拥抱数据，加速可持续发展2024

Contents 执行摘要4可持续发展的商业案例令人信服5糟糕的报告和数据挑战掩盖了可持续发展的努力7整合 ESG 数据以提高透明度10Conclusion13Methodology14与 Capgemini 合作16问专家17关键联系人18Acknowledgments19尾注20 Introduction 然而，将这一愿景变为现实颇具挑战性。尽管我们的可持续转型趋势调查显示，大多数领导者认为可持续性的益处超过了成本，但许多企业在实际行动上仍然举步维艰。虽然意图与行动之间存在明显的差距，越来越多的企业开始认识到环境、社会和治理（ESG）投资的重要性。以一个具体挑战为例，金融服务业公司严重面临自动化程度不足导致的数据获取、收集、追踪和信任难题。 随着地球变暖，与气候相关的灾难和疾病变得越来越频繁。集体意识被这些不断上升的环境威胁及其带来的成本所主导，并且对社会责任和声誉影响的关注也在增强。在全球金融行业经历这一转型时刻之际，金融服务（FS）高管、董事会成员以及利益相关方需要重新评估该行业作为经济支柱和可持续未来守护者的作用。 可持续性报告指令（CSRD）和美国证券交易委员会（SEC）的气候相关披露要求。这凸显了全面ESG战略和有效报告机制的紧迫需求，因为所有规模和地理足迹的金融机构不久将需要满足新的报告要求。 我们的观点探讨了可持续性、技术与监管合规在金融服务业中的复杂互动关系，随着该行业定义其在塑造可持续全球经济中的角色。金融机构可以通过了解这一领域的格局、挑战和机遇，将其定位为可持续金融革命的领导者。 行业领导者 increasingly 认识到可持续性与商业成功之间的根本联系，并将大规模采纳可持续性视为与数字化转型同样重要的因素。 金融机构正面临对其可持续发展实践更为严格的审查。监管压力通过建立新的框架（如欧盟的企业）不断增大。 糟糕的报告和数据挑战掩盖了可持续发展的努力 整合 ESG 数据以提高透明度 一个令人信服的商业案例 气候变化的影响推动了新的监管措施和价值创造的机会。我们的分析概述了一个强有力的可持续性商业案例，根据我们在12个市场的248名金融服务高管进行的2024年可持续性转型趋势调查，67%的金融服务业高管认为其收益超过了成本。此外，64%的人表示，大规模采用可持续性与数字化转型同样重要，突显了其战略意义。 金融服务业需要一种战略性的可持续报告方法，以应对挑战并抓住机遇。这种方法侧重于从一开始就建立可扩展和自动化的报告流程，使金融机构能够保持灵活性并适应不断变化的监管环境。通过集中数据管理并在早期整合这些功能，公司可以提升其企业价值和长期报告效率。 挑战是多方面的，涵盖了运营问题和监管复杂性。非报告行为和绿色洗牌问题使局面更加复杂。根据我们2024年可持续转型趋势调查，只有半数的金融服务组织公开报告了其社会可持续性倡议。这种缺乏透明度损害了信任，全球有52%的消费者认为所有行业的企业都存在绿色洗牌现象。在2023年，金融服务行业是欧盟遭遇绿色洗牌指控第二多的行业。 然而，在认识到可持续性商业案例与实际行动之间存在显著差距。我们调查的高管中只有25%计划在短期内将其ESG投资增加超过10%。客户的态度反映了这种脱节，大多数受访者表示企业并未采取足够措施应对气候变化。 加速器如数据枢纽支持这一方法，使金融机构能够实现全流程合规、灵活且可审计的报告，并改进业务决策。金融机构必须弥补差距，通过确保可靠的社会责任与可持续发展（ESG）数据来构建ESG优势。成功取决于将强大的ESG数据治理框架整合到核心商业模式中，这包括ESG分类标准、新技术、利益相关者参与以及简化数据采集流程。 数据管理是另一个关键挑战。根据我们的 2022净零调查数据, 58%的金融服务 组织尚未实现其排放数据收集过程的自动化。所有行业中仅有11%的组织投资于数据 cockpit 或控制塔以获取ESG见解，这突显出一个显著需要改进的领域。 监管环境正在变得更加严格，欧洲的CSRD指令和美国SEC的气候相关信息披露要求等指导文件规定了更加全面和透明的报告要求。金融机构可以通过识别新的产品、增强风险管理、增加客户参与度以及提升品牌形象，将ESG合规转变为战略优势。 金融服务公司可以通过利用数据将ESG合规要求从成本中心转变为一项推动可持续和长期相关方价值的增长策略。 可持续发展的商业案例令人信服 可持续性可以在当今动态的金融服务领域成为一种差异化因素和战略优先事项。金融机构认识到将环境、社会和治理（ESG）原则整合到其运营和产品中的重要性。监管压力以及利益相关者对可持续议程长期价值的认识不断增强，正在推动行业转型。企业和客户越来越意识到可持续项目不仅有助于保护地球，还能提升业务绩效和客户满意度。 举措大于成本强调了这种清晰度。 随着全球越来越多的消费者审查品牌的社会和环境责任，各行业的企业认识到可持续性直接贡献于品牌价值。尽管许多企业正在积极改造运营和供应链以满足这些需求，令人惊讶的是，很少有企业在合规努力上进行有效的沟通，并获得消费者对其可持续性倡议的认可。 例如，越来越多的美国公司对可持续发展努力保持沉默。然而，根据总部位于旧金山的可持续发展咨询公司TriplePundit在2024年的一项研究，美国消费者中有69%的人认为企业应该更多地而不是更少地沟通其可持续性和社会影响举措。这包括75%的Z世代和74%的千禧一代希望看到企业更多地沟通ESG努力和进展。研究人员得出结论，绿色洗牌（greenhushing）对企业的负面影响并不总是显著的，但它错过了企业领导者讲述自己可持续性故事并获得认可的机会。 履行合规要求并将可持续性融入产品 offerings 和运营是 FS 高管非常具体的目标。根据我们对 2024年可持续性转型趋势的调查，248名金融服务业高管中有 67% 认为遵守现行法规是启动ESG（环境、社会和治理）倡议的关键驱动力。同样，我们在全球范围内调查的 6,500 名消费者中，有一半人愿意为可持续的产品和服务支付 11% 至25% 的溢价。因此，我们调查的半数高管认为可持续性的商业案例是有说服力的。高管们表示，67%的人认为可持续性的益处 （原文中断，假设继续） 是显而易见的，这进一步证实了可持续性的重要性。 金融机构在将这一愿景付诸实践时面临重大挑战。调查结果揭示了令人担忧的目标声明与实际投资之间的差距。 可持续发展执行中的愿景 / 行动差距 债券、衍生品或商品期货 3 4 金融机构越来越认识到可持续性在确保未来运营稳健中扮演的关键角色。根据我们调查的金融服务公司，76%的高管层共同认为企业需要转型以实现可持续发展。这种增强的认识促使形成了致力于雄心勃勃的净零目标的全球和地区联盟。例如： • 类似的区域联盟存在 ， 如格拉斯哥净零金融联盟（ Gfanz) ， 一个全球联盟领先的金融机构致力于加速脱碳的economy. The group launched in2021 年 4 月在 COP26 ， 在联盟所在的苏格兰城市得到了它的名字 ， 旨在直接数万亿美元来解决环境危机 Gfanz 是其他团体的雨伞。在2023 年 3 月 ， 会员总数500 多家公司 (会计超过 130 万亿美元在资产中) ， 与每个机构成为七个中的一个的一部分特定部门的净零联盟在全球金融中传播服务领域 5• 于2024年4月推出的净零保险论坛（FIT）旨在通过开发框架、指标和转型计划来支持并加速全球保险业向净零排放的转变，并将与保险公司、监管机构及相关利益方进行合作，取代已停用的净零保险联盟。6 只有我们在调查中询问的四分之一的金融机构计划在未来12-18个月内大幅增加（超过10%）其ESG投资。高管们认可可持续性的商业案例与这种不愿意投入资源的态度形成了鲜明对比。由于资金投入不足，四分之一的高管没有使用外部第三方评估来披露其环境影响。 • 关键银行业参与者，包括美国银行、法国邮政银行、西班牙对外银行（BBVA）、花旗银行、阿联酋第一银行、劳埃德银行和北欧银行，通过参与联合国召集的净零银行联盟（NZBA），承诺实现净零排放并进行低碳投资。该联盟由全球超过140家银行组成，致力于减少自身运营的碳足迹。NZBA成立于2021年4月，并于2024年第一季度更新了其指导原则，要求成员披露更多关于其气候目标的信息，包括他们计划如何减少资本市场上活动产生的排放——例如股票买卖等活动导致的排放。 这种无所作为的后果已经逐渐显现。根据我们的调查，全球范围内客户满意度正在下降，有61%的受访者认为企业没有采取足够的措施应对气候变化。此外，不使用第三方标准化框架使得公司难以与其他公司比较其进展。缺乏准确的核查机制，公司可能会夸大自己的环保努力或隐瞒负面影响，从而引发绿色洗牌的指控。这会侵蚀信任并增加罚款和声誉损害的风险。 尽管人们对可持续性的重要性达成了明显的共识 ， 糟糕的报告和数据挑战掩盖了可持续发展的努力 金融机构在应对可能动摇进步挑战的过程中，关于非报告行为和绿色洗牌的担忧日益增加，对某些组织作出的可持续性声明的真实性产生了怀疑。 数据碎片化使得全面了解可持续发展努力变得具有挑战性。仅11%的跨行业组织投资于数据驾驶舱或控制塔以实现ESG数据洞察。先进数据管理工具的低采用率限制了从ESG数据中生成 actionable 洞察的能力。 不可靠的 ESG 数据 尽管监管压力日益增大，组织在应对ESG数据的可用性和可靠性方面面临着重大挑战，这限制了它们满足报告要求和推动实质性可持续发展举措的能力。根据我们2022年净零数据调查，这些挑战的程度得到了突出体现：58%的金融服务组织尚未实现其排放数据收集过程的自动化。 缺乏对ESG指标透明报告使得利益相关方难以评估可持续发展倡议的真实影响。这种不透明性阻碍了进步，并削弱了金融服务行业对可持续性的承诺信任。 这些挑战源于可持续性数据性质固有的几个因素。 不报告和洗绿问题 财务、声誉和股票价格 8 根据我们对2024年可持续转型趋势的调查，超过三分之一的高管认为绿色洗牌在金融服务行业中普遍存在。这种看法并未被高层忽视，有58%的顶级领导者表示担心公众可能会将他们的可持续发展举措视为绿色洗牌。 我们的2024年可持续转型趋势调查结果显示，当前的可持续报告状况令人担忧。仅有53%的金融机构公开报告其社会可持续性倡议的结果。这种全面报告的缺失不仅模糊了可持续努力的真实范围，还阻碍了利益相关者做出知情决策。 • 金融服务业公司在过去十年中支付了最多的绿色洗牌罚款前十大企业之列。在一个案例中，一家美国资产管理公司因可能使其ESG基金看起来比实际更为“绿色”而被罚款2500万美元。1 • 2023年，针对大型欧盟企业的绿色洗牌指控激增。继石油和天然气行业之后，金融服务成为受影响第二严重的经济部门。这导致消费者产生了不信任感。2 此外，绿色洗牌已成为高管们的一大关注点。7绿色洗牌在金融机构的各种领域内表现形式多样，包括金融产品、贷款、投资和保险承保等。例如： • 金融产品可能被宣传为可持续和生态的，即使缺乏实质性的支持证据。• 旨在促进可持续发展的贷款可能会被用于其他用途。• 保险公司可能声称自己致力于可持续性，但仍为化石燃料基础设施提供保险。 我们的2024年全球消费者调查显示，52%的消费者认为企业存在绿色洗牌现象。这种认知的影响是显著的，有53%的消费者选择不从他们认为存在绿色洗牌行为的企业购买产品。因此，真实的和透明的可持续性实践对于维持消费者信任和市场份额至关重要。 你：无法准确报告导致企业对其可持续发展努力做出虚假声称。近年来，有关“绿色洗牌”的指控有所增加。例如，质疑企业关于低碳转型贡献的企业叙事案件数量从2020年的9起激增至2021年的27起和2022年的26起。这些指控已导致法律诉讼和向监管机构投诉。这些声明基于误导性陈述、违反广告规定甚至欺诈行为。公司可能会因此遭受严重后果，影响其声誉和业务。 政府和国际机构