合规手册加速银行ESG风险管理

核心观点与关键数据

• ESG风险定义：本文将ESG风险定义为任何负面的环境影响，这些影响源于ESG因素对银行交易对手或投资资产的当前或预期影响。
• 监管背景：欧盟《企业可持续发展报告条例》（CSRD）要求所有行业（包括金融业）量化并披露其温室气体排放量以及减排计划，自2025年开始强制执行。
• 银行合规部门双重关注：合规部门需要推动银行可持续发展，并防范“漂绿”风险，即企业做出未经证实的环保声明。
• 欧洲银行ESG治理现状：超过60%的欧洲银行对ESG和可持续发展优先事项在“三道防线”模型中的定位存在不确定性。欧洲央行（ECB）要求银行将气候相关和环境风险纳入其战略、治理和监督，以及风险管理，不合规将面临严重处罚。

合规部门当前重点关注领域

• 合规计划提升：大部分银行已开始审查政策和程序以及风险评估，但仅一半银行涉及培训改革，少数银行承担报告职能。
• “漂绿”风险：75%的银行将其缓解列为首要任务，因为企业可能误导消费者，声称其产品或服务具有环保或可持续性。
• 其他关注领域：银行还关注客户尽职调查、符合分类标准、满足监管报告要求以及履行公司范围内的ESG承诺。

合规部门应对“漂绿”风险的六项关键行动

1. 主动评估潜在的“漂绿”风险，并支持建立预防性控制和措施。
2. 创建“漂绿”监控和通知控制，例如收集和分析相关团队评估客户环境影响的方式。
3. 为所有员工建立全面的培训和意识计划，以提高他们对“漂绿”的认识。
4. 完善现有政策和程序，以包括对客户提出的环保声明进行严格的尽职调查。
5. 参与产品创建，建立明确的前置标准和规范，将环境风险纳入银行新产品审批流程，并定期对产品和服务的尽职调查。
6. 定期与监管机构和标准制定机构接触，以确保合规部门与最新的指南保持同步，并能够有效识别和解决“漂绿”问题。

研究结论与建议

• 合规部门的转型：合规部门需要从监管遵守的守护者转变为可持续银行的倡导者，引领ESG议程，吸引有使命感的员工。
• 资源投入：近一半的受访银行已在合规部门内部建立了专门的ESG团队，并计划在未来适度增加全职员工。
• 合规部门的下一步行动：
  1. 将ESG风险纳入监督和监控。
  2. 在报告中提升ESG风险。
  3. 加强ESG数据。
  4. 推动特定的ESG倡议。
• 行业困境：银行需要在支持向可持续未来转型和采取大胆行动之间找到平衡。
• 合规部门的作用：合规部门可以利用现有的政策和控制框架和流程，成为银行ESG战略的强大核心和促进者。
• 最终目标：银行需要采取全面的方法来发展必要的合规能力，以在战略上应对监管，并展示其卓越的ESG风险管理能力。