2024年第一季度房地产开发企业信用状况报告

中国房地产行业信用状况研究季报 1 2024年第一季度 中国房地产开发企业信用状况报告 中国房地产业协会信用建设办公室研究团队|中房网信用房地产组 联系方式 中国房地产业协会信用建设办公室地址：北京市海淀区首体南路9号 主语国际中心5号楼4层邮编：100048 电话：010-68352045 中房网|信用房地产组 地址：北京市海淀区首体南路9号 主语国际中心5号楼3层电话：010-68323566 邮箱：web@fangchan.com 报告说明 本报告是由中国房地产业协会信用建设办公室指导，中房网信用房地产组出品的《中国房地产开发企业信用状况研究》系列报告之季度报告，旨在依托房地产信用信息平台、及时反映行业信用数据和信息，促进行业信用建设体系的建设和发展。更多行业信用信息，请关注中房网信用房地产 （http://credit.fangchan.com）和中房网微信·行业信用专栏。 中房网微信公众号 目录 一、房地产开发企业总体情况1 （一）区域分布1 （二）注册资本2 二、行业不良信用信息情况3 （一）行政处罚5 （二）失信被执行人8 （三）经营异常10 （四）欠税13 （五）严重违法失信16 （六）重大税收违法17 三、涉及不良信用信息的开发企业情况17 （一）区域分布18 （二）注册时间分析18 （三）注册资本分析19 四、房地产开发企业债务违约情况21 （一）境内信用债券违约情况21 （二）境外债违约情况22 五、2024年第一季度重要房地产信用政策24 （一）中央、部委信用类政策或文件24 （二）地方信用类相关政策或文件30 一、房地产开发企业总体情况 根据房地产开发企业信用信息平台（以下简称“房地产信用平台”或“信用平台”）的统计，明确具有房地产开发资质等级信息，或拥有商品房预售许可证、建设用地规划许可证等信息可以证明其实际从事房地产开发经营活动的企业，即行业日常所说的房地产开发企业，2024年第一季度末 1 存续企业共约13.66万家，同比增长1.42%，环比2023年 第四季度末增长0.07%；一季度内，已注销或吊销的开发企业约253家，同比增长52.41%，环比减少13.95%。本报告所做的房地产开发企业的统计分析，均以这一数字为基准。 （一）区域分布 从房地产开发企业的分布来看，截止2024年第一季度末按省级行政区域来划分（包括省、直辖市、自治区，以下简称“各省”），广东、山东、江苏和河南这四个省份的开发企业数量领先，均超过8000家以上（见图1）。 1由于部分地区和企业对房地产开发资质等级证书数据的公示有滞后或公开不及时，以及部 分企业在统计期限内未进行相关房地产开发经营活动，这一数字我们每季度会对上一周期的数据进行校正。 数据来源：房地产开发企业信用信息平台 从具体省份变动情况来看，剔除西藏基数较小影响，浙江开发企业总量同比涨幅最大，上涨3.84%，其次是上海和内蒙古，同比分别上涨3.50%和3.12%；青海同比持平，其余27个省份本季度同比均有不同幅度增长。 （二）注册资本 从注册资本来看，注册资本在1000万元－5000万元（不含）的房地产开发企业数量最多，超过6.68万家，占比49.68%；其次是1亿元－10亿元（不含）注册资本的企业，占比17.12%，约2.30万家；5000万元－1亿元（不含）注册资本的企业，占比15.91%，约2.13万家；100万元－1000万元（不含）注册资本的企业占比14.23%，约1.91万家；10亿元（含）以上注册资本的企业，占比2.66%，约3578家（见图2）。 数据来源：房地产开发企业信用信息平台 二、行业不良信用信息情况 根据房地产信用平台监控数据显示，2024年一季度共收录全国房地产开发企业各类不良信用信息共计78403条，同比增加59.63%，环比2023年四季度减少6.10%；共涉及开发企业13840家，同比增加26.50%，环比减少12.92%。 从2023年第一季度开发企业产生的不良信用信息类型来看，主要为欠税信息，占比约为88.58%，其余依次为失信被执行人、行政处罚、经营异常、严重违法失信和重大税收违法信息（见图3）。 数据来源：房地产开发企业信用信息平台 从2024年第一季度开发企业不良信用信息类型的变动情况看，严重违法失信的开发企业案例同比下降最多，降幅达88.27%，其次是失信被执行人、经营异常和被行政处罚的开发企业案例，降幅分别为21.65%、7.89%和6.13%；欠税案例呈上升趋势，同比增加85.10%。环比方面，严重违法失信的开发企业案例环比降幅最大，达86.11%，其次是经营异常、失信被执行人和被行政处罚的开发企业案例，降幅分别为69.09%、55.73%和23.75%，欠税案例亦呈上升趋势，环比增加约8%。 数据来源：房地产开发企业信用信息平台 （一）行政处罚 根据房地产信用平台统计，2024年第一季度全国被行政处罚的开发企业共1633家，同比减少5.72%，环比2023年第四季度减少21.03%，约占全部开发企业的1.19%，共1869条案例。 数据来源：房地产开发企业信用信息平台 从分布上看，山东、广东和浙江被行政处罚的开发企业数量最多，分别有154家、153家和127家。其中，剔除宁夏企业数基数较小影响，山西被行政处罚的开发企业数量相对该省开发企业总数的比例最多，占比约2.28%，浙江和海南占比也较高，占比分别为2.01%和1.97%（见图6）。 数据来源：房地产开发企业信用信息平台 从被行政处罚开发企业的注册资本情况看，注册资本在1000万元－5000万元（不含）的企业占比最多，为41.29%，约有671家，其次是1亿元－10亿元（不含）注册资本的开发企业，占比24.62%，约400家（见图7）。 数据来源：房地产开发企业信用信息平台 从行政处罚的实施机构类型来看，主要是城管、市场监督和税务等行政部门。在所有行政处罚信息中，来自城管部门的行政处罚数量最多，占比18.12%，共301条；其次是市场监督，占比17.64%，共293条；税务占比6.80%，共113条（见图8）。 数据来源：房地产开发企业信用信息平台 （二）失信被执行人 根据房地产信用平台统计，2024年一季度全国被列为失信被执行人的房地产开发企业共3118家，同比减少1.27%，环比2023年四季度减少38.23%，约占全部开发企业的2.28%，共6668条案例。 数据来源：房地产开发企业信用信息平台 从分布区域看，河南、广东和贵州失信被执行人情况的开发企业数量居前，分别为660家、226家和219家。其中，河南失信被执行人企业数量相对该省开发企业总数的比例也比较靠前，占比7.38%，其次是天津和贵州，占比分别为7.24%和7.06%（见图10）。 数据来源：房地产开发企业信用信息平台 从失信被执行人的开发企业的注册资本情况来看，注册资本在1000万元－5000万元（不含）的占比最多，为43.44%，约1347家，其次是1亿元－10亿元（不含）注册资本的开 发企业，占比25.51%，约791家，小于100万（不含）注册资本的开发企业占比最少，仅5家（见图11）。 数据来源：房地产开发企业信用信息平台 从失信被执行人的原因来看，“有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务”的失信被执行人占比高达59.46%；其次是“违反财产报告制度”的失信被执行人，占比31.60%；另外，“其他规避执行”和“被执行人无正当理由拒不履行执行和解协议”也是失信被执行人的常见类型。 此外，房地产信用平台共收录了中国裁判文书网有关房地产开发企业的判决文书约7993例，其中71.93%的都是合同纠纷。 而在合同纠纷中，有关房屋买卖、预售、销售、代理销售等涉及房屋交易的纠纷占比达到了50.50%。 （三）经营异常 根据房地产信用平台统计，2024年一季度全国经营异常的房地产开发企业共322家，同比减少7.89%，环比2023年四季度减少69.09%，约占全部开发企业的0.24%，共327条案例，分布在全国24个省份（见图12）。 数据来源：房地产开发企业信用信息平台 从区域分布看，江苏、广东和河南经营异常的开发企业最多，分别有74家、44家和21家；占比来看，剔除宁夏基数较小影响，江苏经营异常的开发企业数量相对该省开发企业总数的比例也比较靠前，占比为0.79%，其次是黑龙江和海南，占比分别为0.76%和0.52%（见图13）。 数据来源：房地产开发企业信用信息平台 从经营异常的开发企业注册资本情况看，注册资本在1000万元－5000万元（不含）的占比最多，为42.86%，约 138家，其次是1亿-10亿(不含)注册资本的开发企业，占 比29.50%，约95家，占比最小的是小于100万元注册资本的开发企业，仅1家（见图14）。 数据来源：房地产开发企业信用信息平台 从被列入经营异常的具体原因来看，通过登记的住所或者经营场所无法取得联系是主要原因，占比84.78%，约273家；公示企业信息隐瞒真实情况、弄虚作假的占比6.83%，约22家；未在规定责令的期限内公示有关企业信息的占比 3.72%，约12家，这三种是开发企业发生经营异常的主要原因。 （四）欠税 根据房地产信用平台统计，2024年一季度全国被公布欠税行为的房地产开发企业共9940家，同比增加50.65%，环比2023年四季度增加3.58%，约占全部开发企业的7.27%，共69451条案例，分布在全国25个省份（见图15）。 数据来源：房地产开发企业信用信息平台 从区域分布来看，河南、广东和湖北被公布欠税开发企业数量最多，分别有1579家、1526家和769家。从欠税企业与本省开发企业总数的占比来看，宁夏、内蒙古和重庆位居前列，分别占比21.64%、21.06%和20.53%（见图16）。 数据来源：房地产开发企业信用信息平台 从欠税开发企业的注册资本情况来看，1000万元－5000万元（不含）注册资本的欠税企业数量最多，占比48.33%，约4755家，其次是5000万元-1亿(不含)注册资本的开发企 业，占比18.78%，约1848家，占比最小的是小于1百万(不含)注册资本的开发企业，约17家（见图17）。 数据来源：房地产开发企业信用信息平台 从具体欠税的类型来看，城市维护建设税、土地增值税、增值税、城镇土地使用税和印花税是主要的欠税类型（见表1）。 表1：2024年第一季度公布的全国前十大欠税金额开发企业案例 企业名称 注册省份 欠税税种 欠税余额/合计（亿元） 武汉合富联银置业发展有限公司 湖北 土地增值税、增值税、城镇土地使用税 31.76 儋州信恒旅游开发有限公司 海南 城市维护建设税、城镇土地使用税、地方教育附加、房产税、教育费附加、企业所得税、土地增值税 31.70 深圳莱华置业有限公司 广东 城市维护建设税、增值税、土地增值税、企业所得税 17.31 新世界中国地产（海口）有限公司 海南 企业所得税、增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加、房产税、城镇土地使用税、土地增值税 15.67 武汉新世界康居发展有限公司 湖北 增值税、城市维护建设税、土地增值税、教育费附加、地方教育附加 13.24 上海鑫泰房地产发展有限公司 上海 城市维护建设税、增值税、企业所得税、土地增值税、个人所得税、印花税、营业税 12.60 上海枫丹丽舍房地产开发有限公司 上海 城市维护建设税、企业所得税、土地增值税、印花税、增值税 12.51 海南新佳旅业开发有限公司 海南 企业所得税、印花税、土地增值税、城市维护建设税、城镇土地使用税、增值税、房产税 10.24 儋州中润旅游开发有限公司 海南 城市维护建设税、城镇土地使用税、地方教育附加、房产税、教育费附加、企业所得税、土地增值税 8.88 深圳市德润创展房地产开发有限公司 广东 城市维护建设税、增值税、土地增值税、企业所得税、城镇土地使用税 8.74 数据