时富投资二零二四年中期报告

公司资料 董事会 执行董事： 关百豪（董事长、执行董事及行政总裁）梁兆邦（执行董事） 关廷轩（执行董事） 张子睿（执行董事及财务总裁）关亦婷（执行董事） 独立非执行董事： 梁家驹黄作仁陈克先 审核委员会 梁家驹（委员会主席）黄作仁 陈克先 薪酬委员会 梁家驹（委员会主席）黄作仁 关百豪 提名委员会 关百豪（委员会主席）梁家驹 陈克先 公司秘书 张雪萍，ACG、HKACG、CPA、FCCA 法定代表 关百豪（替任︰关廷轩）张子睿（替任︰张雪萍） 主要往来银行 交通银行（香港）有限公司南洋商业银行有限公司 香港上海汇丰银行有限公司创兴银行有限公司 华侨永亨银行有限公司上海商业银行有限公司东亚银行有限公司 恒生银行有限公司 核数师 德勤‧关黄陈方会计师行注册公众利益实体核数师 法律顾问 盛德律师事务所 注册办事处ClarendonHouse2ChurchStreet HamiltonHM11Bermuda 总办事处及主要营业地点 香港九龙湾 宏泰道23号 ManhattanPlace28楼 股份登记及过户总处 ConyersCorporateServices(Bermuda)LimitedClarendonHouse 2ChurchStreet HamiltonHM11Bermuda 股份登记及过户分处卓佳标准有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 网址 www.cash.com.hk 主板股份编号 1049 联络资料 电话：(852)22878888 传真：(852)22878000 简明综合损益及其他全面收益表 CelestialAsiaSecuritiesHoldingsLimited（时富投资集团有限公司）（“本公司”或“时富投资”）及其附属公司（“本集团”）截至二零二四年六月三十日止六个月之未经审核综合业绩，连同去年同期之比较数字如下： 未经审核 截至六月三十日止六个月二零二四年二零二三年 收益 (3) 458,894 508,756 存货成本 (247,729) (288,867) 其他收入 10,610 15,692 其他收益及亏损 8,182 7,953 薪金、津贴及相关福利 (90,351) (100,445) 其他经营、行政及销售开支 (107,194) (114,266) 物业及设备之折旧 (7,082) (9,752) 使用权资产折旧 (46,363) (65,554) 财务成本 (12,218) (13,059) (33,251) (59,542) 除税前亏损 (33,251) (59,542) 所得税支出 (5) – (22) 期内亏损 (33,251) (59,564) 附注千港元千港元 未经审核 截至六月三十日止六个月 附注 二零二四年千港元 二零二三年千港元 期内其他全面支出，扣除所得税其后可能会重新分类至损益之项目： 换算海外业务产生之汇兑差额 (68) (88) 期内其他总全面支出 (68) (88) 期内总全面支出 (33,319) (59,652) 以下人士应占期内亏损： 本公司拥有人 (27,104) (50,084) 非控股权益 (6,147) (9,480) (33,251) (59,564) 以下人士应占期内总全面支出： 本公司拥有人 (27,172) (50,172) 非控股权益 (6,147) (9,480) (33,319) (59,652) 本公司拥有人应占每股亏损 (6) －基本（港仙） (33.6) (62.0) －摊薄（港仙） (33.6) (62.0) 简明综合财务状况表 二零二四年六月三十日 二零二三年十二月三十一日 （未经审核）（经审核）附注千港元千港元 非流动资产 物业及设备 24,872 29,083 使用权资产 96,896 113,384 商誉 39,443 39,443 无形资产 47,501 47,501 租金及水电按金 34,704 15,514 透过其他全面收入以公平值入账之财务资产 25,821 25,821 透过损益以公平值入账（“透过损益以公平值 入账”）之财务资产 4,691 4,691 其他资产 5,753 5,452 递延税项资产 5,450 5,450 285,131 286,339 流动资产 存货－持作出售之完成品 32,942 30,209 应收账款 (7) 89,212 130,805 预付款项、按金及其他应收款项 170,034 186,765 合约资产 1,559 2,838 应收贷款 (8) 5,899 5,188 可退回税项 4,526 4,526 透过损益以公平值入账之财务资产 47,143 37,349 已抵押银行存款 43,318 54,061 银行结余－信托及独立账户 349,381 346,215 银行结余（一般账户）及现金 167,424 233,362 911,438 1,031,318 二零二四年六月三十日 二零二三年十二月三十一日 （未经审核）（经审核）附注千港元千港元 流动负债 应付账款 (9) 467,801 499,437 综合投资基金产生的财务负债 122 122 应计负债及其他应付款项 126,095 103,720 合约负债 58,306 62,504 应付税项 7,628 7,628 租赁负债 59,002 64,786 借款 292,415 339,612 1,011,369 1,077,809 流动负债净值 (99,931) (46,491) 总资产减流动负债 185,200 239,848 非流动负债 递延税项负债 11,111 11,111 租赁负债 42,833 59,757 53,944 70,868 资产净额 131,256 168,980 资本及储备 股本 (10) 16,144 16,144 储备 72,649 99,821 本公司拥有人应占权益 88,793 115,965 附属公司股份奖励计划所持股份 (4,405) – 非控股权益 46,868 53,015 权益总额 131,256 168,980 简明综合权益变动表 未经审核 截至二零二四年六月三十日止六个月 本公司拥有人应占权益 非控股权益 股本 股份溢价 缴入盈余 一般储备 其他储备 汇兑储备 重估储备 累计亏损 总计 股份奖励计划所持股份 应占附属公司资产净额 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零二四年一月一日 16,144 4,127 88,926 1,160 92,241 10,451 2,551 (99,635) 115,965 – 53,015 168,980 期内亏损 – – – – – – – (27,104) (27,104) – (6,147) (33,251) 购买附属公司股份 奖励计划所持股份 – – – – – – – – – (4,405) – (4,405) 换算海外业务之汇兑差额 – – – – – (68) – – (68) – – (68) 期内总全面支出 – – – – – (68) – (27,104) (27,172) (4,405) (6,147) (37,724) 于二零二四年六月三十日 16,144 4,127 88,926 1,160 92,241 10,383 2,551 (126,739) 88,793 (4,405) 46,868 131,256 未经审核 截至二零二三年六月三十日止六个月 本公司拥有人应占权益 股本 股份溢价 缴入盈余 一般储备 其他储备 汇兑储备 购股权储备 重估储备 保留盈利（累计亏损） 总计 非控股权益 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零二三年一月一日 16,144 4,127 88,926 1,160 64,097 12,208 4,448 1,058 3,926 196,094 95,180 291,274 时富金融之额外权益 – – – – 40,258 – – – – 40,258 (40,258) – 期内亏损 – – – – – – – – (50,084) (50,084) (9,480) (59,564) 换算海外业务之汇兑差额 – – – – – (88) – – – (88) – (88) 期内总全面收入╱（支出） – – – – 40,258 (88) – – (50,084) (9,914) (49,738) (59,652) 于二零二三年六月三十日 16,144 4,127 88,926 1,160 104,355 12,120 4,448 1,058 (46,158) 186,180 45,442 231,622 简明综合现金流动表 未经审核 截至六月三十日止六个月二零二四年二零二三年 营运业务所得（所用）之现金净额 82,044 (20,541) 投资业务（所用）所得之现金净额 (78,275) (33,442) 融资业务（所用）之现金净额 (69,707) (54,690) 现金及等同现金之减少净额 (65,938) (108,673) 期初之现金及等同现金 233,362 334,411 期终之现金及等同现金 167,424 225,738 银行结余及现金 167,424 225,738 千港元千港元 附注： (1)编制基准 本集团之未经审核综合业绩乃根据香港会计师公会（“香港会计师公会”）刊发之香港财务报告准则 （“香港财务报告准则”）及香港会计准则（“香港会计准则”）第34号“中期财务申报”编制。此外，未经审核综合会计账目载列香港联合交易所有限公司（“联交所”）证券上市规则（“上市规则”）及香港公司条例规定之适用披露。 除下文(2)外，本集团于本综合财务报表内应用的会计政策及判断与本集团于二零二三年十二月三十一日及截至该日止年度的综合财务报表内所应用者相同。 综合财务报表以本公司之功能货币港元呈列。 (2)应用新订香港财务报告准则及修订本 于本中期期间，本集团已就编制本集团之简明综合财务报表首次应用香港会计师公会刊发之下列新订香港财务报告准则及修订本，其将于本集团于二零二四年一月一日开始之年度期间强制生效： 香港财务报告准则第16号（修订本） 销售回租的租赁负债 香港会计准则第1号（修订本） 将负债分类为流动或非流动以及香港诠释第5号 （2020年）之相关修订 香港会计准则第1号（修订本） 附带契诺的非流动负债 香港会计准则第7号及香港财务报告准则 第7号（修订本） 供应商融资安排 本中期期间应用新订香港财务报告准则及修订本对本集团本期间及过往期间之财务状况及表现及╱或该等简明综合财务报表所载披露并无重大影响。 (3)收益 客户合约收益之分拆 未经审核截至六月三十日止六个月 二零二四年 二零二三年 千港元 千港元 货品或服务类型销售家俬及家居用品 386,524 394,583 销售电器 34,726 56,962 销售订造家俬 20,533 24,770 来自零售分部之收益 441,783 476,315 资产管理服务管理费 1,643 2,593 其他金融服务 15,468 29,848 458,894 508,756 收益确认时间某一时点 406,266 452,963 随时间 52,628 55,793 458,894 508,756 地理市场香港 457,599 506,163 中华人民共和国（“中国”） 1,295 2,593 458,894 508,756 (4)业务及地域分部 业务分部 就资源分配及评核分部表现而向本公司执行董事（主要经营决策人）呈报之资料乃按所交付或提供之货品或服务类型作为分析基准。 具体而言，本集团之营运及汇报分部如下： 零售 销售家俬及家居用品及电器 投资管理 为投资者提供资产管理服务 其他金融服