房地产行业：2023第二季度中国房地产开发企业信用状况报告

1 2023年第二季度 中国房地产开发企业信用状况报告 中国房地产业协会信用建设办公室研究团队|中房网信用房地产组 联系方式 中国房地产业协会信用建设办公室地址：北京市海淀区首体南路9号 主语国际中心5号楼4层邮编：100048 电话：010-68352045 中房网|信用房地产组 地址：北京市海淀区首体南路9号 主语国际中心5号楼3层电话：010-68323566 邮箱：web@fangchan.com 本报告是中国房地产业协会信用建设办公室指导，中房网信用房地产组执笔的《中国房地产开发企业信用状况研究》系列报告之季度报告，旨在依托房地产信用信息平台、及时反映行业信用数据和信息，促进行业信用建设体系的建设和发展。更多行业信用信息，请关注中房网信用房地产 （http://credit.fangchan.com）和中房网微信·行业信用专栏。 中房网微信公众号 目录 一、房地产开发企业总体情况1 （一）区域分布1 （二）注册资本2 二、行业不良信用信息情况3 （一）行政处罚5 （二）失信被执行人8 （三）经营异常10 （四）欠税12 （五）严重违法失信14 （六）重大税收违法15 三、涉及不良信用信息的开发企业情况16 （一）区域分布17 （二）注册时间分析17 （三）注册资本分析18 四、房地产开发企业债务违约情况20 （一）信用债券违约情况20 （二）境外债违约情况21 五、房地产开发企业“保交付”情况23 六、2023年第二季度重要房地产信用政策24 （一）中央、部委信用类政策或文件24 （二）地方信用类相关政策或文件29 一、房地产开发企业总体情况 根据中国房地产开发企业信用信息平台（以下简称“中国房地产信用平台”或“房地产信用平台”）的统计，2023 1 年第二季度末共收录房地产开发企业约13.02万家，同比 2022年第二季度末增长0.88%，环比2023年第一季度末基本持平。本报告所做的房地产开发企业的统计分析，均以这一数字为基准。 （一）区域分布 从房地产开发企业的分布来看，截止2023年第二季度末按省级行政区域来划分（包括省、直辖市、自治区，以下简称“各省”），广东、江苏、山东和河南这四个省份的开发企业数量领先，均超过8千家以上（见图1）。 1由于部分地区和企业对房地产开发资质等级证书数据的公示有滞后或公开不及时，以及部 分企业在统计期限内未进行相关房地产开发经营活动，这一数字我们每季度会对上一周期的数据进行校正。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从具体省份变动情况来看，陕西的房地产开发企业数量同比涨幅最大，上涨2.58%，其次是安徽和福建，同比上涨分别为2.29%和1.59%；黑龙江、吉林、青海和西藏同比持平，其余24个省份本季度同比微幅增长。 从2023年上半年的总体情况来看，开发企业数量同比 2022年上半年微增0.12%，环比2022年下半年基本持平。 （二）注册资本 从注册资本来看，注册资本在1000万元－5000万元的房地产开发企业数量最多，超过6.37万家，占比49.82%；其次是1亿元－10亿元（不含）注册资本的企业，占比17.12%，约2.19万家；5000万元－1亿元（不含）注册资本的企业，占比16.10%，约2.06万家；100万元－1000万元（不含） 注册资本的企业占比14.18%，约1.81万家；10亿元（含）以上注册资本的企业，占比2.45%，约3138家；小于100万 元（不含）注册资本的企业占比最小，仅占比0.33%，约420家（见图2）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 二、行业不良信用信息情况 根据中国房地产信用平台监控数据显示，2023年上半年共收录全国房地产开发企业各类不良信用信息共计79449 条，同比2022年上半年增加13.57%，环比2022年下半年增加8.34%；共涉及开发企业15731家，同比增加13.56%，环比减少12.21%。 从2023年第二季度数据来看，共收录全国房地产开发 企业各类不良信用信息共计42737条，同比2022年第二季 度增加11.75%，环比2023年第一季度增加16.83%，共涉及开发企业11386家，同比增加21.28%，环比增加18.87%。 从2023年第二季度开发企业产生的不良信用信息的类型来看，主要为欠税信息，其余依次为失信被执行人、行政处罚、经营异常、严重违法失信和重大税收违法信息。 从不良信用信息类型的比例来看，2023年上半年欠税类型的案例占比最高，达66.41%，共52769条案例；就第二季度而言，依旧是欠税类型的开发企业案例占比最高，达63.48%，共27131条（见图3）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从2023年第二季度开发企业不良信用信息类型的变动情况来看，剔除严重违法失信、重大税收违法案例基数较小 的影响，行政处罚的开发企业案例同比跌幅最大，跌幅达19.77%，欠税、失信被执行人和经营异常案例呈上涨趋势。环比方面，经营异常的开发企业案例环比跌幅最大，跌幅为7.58%，欠税、失信被执行人和行政处罚案例环比呈上涨趋势（见图4）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 （一）行政处罚 根据中国房地产信用平台的统计，2023年上半年全国被行政处罚的房地产开发企业共3751家，同比2022年上半年减少19.56%，环比2022年下半年减少7.36%，约占全部开发企业的2.88%，共4537条案例。 其中，2023年第二季度全国被行政处罚的房地产开发企业共2065家，同比2022年第二季度减少17.56%，环比2023年第一季度增加20.20%，约占全部开发企业的1.58%，共2413条案例，分布在全国31个省份。其中，广东、山东和江苏被行政处罚的开发企业数量最多，分别有200、190和162家（见图5）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从被行政处罚的房地产开发企业注册资本情况来看，注册资本在1000万元－5000万元（不含）的占比约52.51%，约1296家，其次是1亿元－10亿元（不含）注册资本的开发企业，占比19.85%，约490家（见图6）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 在所有行政处罚信息中，来自城管部门的处罚数量最多，约446条，占比达18.48%；来自市场监督部门的442条，占 比18.32%；来自自然资源部门的166条，占比6.88%（见图7）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 （二）失信被执行人 根据中国房地产信用平台的统计，2023年上半年全国被列为失信被执行人的房地产开发企业有5777家，约占全部开发企业的4.43%，共发生21137条相关案例。被列为失信被执行人的开发企业数量，同比2022年上半年增加38.24%，环比2022年下半年减少5.28%。 其中，2023年第二季度全国共计4174家开发企业出现失信被执行人情况，共发生12766条失信被执行案例。失信被执行企业数量同比2022年第二季度增加36.45%，环比2023年第一季度增加35.30%。其中，河南、广东和贵州发生失信被执行人情况的开发企业数量居前，分别为749、301和274家（见图8）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从失信被执行人的开发企业注册资本情况来看，注册资本在1000万元－5000万元（不含）的占比约44.53%，约1857家，其次是1亿元－10亿元（不含）注册资本的开发企业，占比23.48%，约979家（见图9）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从失信被执行的原因来看，“有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务”的最多，占比高达64.11%；其次是“违反财产报告制度”的失信被执行人，占比23.86%；此外，“其他规避执行”和“被执行人无正当理由拒不履行执行和解协议”也是失信被执行的常见原因。 同时，根据中国房地产信用平台的统计，中国房地产信用平台共收录了中国裁判文书网有关房地产开发企业的判决文书3.33万例，其中超过71.31%的都是合同纠纷。而在合同纠纷中，有关房屋买卖、预售、销售、代理销售等涉及 房屋交易的纠纷占比超过了45.34%。 （三）经营异常 根据中国房地产信用平台的统计，2023年上半年全国经营异常的房地产开发企业共652家，约占全部开发企业的 0.50%，共发生660条相关案例。发生经营异常的开发企业 数量，同比2022年上半年增加48.86%，环比2022年下半年减少82.30%。 其中，第二季度全国发生经营异常行为的开发企业共313家，共317条案例，相关企业数量同比2022年第二季度增加37.89%，环比2023年第一季度减少7.94%。从区域分布看，黑龙江、广东和江苏经营异常的开发企业最多，分别有49、37和27家（见图10）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从经营异常的开发企业的注册资本情况来看，注册资本在1000万元－5000万元（不含）的占比约53.35%，约167家，其次是1亿-10亿(不含)注册资本的开发企业，占比21.09%，约66家（见图11）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从被列入经营异常的具体原因来看，通过登记的住所或者经营场所无法取得联系的占比81.46%，约255家；公示企业信息隐瞒真实情况、弄虚作假的占比7.98%，约25家；未在规定的期限公示年度报告的占比5.43%，约17家；这三种是经营异常开发企业发生的主要原因。 （四）欠税 根据中国房地产信用平台的统计，2023年上半年全国发生欠税行为的房地产开发企业有7389家，约占全部开发企业的5.67%，共发生52769条相关欠税案例。发生欠税行为的开发企业数量同比2022年上半年增加23.67%，环比2022年下半年增加18.64%，。 其中，第二季度全国发生欠税行为的开发企业共计5334家，约占全部开发企业的4.09%。发生欠税行为的开发企业数量同比2022年第二季度增加25.68%，环比2023年第一季度增加4.57%，分布在全国22个省份。其中，广东、河南和湖北欠税开发企业数量最多，分别有1211、590和570家（见图12）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从欠税开发业的注册资本情况来看，1000万元－5000万元（不含）注册资本的欠税企业数量最多，占比48.15%，约2427家，其次是1亿-10亿(不含)注册资本的开发企业，占比19.42%，约979家（见图13）。 数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台 从具体欠税的类型来看，城市维护建设税、土地增值税、增值税、城镇土地使用税和印花税是主要的欠税类型。 表1：2023年第二季度全国前十大欠税金额开发企业案例 企业名称 注册省份 欠税税种 欠税余额/合计 （单位：亿元） 武汉合富联银置业发展有限公司 湖北 印花税、增值税、城市维护建设税、土地增值税、企业所得税 16.94 深圳市德润创展房地产开发有限公司 广东 土地增值税、企业所得税、增值税、城市维护建设税、城镇土地使用税 10.10 武汉奥山世纪房地产开发有限公司 湖北 土地增值税、增值税、城市维护建设税、房产税、契税 9.02 武汉申智成置业有限公司 湖北 土地增值税、增值税、企业所得税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、土地使用税、印花税 6.10 深圳市喀斯特中环星苑置业有限公司 广东 土地增值税、印花税、城镇土地使用税、企业所得税、增值税、城市维护建设税 5.78 杭州富阳碧水源房地产有限公司 浙江 增值税、企业所得税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、土地增值税 5.74 武汉新世界康居发展有限公司 湖北 增值税、企业所得税、土地增值税、城市维护建设税 5.67 武汉市海鼎置业有限责任公司 湖北 增值税、城市维护建设税、城镇土地使用税、土地增值税、企业所得税、印花税、房产税 5.35 杭州金泓置业有限公司 浙江 增