2022年中国房地产开发企业信用状况白皮书

中国房地产行业信用状况研究年报 2022年中国房地产开发企业信用状况白皮书 中国房地产业协会信用建设办公室研究团队|中房网信用房地产组 联系方式 中国房地产业协会信用建设办公室地址：北京市海淀区首体南路9号 主语国际中心5号楼4层邮编：100048 电话：010-68352045 中房网|信用房地产组 地址：北京市海淀区首体南路9号 主语国际中心5号楼3层电话：010-68323566 邮箱：web@fangchan.com 目录 报告说明 本报告是由中国房地产业协会信用建设办公室指导，中房网信用房地产组出品的《中国房地产开发企业信用状况研究》系列报告之年度报告，旨在依托房地产信用信息平台、及时反映行业信用数据和信息，促进行业信用建设体系的建设和发展。更多行业信用信息，请关注中房网信用房地产 （http://credit.fangchan.com）和中房网微信·行业信用专栏。 中房网微信公众号 目录 一、房地产开发企业总体情况1 （一）区域分布1 （二）注册资本2 （三）增长情况3 二、行业不良信用信息情况5 （一）行政处罚6 （二）失信被执行人9 （三）经营异常12 （四）欠税14 （五）严重违法失信17 （六）重大税收违法19 三、涉及不良信用信息的开发企业情况20 （一）区域分布21 （二）注册时间分析22 （三）注册资本分析22 四、房地产开发企业债务违约情况24 （一）境内信用债券违约情况24 （二）境外债违约情况30 五、社会责任40 （一）纳税情况40 （二）公益情况41 （三）信用评价A级以上企业情况42 六、2022年的重要房地产信用政策52 （一）中央、部委信用类政策或文件52 （二）地方信用类相关政策或文件66 一、房地产开发企业总体情况 截至2022年12月31日，中国房地产业协会房地产开 发企业信用信息平台收录房地产开发企业12.72万家。 收录的房地产开发企业是指具有房地产开发资质等级信息，或拥有商品房预售许可证、建设用地规划许可证等信息可以证明其实际从事房地产开发经营活动的企业。 以下所做统计分析均以这一数字为基准。 （一）区域分布 从房地产开发企业的分布来看，按省级行政区域来划分 （包括省、直辖市、自治区，以下简称“各省”），广东、江苏、山东和河南四个省份的开发企业数量领先，均超过8千家以上（见图1）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从各省份人口规模和房地产企业数量的对比来看，企业数量和人口规模有一定的相关性，人口较多的省份和地区，开发企业的数量也相对较多（见图2）。 数据来源：国家统计局、中国房地产开发企业信用信息平台 （二）注册资本 从注册资本来看，注册资本在1000万元-5000万元（不含）的房地产开发企业数量最多，超过6.23万家，占比49.84%；其次是1亿元-10亿元（不含）注册资本的企业，占比17.17%， 约2.14万家；小于100万元（不含）注册资本的企业约407家，占比约0.33%（见图3）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 （三）增长情况 从近3年新增和注销的企业总量来看，新增开发企业呈持续下降趋势，注销企业数量近两年有所增长，2022年全国新增开发企业数量有1434家，注销企业数量有819家（见图4）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从各省的新增情况来看，2022年山东、陕西和安徽新增房地产开发企业的数量较多。从增幅来看，2022年全年，除宁夏正增长外，27个省份同比均呈现负增长，吉林、重庆和湖南同比降幅最大（见图5）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 二、行业不良信用信息情况 根据中国房地产信用平台监控数据显示，2022年共收录全国房地产开发企业各类不良信用信息共计14余万条，比修正后的2021年数据增加了24.49%。 从2022年开发企业的不良信用信息总体情况来看，主 要分为6种情形。其中，欠税类型占比最高,共87026条案例，占比达到62.14%；其次是失信被执行人，共37391条案例，占比为26.70%；行政处罚、经营异常、严重违法失信和重大税收违法，占比分别为7.18%、2.98%、0.99%和0.01% （见图6）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从2022年开发企业不良信用信息类型的变动情况来看， 发生欠税行为的开发企业案例同比2021年增长39.54%，失信被执行人的案例也呈增长趋势，同比增长25.03%；行政处罚、严重违法失信和经营异常案例数有所下降，同比2021年分别减少28.21%、27.07%和3.04%，2022年重大税收违法案例数共8条。 从区域分布来看，广东、江苏和河南这些开发企业数量较多的地区，开发企业发生不良信用信息的数量也相对较多 （见图7）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 （一）行政处罚 根据中国房地产信用平台统计，2022年全国被行政处罚的开发企业共7803家，同比2021年减少22.31%，约占全 部开发企业的6.13%，共10057条案例，分布在全国31个省份（见图8）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从分布上看，山东、广东、河南、江苏和浙江被行政处罚的开发企业数量最较多，分别有756、686、639、537和502家，这也基本与全国开发企业的总体分布接近；其中，宁夏被行政处罚的开发企业数量相对该省开发企业总数的比例最多，占比约9.98%，其次是山西和浙江，占比分别为9.43%和9.30%（见图9）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从被行政处罚开发企业的注册资本情况来看，注册资本在1000万-5000万（不含）的占比约45.91%，约3390家，其次是1亿-10亿（不含）注册资本的开发企业，占比25.56%，约1888家，占比最小的是小于100万元注册资本的开发企业，仅7家（见图10）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从行政处罚的实施机关来看，市场监督、城管、税务部门是主要的处罚机关。在所有行政处罚信息中，市场监督部门处罚的数量占比20.52%，约1974条，城管部门处罚的数量占比约19.50%，约1876条，税务部门占比7.39%，约711条（见图11）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 （二）失信被执行人 根据中国房地产信用平台的统计，2022年全国共计7921家开发企业出现失信被执行人情况，同比2021年增长 26.25%，约占全部开发企业的6.22%，共37391条案例，分布在全国31个省份（见图12）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从分布区域看，河南、贵州、广东、安徽和广西5个省份被列为失信被执行人的开发企业数量居前，分别为1387、478、460、448和404家。其中，宁夏被列为失信被执行人的企业数量相对该省开发企业总数的比例也比较靠前，占比为16.96%，其次是贵州和河南，分别占比16.89%和16.56%。 （见图13）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从被列为失信被执行人开发企业的注册资本情况来看，注册资本在1000万元－5000万元（不含）的占比约49.57%，约3900家，其次是1亿元－10亿元（不含）注册资本的开 发企业，占比18.06%，约1420家，小于100万元（不含）注册资本的开发企业占比最少，仅7家（见图14）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从被列为失信被执行人的原因来看，“有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务”的失信被执行人最多，占比约70%；其次是“违反财产报告制度”的失信被执行人，占比18.26%；此外，“被执行人无正当理由拒不履行执行和解协议”和“其他规避执行”等也是被列为失信被执行人的常见类型。 同时，根据中国房地产信用平台的统计，2022年中国房地产信用平台共收录了中国裁判文书网有关房地产开发企业的判决文书约27.69万例，这其中，合同纠纷占比超过74.22%；而在合同纠纷中，有关房屋买卖、预售、销售等涉及房屋交易的纠纷占比超过了62.47%。 （三）经营异常 根据中国房地产信用平台的统计，2022年全国房地产开发企业中有经营异常情况的企业共4027家，同比2021年减少2.26%，约占全部开发企业的3.16%，共4173条案例，分布在全国31个省份（见图15）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从区域分布看，河南、云南、广东、山东和安徽有经营异常情况的开发企业最多，分别有352、316、251、235和208家；占比来看，剔除西藏本身开发企业基数较少影响，黑龙江有经营异常情况的开发企业数量相对该省开发企业总数的比例最高，占比7.91%，其次是青海和云南，占比分别为5.23%和4.97%（见图16）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从有经营异常情况的开发企业的注册资本情况来看，注册资本在1000万元－5000万元（不含）的占比约52.24%，约2050家，其次是100万元－1000万元（不含）注册资本的开发企业，占比16.87%，约662家，占比最小的是小于100万元（不含）注册资本的开发企业，仅18家（见图17）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从被列入经营异常情况的具体原因来看，“未在规定的期限公示年度报告”的占比63.53%，“通过登记的住所或者经营场所无法取得联系”的占比26.19%，“公示企业信息隐瞒真实情况、弄虚作假”的占比4.12%，这三种是出现经营异常的主要原因。 （四）欠税 根据中国房地产信用平台的统计，2022年全国发生欠税行为的房地产开发企业共计8314家，约占全部开发企业的6.53%，同比2021年增长43.89%，共87026条案例，分布在全国26个省份（见图18）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从区域分布来看，广东、江苏、河南、湖北和安徽有欠税开发企业数量最多，分别有1270、981、729、679和664家。从欠税企业与本省开发企业总数的占比来看，宁夏、内蒙古和海南位居前列，分别占比23.45%、16.47%和14.29% （见图19）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从欠税开发企业的注册资本情况来看，1000万元-5000万元（不含）注册资本的欠税企业数量最多，占比48.57%，约3990家，其次是5000万元-1亿元（不含）注册资本的开 发企业，占比18.60%，约1529家，占比最小的是小于100万元（不含）注册资本的开发企业，仅9家（见图20）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从欠税总金额来看，2022年开发企业欠税的总金额达1713.67亿元。从欠税类型来看，土地增值税、城市维护建设税、增值税、城镇土地使用税和印花税是主要的欠税类型。此外，广东、江苏和浙江3个省份的企业欠税金额最多，分 别为445.38亿元、299.26亿元和171.62亿元。 表2：2022年全国开发企业欠税金额前十名情况 企业名称 省份 欠税税种 欠税余额/合计 （单位：亿元） 武汉合富联银置业发展有限公司 湖北 增值税、企业所得税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税 34.18 南京新百房地产开发有限公司 江苏 城市维护建设税、企业所得税、土地增值税、印花税、增值税 15.46 宝能地产股份有限公司 广东 城市维护建设税、增值税、印花税、房产税、城镇土地使用税、土地增值税 15.03 深圳莱华置业有限公司 广东 增值税、土地增值税、城市维护建设税、企业所得税 14.68 深圳市厦村房地产开发有限公司 广东 城镇土地使用税、土地增值税、增值税、城市维护建设税 13.95 上海枫丹丽舍房地产开发有限公司 上海 城市维护建设税、城镇土地使用税、印花税、土地增值税、增值税、企业所得税 12.13 武汉新世界康居发展有限公司 湖北 城镇土地使用税、土地增值税、房产税、增值税、城市