国航远洋：2024年三季度报告

国航远洋 证券代码:833171 福建国航远洋运输（集团）股份有限公司 2024年第三季度报告 第一节重要提示 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王炎平、主管会计工作负责人薛勇及会计机构负责人（会计主管人员）伊广宇保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本季度报告未经会计师事务所审计。 本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议季度报告的董事 □是√否 是否存在未按要求披露的事项 □是√否 是否审计 □是√否 是否被出具非标准审计意见 □是√否 第二节公司基本情况 一、主要财务数据 单位：元 项目 报告期末 （2024年9月30日） 上年期末 （2023年12月31日） 报告期末比上年 期末增减比例% 资产总计 3,606,799,495.68 2,258,788,511.94 59.68% 归属于上市公司股东的净资产 1,429,715,539.53 1,347,547,969.18 6.10% 资产负债率%（母公司） 44.02% 33.04% - 资产负债率%（合并） 60.23% 40.12% - 项目 年初至报告期末 （2024年1-9月） 上年同期 （2023年1-9月） 年初至报告期末比上年同期增减比例% 营业收入 680,093,942.35 670,242,708.23 1.47% 归属于上市公司股东的净利润 81,855,441.78 7,762,874.98 954.45% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 55,576,195.02 -2,130,072.07 2,709.12% 经营活动产生的现金流量净额 2,557,110.91 98,827,075.64 -97.41% 基本每股收益（元/股） 0.15 0.01 1,400.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 5.89% 0.55% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.00% -0.15% - 项目 本报告期 （2024年7-9月） 上年同期 （2023年7-9月） 本报告期比上年同期 增减比例% 营业收入 219,391,149.67 220,833,836.87 -0.65% 归属于上市公司股东的净利润 14,380,480.87 -8,753,949.56 264.27% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 12,870,643.74 -13,722,634.35 193.79% 经营活动产生的现金流量净额 -5,128,475.59 18,322,470.90 -127.99% 基本每股收益（元/股） 0.03 -0.02 250% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 1.01% -0.64% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.90% -1.00% - 财务数据重大变动原因： √适用□不适用 合并资产负债表项 目 报告期末 （2024年9月30日） 变动幅度 变动说明 应收账款 42,129,326.64 -42.08% 本期末4,212.93万元，比期初7,273.34万元，减少3,060.41万元,减幅42.08%。主要原因：期初的应收账款在本期收回。 存货 15,210,347.66 -55.84% 本期末1,521.03万元，比期初3,444.55万元减少1,923.52万元，减幅55.84%。主要原因是上期存货中的合同履约成本因航次结束转入主营业务成本。 固定资产 1,813,477,086.86 99.52% 本期末181,347.71万元，比期初90,891.29万元增加90,456.42万元，增幅99.52%。主要原因:1.本期有三艘新造船竣工验收；2.购入四艘二手船舶。 在建工程 451,888,734.39 418.88% 本期末45,188.87万元，比期初8,708.96万元增加36,479.91万元，增幅418.88%。主要原因：公司在建新造船在本期末按工程进度增加了账面价值。 应收款项 融资 0 -100% 本期末0元，比期初268.57万元减少268.57万元，减幅100%。主要原因：上期末应收票据本期到期承兑。 预付款项 7,148,160.60 -30% 本期末714.82万元，比期初1,021.17万元减少306.35万元，减幅30%。主要原因：期初部分预付款随项目完成转入主营业务成本。 其他应收款 172,008,770.92 1,742.79% 本期末17,200.88万元,比期初933.42万元增加16,267.46万元,增幅1,742.79%。主要原因：1.新增了造船及融资租赁保证金；2.航运业务增加了投标保证金支出；3.应收保险公司理赔的款项增加。 其他流动资产 111,251,752.73 475.72% 本期末11,125.18万元,比期初1,932.38万元增加9,192.80万元,增幅475.72%。主要原因：公司本期完工三艘新造船且购入四艘二手船，收到了船舶固定资产大额增值税进项发票。 其他权益工具投资 47,299,143.42 -31.09% 本期末4,729.91万元,比期初6,864.39万元减少2,134.48万元,减幅31.09%。主要原因：公司本期出售了其他权益工具投资-港股洲际船务。 使用权资产 174,990,724.13 275.08% 本期末17,499.07万元,比期初4,665.46万元增加12,833.61万元,增幅275.08%。主要原因:公司与民生金融租赁公司原租赁合同到期后续签了六条船舶三年期光租合同。 长期待摊 6,856,637.61 -48.68% 本期末685.66万元,比期初1,336.05万元,减少 费用 650.39万元,减幅48.68%。主要原因:1.本期压载水设备摊销；2.与民生租赁四艘光租船合同终止,原来公司在船舶上安装的压载水设备成本转为对方承担。 其他非流动资产 497,002.01 -99.69% 期末49.70万元,比期初15,991.65万元,减少15，941.95万元,减幅99.69%。主要原因:预付造船款根据工程进度转入在建工程。 应付账款 289,897,280.86 322.39% 本期末28,989.73万元，比期初6,863.26万元增加22,126.47万元，增幅322.39%。主要原因：本期在建新造船工程建造进度超过了预付账款的账面价值。 合同负债 9,976,625.13 -65.71% 本期末997.66万元,比期初2,909.72万元,减少1,912.06万元,减幅65.71%。主要原因是上期末程租航次较多，并按合同规定在卸货前预收了款项,本期航次完成转入主营业务收入。 应交税费 8,742,249.07 157.15% 本期末874.22万元，比期初金额339.97万元，增加534.25万元，增幅157.15%。主要原因：公司本期利润较上年实现增长，应交所得税增加。 其他流动负债 2,214,920.90 -47.78% 本期末221.49万元，比期初金额424.19万元，减少202.70万元，减幅47.78%。主要原因是本期的合同负债较少，其所含的增值税销项金额也减少。 租赁负债 113,415,030.34 7,625.29% 本期末11,341.50万元，比期初金额146.81万元，增加11,194.69万元，增幅7,625.29%。主要原因：公司与民生金融租赁公司续签了六条船舶三年期光租合同。 长期借款 482,950,000.00 37.36% 本期末48,295.00万元，比期初金额35,159.70万元，增加13,135.30万元，增幅37.36%。主要原因：1.归还工行福建自贸实验区平潭片区分行长期借款27,085.00万元。2.新造船放贷新增长期借款42,160.00万元。 长期应付款 844,726,641.14 100% 本期末84,472.66万元，比期初金额0万元，增加84,472.66万元,增幅100%。主要原因：1.公司融资租赁购入四艘二手船舶；2.公司通过三艘自有船国远82、国远86、国远88进行售后回租融资。 合并利润 表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 税金及附加 3,401,292.87 32.76% 本期340.13万元,比上期256.20万元,增加83.93万元,增幅32.76%。主要原因：1.本期缴纳福建省航运行业水利建设费,上期该事项有减免。2.本期公司建造及借款合同事项较多，印花税增加。 研发费用 0 -100% 本期0元，比上期98.54万元，减少98.54万元，减幅100%。主要原因本期无项目开发。 财务费用 45,680,229.53 205.83% 本期4,568.03万元,比上期1,493.63万元,增加3,074.40万元,增幅205.83%。主要原因:1.本期有息负债增长，相应的财务费用增加；2.上期募集资金定存金额较多，利息收入冲减了财务费用；3.上期美元汇率升值幅度大，公司美元计价应收账款等货币性资产，产生的汇兑收益冲减了财务费用，本期美元汇率则相对平稳。 信用减值损失 1,126,271.41 5,005.74% 本期112.63万元,比上期-2.3万元,增加114.92万元,增幅5,005.74%。主要原因：本期应收账款原值较年初大幅减少，相应计提的坏账准备作了转回。 其他收益 34,641,703.71 160.07% 本期3,464.17万元，比上期1,332.02万元，增加2,132.15万元，增幅160.07%。主要原因是收到政府产业扶持资金增加。 投资收益 37,576,537.69 365.42% 本期3,757.65万元，比上期807.38万元，增加2,950.27万元，增幅365.42%。主要原因是公司重要的参股公司天津国能海运有限公司利润较上年同期实现了增长以及收到其他权益工具投资华远星公司分红。 资产处置收益 -645,796.25 -1,289.65% 本期-64.58万元，比上期5.43万元，减少70.01万元，减幅1,289.65%。主要原因：与民生金融租赁四艘光租船合同提前终止，使用权资产和租赁负债账面价值差异按会计准则转入了资产处置收益。 营业外收入 1,220,932.20 778.51% 本期122.09万元,比上期13.90万元,增加108.19万元,增幅778.51%.主要原因是本期收到保险公司理赔款增加。 营业外支 出 146,335.06 -54.67% 本期14.64万元,比上期32.29万元,减少17.65万,减幅54.67%。主要原因：上期有小额捐赠支出。 所得税 13,634,598.53 1,216.85% 本期1,363.46万元，比上期-122.08万元，增加1,485.54万元，增幅1,216.85%。主要原因：本期公司经营业绩实现了增长，利润增加，所得税费用增加。 净利润 81,559,067.24 961.26% 本期8,155.91万元，比上期768.51万元，增加7,387.40万元，增幅961.26%。主要原因：1.国际运价指数较去年同期大幅度增长，公司大量自营船舶运力投入到运价更具优势的外贸航线，而同时期营业成本未有大幅波动，使得公司经营业绩实现增长；2.本期公司重要的参股公司天津国能海运有限公司利润较上期实现增长；3.本期公司收到相比上