时富金融服务集团二零二四年中期报告

公司资料 董事会 执行董事： 关百豪（董事长、执行董事及行政总裁）关廷轩（执行董事及副行政总裁） 张子睿（执行董事及财务总裁）黄思佳（执行董事） 黎伟光（执行董事） 独立非执行董事： 郑树胜劳明智陈浩华 审核委员会 郑树胜（委员会主席）劳明智 陈浩华 薪酬委员会 郑树胜（委员会主席）劳明智 关百豪 提名委员会 关百豪（委员会主席）郑树胜 劳明智 公司秘书 张雪萍，ACG,HKACG,CPA,FCCA 法定代表 关百豪（替任︰关廷轩）张子睿（替任︰张雪萍） 主要往来银行 交通银行（香港）有限公司 交通银行股份有限公司香港分行华侨银行（香港）有限公司 香港上海汇丰银行有限公司恒生银行有限公司 创兴银行有限公司东亚银行有限公司 上海商业银行有限公司 核数师 德勤•关黄陈方会计师行注册公众利益实体核数师 法律顾问 盛德律师事务所 注册办事处ClarendonHouse2ChurchStreet HamiltonHM11Bermuda 总办事处及主要营业地点 香港九龙湾 宏泰道23号 ManhattanPlace22楼 股份登记及过户总处 ConyersCorporateServices(Bermuda)LimitedClarendonHouse 2ChurchStreet HamiltonHM11Bermuda 股份登记及过户分处卓佳标准有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 网址 www.cfsg.com.hk 主板股份编号 510 联络资料 电话：(852)22878788 传真：(852)22878700 简明综合损益及其他全面收入表 CASHFinancialServicesGroupLimited（时富金融服务集团有限公司）（“本公司”或“时富金融”）及其附属公司（“本集团”）截至二零二四年六月三十日止六个月之未经审核综合业绩，连同去年同期之比较数字如下： 未经审核 截至六月三十日止六个月 附注 二零二四年千港元 二零二三年千港元 收益 (3) 费用及佣金收入 9,394 22,757 利息收入 14,761 14,682 总收益 24,155 37,439 其他收入 262 7,818 其他收益 8,087 5,593 薪金及有关利益 (21,715) (26,884) 佣金支出 (2,582) (5,880) 折旧 (5,903) (7,441) 财务成本 (4,991) (5,133) 其他经营开支 (5) (16,579) (27,096) 除税前亏损 (19,266) (21,584) 所得税支出 (6) — — 期内亏损 (19,266) (21,584) 未经审核 截至六月三十日止六个月 附注 二零二四年千港元 二零二三年千港元 期内其他全面收入 — 44 期内总全面支出 (19,266) (21,540) 以下人士应占亏损： 本公司拥有人 (20,096) (25,946) 非控股权益 830 4,362 (19,266) (21,584) 以下人士应占期内总全面支出： 本公司拥有人 (20,096) (25,902) 非控股权益 830 4,362 (19,266) (21,540) 本公司拥有人应占每股亏损 —基本（港仙） (7) (4.66) (9.19) —摊薄（港仙） (4.66) (9.19) 简明综合财务状况表 二零二四年六月三十日 二零二三年十二月三十一日 附注千港元千港元 非流动资产 物业及设备 16,249 20,547 无形资产 4,041 4,041 俱乐部债券 660 660 其他资产 5,093 4,792 租金及水电按金 386 1,320 透过其他全面收入以公平值入账之 财务资产 25,821 25,821 透过损益以公平值入账（“透过损益以 公平值入账”）之财务资产 4,691 4,691 56,941 61,872 流动资产 应收账款(8) 87,826 128,766 合约资产 1,559 2,838 应收贷款(9) 5,149 4,288 预付款项、按金及其他应收款项 141,454 134,392 透过损益以公平值入账之财务资产 46,078 36,284 银行结余－信托及独立账户 349,381 346,215 银行结余（一般账户）及现金 130,742 154,443 762,189 807,226 二零二四年六月三十日 二零二三年十二月三十一日 附注千港元千港元 流动负债 应付账款(10) 359,084 376,166 应计负债及其他应付款项 50,164 33,880 应付税项 3,000 3,000 银行借款 36,066 80,111 来自关联人士借款 56,092 36,060 应付一间同系附属公司款项 55,284 53,772 修复拨备 103 103 综合投资基金产生的财务负债 122 122 租赁负债 8,859 10,221 568,774 593,435 净流动资产 193,415 213,791 总资产减流动负债 250,356 275,663 非流动负债 递延税项负债 11,111 11,111 租赁负债 5,419 7,055 修复拨备 1,630 1,630 18,160 19,796 净资产 232,196 255,867 股本及储备 股本(11) 17,247 17,247 储备 209,448 233,949 本公司拥有人应占权益 226,695 251,196 非控股权益 5,501 4,671 权益总额 232,196 255,867 简明综合权益变动表 未经审核 截至二零二四年六月三十日止六个月 本公司拥有人应占权益 股份奖励计划 投资重估 股本 股份溢价 所持股份 其他储备缴入盈余储备 汇兑储备 累计亏损 总计 非控股权益 总计 千港元 千港元 千港元 千港元千港元千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零二四年一月一日 17,247 74,420 — 60,759117,788(13,795) 187 (5,410) 251,196 4,671 255,867 购买于二零二二年 十二月一日采纳之股份奖励计划 （“股份奖励计划”）所持股份 —— (4,405) ————— (4,405) — (4,405) 期内溢利（亏损） — — — — — — — (20,096) (20,096) 830 (19,266) 期内总全面（支出）收入 — — (4,405) — — — — (20,096) (24,501) 830 (23,671) 17,247 74,420 (4,405) 60,759 117,788 (13,795) 187 (25,506) 226,695 5,501 232,196 于二零二四年六月三十日 未经审核 截至二零二三年六月三十日止六个月 本公司拥有人应占权益 股本 股份溢价 其他储备 投资重估缴入盈余储备 保留盈利汇兑储备（累计亏损） 总计 非控股权益 总计 千港元 千港元 千港元（经重列） 千港元千港元（经重列） 千港元千港元（经重列）（经重列） 千港元 千港元 千港元 于二零二三年一月一日 10,447 9,325 113,359 117,788(15,288) 1,08389,836 326,550 4,917 331,467 发行新股份透过其他全面收入以公平值入账之 4,800 46,200 (52,600) —— —— (1,600) — (1,600) 财务资产之公平值收益 — — — — 1,402 — — 1,402 — 1,402 期内溢利（亏损） — — — — — — (25,946) (25,946) 4,362 (21,584) 其他全面收入 — — — — — 44 — 44 — 44 期内总全面（支出）收入 4,800 46,200 (52,600) — 1,402 44 (25,946) (26,100) 4,362 (21,738) 于二零二三年六月三十日 15,247 55,525 60,759 117,788 (13,886) 1,127 63,890 300,450 9,279 309,729 简明综合现金流动表 未经审核 截至六月三十日止六个月二零二四年二零二三年 千港元千港元 营运业务所得（所用）之现金净额投资业务所得（所用）之现金净额融资业务所得（所用）之现金净额 9,967934(34,602) (44,193)(74,941) 40,096 现金及等同现金之减少净额 (23,701) (79,038) 期初之现金及等同现金 154,443 247,991 期终之现金及等同现金 130,742 168,953 银行结余（一般账户）及现金 130,742 168,953 附注： (1)编制基准 本集团之未经审核综合业绩乃根据香港会计师公会（“香港会计师公会”）刊发之香港财务报告准则 （“香港财务报告准则”）及香港会计准则（“香港会计准则”）第34号“中期财务申报”编制。此外，未经审核综合会计账目载列香港联合交易所有限公司（“联交所”）证券上市规则（“上市规则”）及香港公司条例规定之适用披露。 除下文(2)外，本集团于本综合财务报表内应用的会计政策及判断与本集团于二零二三年十二月三十一日及截至该日止年度的综合财务报表内所应用者相同。 综合财务报表以本公司之功能货币港元呈列。 (2)应用香港财务报告准则修订本 于本中期期间，本集团已就编制本集团之简明综合财务报表首次应用香港会计师公会刊发之下列新订香港财务报告准则及修订本，其于本集团于二零二四年一月一日开始之年度期间强制生效： 香港财务报告准则第16号（修订本）售后租回的租赁负债 香港会计准则第1号（修订本）将负债分类为流动或非流动以及香港诠释第5号（2020年）之相关修订 香港会计准则第1号（修订本）附带契诺的非流动负债 香港会计准则第7号及香港财务报告准则第7号（修订本） 供应商融资安排 于本中期期间应用新订香港财务报告准则及修订本对本集团本期间及过往期间之财务状况及表现及╱或该等简明综合财务报表所载披露并无重大影响。 (3)收益 未经审核 截至六月三十日止六个月二零二四年二零二三年 千港元千港元 费用及佣金收入 经纪服务 5,015 14,389 财富管理服务 2,026 4,026 投资管理服务 1,295 2,592 手续及其他服务 1,058 1,750 总计 9,394 22,757 未经审核 截至六月三十日止六个月二零二四年二零二三年 千港元千港元 按摊销成本计量之财务资产所产生之利息收入 14,761 14,682 (4)分部资料 本集团主要从事下列业务： —提供网上及传统之证券、期货及期权，以及一般及人寿保险、互惠基金及强制性公积金产品之经纪业务； —债券及股票投资及衍生工具之自营交易； —提供保证金融资及贷款服务；及 —提供投资管理服务。 可呈报及营运分部 本公司之行政总裁（即主要经营决策人（“主要经营决策人”）定期检阅来自金融服务（包括经纪、财富管理服务及自营交易活动）及投资管理服务的收入，以进行资源分配及表现评估。 分部收益及业绩 营运分部的会计政策与本集团会计政策相同。分部业绩指各分部所赚取之溢利╱产生之亏损，而未计未分配之支出。就资源分配及表现评估而言，此乃向主要经营决策人呈报的计量方法。 截至二零二四年六月三十日止六个月 金融服务千港元 投资管理千港元 总计千港元 收益 22,860 1,295 24,155 业绩分部（亏损）收益 (22,264) 3,493 (18,771) 未分配之支出 (495) 除税前亏损 (19,266) 截至二零二三年六月三十日止六个月 金融服务 （经重列）千港元 投资管理 （经重列）千港元 总计 （经重列）千港元 收益 34,847 2,592 37,439 业绩分部（亏损）收益 (29,621