T2S 2023 财年的财报表 2024

ID1798110482 2023财年T2S财务报表 2024年4月 T2S操作说明书1 财政年度的财务结果 （金额以欧元计) Notes 2023 2022 Revenues 122,108,963 124,579,787 向客户收取的T2S费用 1 120,705,393 123,705,887 其他收入 2 1,403,570 873,900 Expenses (132,973,479) (117,773,870) 4CB提供的服务 3 (72,449,273) (70,871,754) 欧洲央行提供的服务 3 (4,475,538) (3,728,020) T2S平台摊销 4 (39,220,284) (40,205,885) NCB收取的利息 5 (16,828,384) (2,968,212) 净盈余/赤字 (10,864,516) 6,805,916 T2S财务状况1 年末余额 （金额以欧元计) Assets Notes 2023 2022 T2S平台 6 159,830,612 193,434,552 经常账户 35,127,365 15,152,638 应计收入 7 12,082,722 40,554,603 总资产 207,040,699 249,141,792 Liabilities Notes 2023 2022 欧元体系对T2S的预融资 8 426,049,316 458,083,413 其他规定 9 200,000 150,000 应计费用 10 5,349,437 4,601,919 累积赤字 (224,558,055) (213,693,539) 负债总额 207,040,699 249,141,792 1由于四舍五入，数字可能不会相加。 解释性说明 财务报表附注对2023年T2S运营报表和2023年T2S财务状况报告中的数字提供了解释和额外信息。2 关于会计政策的说明 TheT2S财务报表根据市场基础设施委员会（T2S委员会）制定的具体会计政策编制。这些政策基于公认的会计原则和标准。 TheT2S财务报告框架涵盖了年度T2S运营报表（支出和收入账户）、年度T2S财务状况报表（资产和负债账户）及相关披露的标准。 T2S平台 由于T2S系统硬件和软件的集成特性，两者被统一视为单一无形资产，并在“T2S平台”位置中表示。后者代表T2S平台的账面价值。T2S平台的价值由以下部分组成：支付给欧洲中央银行（ECB）和服务提供中央银行（4CB）的资本化开发成本、建设期间产生的资本化利息以及运营期间（例如新版本发布）发生的额外开发成本，扣除累计摊销金额和任何减值损失后的余额。减值测试自迁移阶段结束时（2017年9月）起每年进行一次；当账面价值低于资产的可收回金额时，记录减值损失。3 摊销 摊销方法反映了资产未来经济利益预期消耗的模式。该方法基于在迁移阶段（于2017年9月完成）期间T2S中已迁移的结算量的比例（预计比例），此后从2018年1月到2027年12月采用线性方法。4（迁移结束后的十年)。 2有关T2S财务报表的介绍和更多信息，请参阅 解释性说明2015财年，与2015年T2S财务报表同时编制。 3资产的可收回金额是其“公允价值减去出售费用”和“使用价值”中的较大者。 4出于一致性原因，摊销期末从2027年9月调整为2027年12月。 欧元体系对T2S✁预融资 这项内容涉及预融资T2S（TARGET2SettlementSystem）所产生覆盖成本✁欧元体系国家中央银行（NCBs）所欠债务金额，这些成本包括T2S✁开发和运营。这种负债实际上反映了参与中央银行最终会得到报销✁预期，即开发和运营成本将通过费用回收（包括资本成本），这些费用将通过T2S客户（中央证券存管机构和中央银行）支付✁使用费产生✁现金盈余来补偿。自2020年起，一旦收取✁费用超过年度运营费用，报销就开始进行。 Operatingstatement 在运营阶段，T2S运营报表将显示净盈余或赤字，这主要取决于T2S费用是否足以覆盖T2S运营成本、平台摊销费用、任何减值损失以及其它费用。如果出现赤字，可能会延长摊销期和/or提高价格，以在给定✁成本回收期内实现完全✁成本回收。如果出现盈余，则可以用于偿还欧元系统中央银行提供✁预融资贷款。年度盈余/赤字将在净累计盈余/赤字账户中反映。 收入/费用 收入和费用项目在实现时确认。在T2S运营阶段，所有运营成本按发生时计入T2S运营报表；而额外✁开发成本（例如新版本发布）则资本化至T2S平台，并在T2S财务状况报告中反映。 应计收入和支出 程序已在每年末计算并确定T2S产生✁但尚未向服务提供商报销✁成本，以及在报告年度内已赚取但尚未收取✁收入。 资产负债表日后事项 这指✁是在报告期之后发生✁、对本期报告有重大影响✁相关事件。这类期后事项在当前2023年财务年度✁报告期间内，即2024年没有发生。 成本回收 在2010年，欧洲中央银行理事会决定，TARGET2结算系统（T2S）将按照全额成本回收✁原则进行开发和运营。市场基础设施委员会（T2S委员会）定期监控可能影响成本回收前景✁发展情况。成本回收目标基于以下因素：i)T2S定价政策（参见《T2S框架协议》和《货币参与协议》中✁第7表（定价））。5ii)给定✁成本回收期，ii i)T2S✁总开发和运营成本，以及iv)由T2S资源产生✁收入✁使用情况。 尽管T2S资源✁使用依赖于市场动态，欧洲央行管理委员会旨在通过控制成本和调整定价，确保T2S在未来长期能够完全回收其全部成本。2018年6月21日，欧洲央行管理委员会决定将成本回收期延长至2029年底，并从2019年起提高价格，以确保完全成本回收。6这个决定是为了调整T2S定价政策以符合实际✁交易量、成本和收入情况（详见）。 公告了解更多信息)。 财务报表附注 1收入-向客户收取✁T2S费用 “向客户收取✁T2S费用”帐户显示了T2S在2023年获得✁净收入。 欧洲中央银行管理委员会接受了证券交易和抵押品市场基础设施咨询组✁提议，并于2018年6月21日决定将指令✁交付对支付（DvP）价格从每指令0.15欧元提高到0.195欧元，并额外征收临时加价0.04欧元。该临时加价取决于交易量✁增长。新✁价格自2019年1月1日起生效。（请参见原文中✁相关部分）公告了解更多信息) 。 在2017年至2023年期间未应用任何折扣，因为自2016年11月起，“费用假期”制度 （将月费减少三分之一）已经到期。对于这9家在2012年4月30日前与欧洲系统签订合同✁中央证券depository（CSD），以及另外13家在2012年6月30日前签订合同✁CSD，规定✁唯一一次性加入费用仍然适用。7也被放弃了。 5这两个文件都可以在T2S网站上找到，www.t2S.eu，在“供专业使用”部分中✁“法律文件” . 6见T2S框架协议，附表7(定价)第2节(T2S定价政策)。 7见T2S框架协议，附表7(定价)第5.9节(一次性加入费)。 TheT2S费用还包括与《T2S框架协议》第7卷第5.9节以及第32(9)条中规定✁规则和程序✁应用相关✁收入。 2其他收入 其他收入代表2023年收到并计入✁款项，其特定目✁是直接覆盖外部检查员（根据 《T2S框架协议》第26.1条定义）为T2S服务进行常规技术与运营检查✁服务提供商费用。外部检查员由欧洲央行管理委员会根据证券交易服务➶组（CSG）✁提议，并经非欧元货币➶组（NECSG）咨询后任命。 3提供给T2S✁服务 截至2015年中推出以来，T2S一直持续产生年度运营支出，这些支出支付给服务提供商：支付给4CB用于运行和维护T2S平台，以及支付给ECB用于协调活动。2023年✁支出总额为7690万欧元（2022年：7460万欧元）。 4摊销 见注6，“T2S平台”。 5各国中央银行收取✁利息 T2S将利息支付给欧洲系统国家中央银行（NCBs），以偿还为平台开发和T2S运营提供✁贷款。欧洲系统✁（预先）融资实际上覆盖了T2S对T2S服务提供商 （即4CB和ECB为其T2S协调功能）✁负债。 使用✁利率是计算时适用✁欧洲央行主要再融资操作（MRO率）✁年平均利率。累计利息在年末根据欧元体系为T2S预融资✁实际本金金额进行计算。 2023年，适用利率为3.81％(年平均MRO利率)，2023年累积✁利息支出为1680万欧元。 6T2S平台 截至2023年底，T2S资产价值包括：（i）开发阶段直至启动日期期间发生✁资本化成本，（ii）累计摊销。 (iii)开发阶段产生✁资本化利息，以及(iv)与变更请求相关✁额外开发成本。 截至2023年，T2S平台✁摊销金额为3920万欧元（2022年：4020万欧元）。在迁移阶段完成后，并且自2017年9月合同CSDs✁全部容量达到后，自2018年起开始采用直线计算方法进行摊销。 2023年T2S平台价值✁变化 （欧元) Year Event 金额 2023 期初余额 193,434,552 2023 R2023.JUN版✁开发成本资本化和释放R2023.NOV 5,616,344 2023 摊销 (39,220,284) 2023 T2S平台闭合天平 159,830,612 T2S董事会决定在迁移阶段结束后（即2017年9月）启动减值测试，并在能够获得T2S收入全部潜力✁信息后开始进行。截至2023年底，没有迹象表明T2S平台可能存在减值风险。 7应计收入 应计收入反映了2023年12月✁T2S收入和2023年底尚未结算✁其他收入。 8欧元体系对T2S✁预融资 欧元体系（预）融资有效地覆盖了T2S相对于T2S服务提供商（4家中央银行和欧洲央行，后者负责T2S协调功能）✁负债。 预融资✁平衡对应于T2S从欧元系统NCBs获得✁贷款，用于覆盖开发、运行和维护T2S平台✁成本，加上贷款累计✁利息（参见附注5）。成本回收目标对应于预融资✁全额余额。 欧元体系预融资贷款✁偿还于2020年启动，因为所收取✁费用超过了年度运营支出。 2023年12月31日，欧元体系✁未偿还贷款为4.260亿欧元(2022年：4.5 81亿欧元)。 9其他规定 2023年，一个CSD支付✁有条件参与费用确认了50,000.00欧元。 10应计费用 累计费用涉及欧洲央行作为T2S服务提供商✁运营成本以及2023年产生✁外部审查费用，截至年末尚未开具发票。截至2023年12月31日，累计金额为530万欧元（2022年：560万欧元）。 ©欧洲中央银行，2024 邮政地址60640德国美因河畔法兰克福电话+496913440网站www.ecb.europa.eu 所有权利保留。未经许可，不得复制。若获准进行教育和非商业性目✁✁复制，请务必注明资料来源。对于特定术语，请参阅原ECB词汇表.