2024年第三季度房地产开发企业信用状况报告

1 2024年第三季度 中国房地产开发企业信用状况报告 中国房地产业协会信用建设办公室研究团队|中房网信用房地产组 联系方式 中国房地产业协会信用建设办公室地址：北京市海淀区首体南路9号 主语国际中心5号楼4层邮编：100048 电话：010-68352045 中房网|信用房地产组 地址：北京市海淀区首体南路9号 主语国际中心5号楼3层电话：010-68323566 邮箱：web@fangchan.com 本报告是中国房地产业协会信用建设办公室指导，中房网信用房地产组执笔的《中国房地产开发企业信用状况研究》系列报告之季度报告，旨在依托房地产信用信息平台、及时反映行业信用数据和信息，促进行业信用建设体系的建设和发展。更多行业信用信息，请关注中房网信用房地产 （http://credit.fangchan.com）和中房网微信·行业信用专栏。 中房网微信公众号 目录 一、房地产开发企业总体情况1 （一）区域分布1 （二）注册资本2 二、行业不良信用信息情况3 （一）行政处罚5 （二）失信被执行人7 （三）经营异常10 （四）欠税12 （五）严重违法失信16 （六）重大税收违法16 三、涉及不良信用信息的开发企业情况18 （一）区域分布18 （二）注册时间分析19 （三）注册资本分析19 四、房地产开发企业债务违约情况21 （一）信用债券违约情况21 （二）境外债违约情况22 五、2024年第三季度重要房地产信用政策23 （一）中央、部委信用类政策或文件23 （二）地方信用类相关政策或文件27 一、房地产开发企业总体情况 根据中国房地产开发企业信用信息平台（以下简称“中国房地产信用平台”或“房地产信用平台”）的统计，2024 1 年第三季度末共收录房地产开发企业约13.95万家，同比 2023年第三季度末增长1.08%，环比2024年第二季度末增长0.08%。本报告所做的房地产开发企业的统计分析，均以这一数字为基准。 （一）区域分布 从房地产开发企业的分布来看，截止2024年第三季度末按省级行政区域来划分（包括省、直辖市、自治区，以下简称“各省”），广东、山东、江苏和河南这四个省份的开发企业数量领先，均超过8千家以上（见图1）。 1由于部分地区和企业对房地产开发资质等级证书数据的公示有滞后或公开不及时，以及部 分企业在统计期限内未进行相关房地产开发经营活动，这一数字我们每季度会对上一周期的数据进行校正。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从具体省份变动情况来看，浙江的房地产开发企业数量同比涨幅最大，上涨3.21%，其次是内蒙古和天津，同比上涨分别为2.90%和2.83%；青海同比持平，其余27个省份本季度同比均有不同幅度增长。 （二）注册资本 从注册资本来看，注册资本在1000万元－5000万元（不含）的房地产开发企业数量最多，超过6.82万家，占比49.67%；其次是1亿元－10亿元（不含）注册资本的企业，占比17.09%，约2.35万家；5000万元－1亿元（不含）注册资本的企业，占比15.85%，约2.17万家；100万元－1000万元（不含）注册资本的企业占比14.28%，约1.96万家；10亿元（含）以上注册资本的企业，占比2.68%，约3683家（见图2）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 二、行业不良信用信息情况 根据中国房地产信用平台监控数据显示，2024年三季度共收录全国房地产开发企业各类不良信用信息共计87812 条，同比2023年第三季度增加22.22%，环比2024年第二季度减少3.41%；共涉及开发企业17632家，同比增加7.83%，环比增加10.80%。 从2024年第三季度开发企业产生的不良信用信息的类型来看，主要为欠税信息，占比达82.80%，有72712条案例；其余依次为失信被执行人、经营异常、行政处罚、严重违法失信和重大税收违法信息（见图3）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从2024年第三季度开发企业不良信用信息类型的变动情况来看，严重违法失信的开发企业案例同比降幅最大，达88.35%，欠税和经营异常案例呈上升趋势。环比方面，重大税收违法的开发企业案例环比降幅最大，为52.94%，经营异常和严重违法失信案例环比呈上升趋势（见图4）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 （一）行政处罚 根据中国房地产信用平台的统计，2024年第三季度全国被行政处罚的房地产开发企业共1811家，同比2023年第三季度减少21.94%，环比2024年第二季度增加0.84%，约占全部开发企业的1.30%，共2052条案例，分布在全国31个省份（见图5）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从分布上看，广东、山东和浙江被行政处罚的开发企业数量最多，分别有172家、159家和125家。其中，山西被行政处罚的开发企业数量相对该省开发企业总数的比例最多，占比约2.23%，贵州和海南占比也较高，分别为2.07%和1.95%（见图6）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从被行政处罚的房地产开发企业注册资本情况来看，注册资本在1000万元－5000万元（不含）的占比约43.33%，约780家，其次是1亿元－10亿元（不含）注册资本的开发企业，占比24.14%，约434家（见图7）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 在所有行政处罚信息中，来自城管部门的处罚数量最多， 约360条，占比达17.59%；来自市场监督部门的有354条，占比17.25%；来自自然资源部门的有177条，占比8.63%（见图8）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 （二）失信被执行人 根据中国房地产信用平台的统计，2024年第三季度全国被列为失信被执行人的房地产开发企业共4106家，同比 2023年第三季度减少8.96%，环比2024年第二季度增加 2.96%，约占全部开发企业的2.94%，共8199条案例，分布在全国31个省份（见图9）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从分布区域看，河南、广东和贵州失信被执行人情况的开发企业数量居前，分别为788家、333家和286家。其中，贵州失信被执行人企业数量相对该省开发企业总数的比例比较靠前，占比8.82%，其次是河南和天津，占比分别为8.79%和7.92%（见图10）。 数据来源：房地产开发企业信用信息平台 从失信被执行人的开发企业的注册资本情况来看，注册资本在1000万元－5000万元（不含）的占比最多，为44.61%，约1745家，其次是1亿元－10亿元（不含）注册资本的开 发企业，占比23.77%，约930家，小于100万（不含）注册资本的开发企业占比最少，仅5家（见图11）。 数据来源：房地产开发企业信用信息平台 从失信被执行人的原因来看，“有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务”的失信被执行人占比高达57.12%；其次是“违反财产报告制度”的失信被执行人，占比31.89%；另外，“其他规避执行”和“被执行人无正当理由拒不履行执行和解协议”也是失信被执行人的常见类型。 此外，房地产信用平台共收录了中国裁判文书网有关房地产开发企业的判决文书约6943例，其中75.50%都是合同 纠纷。 而在合同纠纷中，有关房屋买卖、预售、销售、代理销售等涉及房屋交易的纠纷占比达到55.63%。 （三）经营异常 根据中国房地产信用平台的统计，第三季度全国被认定经营异常行为的开发企业共4596家，同比2023年第三季度增加35.62%，环比2024年二季度增加1392.21%，约占全部开发企业的3.19%，共4658条案例，分布在全国31个省份 （见图12）。 值得一提的是，企业报送并公示年报的时间为每年1月 1日至6月30日，逾期未报送年报的企业会被列入经营异常名录。所以，经营异常开发企业数量情况，同比波动在一定范围内，而环比出现大幅波动也是由于上述原因引起的。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从区域分布看，河南、云南和安徽经营异常的开发企业最多，分别有389家、378家和346家；占比来看，黑龙江经营异常的开发企业数量相对该省开发企业总数的比例也比较靠前，占比为10.32%，其次是贵州和云南，占比分别为7.31%和6.28%（见图13）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从经营异常的开发企业的注册资本情况来看，注册资本在1000万元－5000万元（不含）的占比约54.67%，约2440家，其次是1百万-1千万(不含)注册资本的开发企业，占比17.96%，约802家（见图14）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从被列入经营异常的具体原因来看，未在规定期限公示年度报告是主要原因，占比89.38%，有4108家；其次是通过登记的住所或者经营场所无法取得联系，占比9.75%，约448家；公示企业信息隐瞒真实情况、弄虚作假的占比0.52%， 约24家。 （四）欠税 根据中国房地产信用平台的统计，2024年第二季度全 国被公布欠税行为的房地产开发企业共8922家，同比2023年第三季度增加10.68%，环比2024年二季度减少22.19%，约占全部开发企业的6.39%，共72712条案例，分布在全国21个省份（见图15）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从区域分布来看，河南、江苏和湖北被公布欠税开发企业数量最多，分别有1601家、985家和824家。从欠税企业与本省开发企业总数的占比来看，宁夏、内蒙古和重庆位居前列，分别占比23.54%、18.46%和18.21%（见图16）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从欠税开发业的注册资本情况来看，1000万元－5000万元（不含）注册资本的欠税企业数量最多，占比52.17%，约4529家，其次是5千万-1亿(不含)注册资本的开发企业，占比19.53%，约196家（见图17）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从具体欠税的类型来看，城市维护建设税、土地增值税、增值税、城镇土地使用税和印花税是主要的欠税类型。 表1：2024年第三季度全国前十大欠税金额开发企业案例 企业名称 注册省份 欠税税种 欠税余额/合计 （单位：亿元） 深圳莱华置业有限公司 广东 企业所得税、增值税、城市维护建设税、土地增值税 78.83 武汉合富联银置业发展有限公司 湖北 印花税、增值税、房产税、城镇土地使用税、土地增值税 30.04 深圳半岛城邦房地产开发有限公司 广东 增值税、企业所得税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税 21.43 深圳市福中福房地产开发有限公司 广东 城市维护建设税、企业所得税、土地增值税、印花税、增值税 18.52 深圳市鸿腾投资管理有限公司 广东 增值税、企业所得税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税 17.12 新锦安实业发展（深圳）有限公司 广东 土地增值税、增值税、城市维护建设税、企业所得税 16.81 深圳市厦村房地产开发有限公司 广东 土地增值税、城市维护建设税、城镇土地使用税、增值税 12.20 宝能地产股份有限公司 广东 土地增值税、增值税、房产税、城市维护建设税、企业所得税、城镇土地使用税、印花税 12.02 深圳市华佳业房地产开发有限公司 广东 土地增值税、企业所得税 11.17 三亚哈达农副产品交易有限公司 广东 企业所得税,印花税,土地增值税,城市维护建设税,城镇土地使用税,增值税,房产税 11.10 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 （五）严重违法失信 根据中国房地产信用平台的统计，2024年第三季度被列入涉及严重违法失信的房地产开发企业有177家，约占全部开发企业的0.13%，共发生183条相关案例。涉及严重违法失信的开发企业数量同比2023年第三季度减少71.68%，环比2024年第二季度增加293.33%。 从涉及严重违法失