入，减去欺诈损失和新账户建立相关的费用、信用卡资金成本以及坏账准备等，并作为其他收入的一部分列示在合并利润表中。 该协议于2030年3月31日到期，可根据需要延长额外三年。该协议规定了多项内容，包括但不限于以下几点：（i）Citibank拥有其购买的账户的所有权；（ii）Citibank拥有由公司客户开设的新账户的所有权；（iii）向与前述账户关联的信用卡持有人提供信用；（iv）对前述账户进行管理和服务；（v）将与前述及联盟其他方面相关的经济利益和负担在Citibank和公司之间进行分配。根据该协议，公司继续提供与Citibank拥有的账户及相关应收账款相关的某些服务功能，并从Citibank获得这些服务的补偿。根据该协议，与服务功能相关的所得被视为充足的补偿，因此在合并资产负债表中未记录任何服务资产或负债。13 目录 麦基公司合并财务报表附注 (续) (未经审计) 4. 融资活动 在2024年9月18日，梅西零售控