科轩动力控股年报 2024

目录 页次 公司资料2 主席报告3-4 管理层讨论与分析5-21 董事会报告书22-46 企业管治报告47-64 独立核数师报告65-71 经审核综合财务报表 综合损益及其他全面收益表72-73 综合财务状况表74-75 综合权益变动表76 综合现金流量表77-78 综合财务报表附注79-178 1科二轩零动二力四（年控年股报）有限公司 董事 执张韧行先董生事（主席） 陈凯盈小姐 M（ig行ue政lV总all裁de）cabresPolop先生 独陈炳立权非先执生行董事 注册办事处 ClarendonHouse2ChurchStreet HamiltonHM11Bermuda 主要股份过户登记处 公司资料 李拿国督梁陈先于生文 审核委员会 李国梁先生 陈炳权先生拿督陈于文 核数师 香执港业立会信计德师豪会计师事务所有限公司注册公众利益实体核数师 25楼 干永安诺中道心中111号 香港法律顾问 高香盖港茨律师事务所皇置后地大广道场中15号 OcorianManagement(Bermuda)LimitedVictoriaPlace,5thFloor 31VictoriaStreet HamiltonHM10Bermuda 总办事处及主要营业地点 香港湾仔骆克道333号 亚洲联合财务中心46楼 授权代表 陈凯盈小姐 梁伟俊先生，CPA 公司秘书 梁伟俊先生， 公爵大厦44楼 香港股份过户登记分处 17 卓香佳港登捷时有限公司远夏东悫金道1融6中号心楼 股份代号 0476 CPA 主要往来银行 交通银行股份有限公司恒生银行有限公司 网址 www.evdynamics.com 科轩动力（二控零股二）四有年限年公报司2 主席报告 各位股东： 本人谨代表科轩动力（控股）有限公司（“本公司”）及其附属公司（“本集团”）欣然提呈截至二零二四年三月三十一日止年度之全年业绩。 业绩 截至二零二四年三月三十一日止年度，本集团录得来自电动车辆销售收益约42,200,000港元（二零二三年：36,300,000港元）。毛利约为2,700,000港元（二零二三年：毛损约600,000港元），除约6,900,000港元（二零二三年：4,800,000港元）存货撇减亏损外，毛利约为9,600,000港元（二零二三年：4,200,000港元），毛利率为22.7%（二零二三年：11.5%）。年内电动车销售收入及毛利增加主要由于产品售价上涨所致。本集团透过加强其出口销售网络，在海外市场保持发展势头，因而矢志于实现销售营业额逐年上升的趋势。 本集团于年内录得亏损约326,800,000港元，而去年亏损则约为81,400,000港元。亏损增加主要是由于(i)广西矿产资产减值亏损增加至约170,600,000港元（二零二三年：96,400,000港元）；及(ii)年内确认公平值负变动及出售按公平值计入损益（“按公平值计入损益”）之金融资产之已变现亏损约72,100,000港元（二零二三年：公平值正变动87,700,000港元）。 本公司拥有人应占亏损约为319,300,000港元（二零二三年：81,200,000港元）。年内之每股基本及摊薄亏损为每股0.34港元（二零二三年：每股0.09港元（经重列）。 股息 本公司董事不建议就截至二零二四年三月三十一日止年度派付任何股息（二零二三年：零港元）。 3科二轩零动二力四（年控年股报）有限公司 主席报告 展望 本集团认为，新能源领域（解决空气污染及提高经济可持续发展方面的主要趋势）正成为全球关注的主要焦点。考虑到这一点，零排放的电动交通正日益在全球广泛流行。 随着本集团多元化发展业务至海外出口市场，本集团有信心电动巴士及电动车辆业务将快速增长，为本集团的整体收益贡献更多份额并推动本集团业务更上一层楼。本集团已整装待发并深信有能力进一步发展市场，并能够扩展及把握出现之新机遇。 钙芒硝矿（“钙芒硝矿”）之产品包括元明粉、碳酸钠及硫酸铵，全部均为于化学及轻工业制造业使用之重要原材料。本集团相信钙芒硝矿为一项宝贵资产，并将继续定期评估其资源、财务可行性和总体状况。 致谢 本人谨代表董事会（“董事会”）感谢本集团股东一直以来之支持，亦藉此机会向董事会同寅及本集团全体员工在过去一年之贡献及努力致以深切谢意。 承董事会命 主席 张韧 香港 二零二四年六月二十七日 科轩动力（二控零股二）四有年限年公报司4 管理层讨论与分析 业务回顾 电动巴士及电动车辆 本公司透过其附属公司重庆穗通新能源汽车制造有限公司（“穗通”）在重庆设有一座生产基地，从事制造电动巴士及其整个动力蓄电池及控制系统、制造其他巴士、市场推广及销售车辆零件。 于本年度，本集团已继续分散其销售网络至多个海外市场。 香港市场 本集团正根据香港生产力促进局（“香港生产力促进局”）的订单进行车辆型式核准及审查，以向香 港一个非政府组织交付一辆12米电动巴士，这是继早前成功交付香港生产力促进局的香港机场管理局及香港防癌会电动巴士订单后的新订单。该巴士乃专门为长者及残疾人士而设计，具有超低地台等特点，便于乘坐。本集团对在该市场分部占据有利位置充满信心，并预期获得更多来自香港生产力促进局或其他客户的12米智能电动巴士订单。 本集团已推出其全电动19座低地台小巴（“APEX-MINI”），该型号适用于香港的专营和非专营小巴行业，其总市场规模超过4,000辆。其由快速充电电池供电，并具有独特的低地台设计。本集团现正向本地绿色小巴营运者及非政府组织交付小额试订单。 于年内，本集团成功获得为香港消防处供应首台电动流动指挥车（“EMCU”）的合约。这台EMCU配备强大的350千瓦电动马达及422千瓦时的电池容量。此外，还设有大容量不间断电源系统，以支援无线通讯及电子调度系统，并配备发电机及公共电源连接装置，确保系统于任何情况下持续正常运作。 本集团将继续探索香港市场的商机，我们相信我们将能够成功行销及销售我们的车辆并于该领域保持竞争力。 5科二轩零动二力四（年控年股报）有限公司 东南亚市场 管理层讨论与分析 本集团持续渗透致力强化“绿色”政策的菲律宾市场。于过往几年，本集团开发度身订制的“COMET” （为CommunityOptimizedManagedElectricTransport之缩写）城市巴士，乃为全世界的新兴市场而设计的完全绿色交通工具。本集团认为，COMET是迄今为止最适合和可行的替代菲律宾Jeepneys的车型。于二零二一年，本集团已收到大量订单，并计划向菲律宾交付不少于500台COMET，而截至报告日，已有60多台COMET在菲律宾运作。由于当前市场情绪及当前高利率，客户推迟进度付款，因此更多单位的整体交付时间表已被推迟。 除菲律宾市场外，本集团持续探索市场机会，于泰国、新加坡等亚洲市场推广新能源产品及解决方案。 美洲及欧洲市场 本集团亦已开发一种物流车辆类别之“箱式底盘”，其为具备驾驶室及动力总成、电池组、方向盘、 车轮及制动器等的完整车架。本集团由此可满足来自缺少技术开发自身底盘之地方巴士制造商之B2B业务需求。继二零二二年年初向墨西哥交付首批10个电动底盘试用产品后，本集团进一步接获订单，向墨西哥一家全球最大的烘焙公司供应合共1,000个该型号产品，其中200个单位之订单已于二零二三年上半年完成，至今已为本集团贡献超过70,000,000港元营业额。其余单位已部分完工，但由于客户要求修改而推迟交付。本集团目前正考虑另一种分销管道，透过若干当地经销商销售该等已完成单位。有关替代方式不但可为本集团收回至少90,000,000港元的收入，亦创造扩大客户基础的机会。本集团预计，拉丁美洲、亚洲及欧洲对电动车辆定制解决方案的需求庞大，并充满信心未来数年将获得更多来自美洲及欧洲的订单。 于二零二一年，本公司认购QuantronAG（“Quantron”）（一家在德国注册成立的公司，主要从事城市内电动交通以及地区客运及货运业务）合共9,157股股份。认购之详情已披露于本公司日期为二零二一年四月三十日及二零二一年七月二十九日的公告。 科轩动力（二控零股二）四有年限年公报司6 管理层讨论与分析 于二零二二年十一月二十三日，本公司已与买方（“第一买方”）签订买卖协议，据此，本公司同意出售3,238股Quantron股份（于当时占Quantron的约4.9%股权），代价为约5,600,000欧元。于年内，第一买方尚未支付结欠代价。于二零二三年十一月十三日，本公司与第一买方订立终止协议（“终止协议”），据此，本公司仅向第一买方出售775股Quantron股份（约占Quantron的1.1%股权），代价为900,000欧元，即截至终止协议日期已收取的按金。于同日，本公司与一名独立第三方（“第二买方”）签订另一份买卖协议，以1,000,000欧元的代价出售4,521股Quantron股份（约占Quantron的6.4%股权）。报告期内，已收取代价，且交易已完成。上述出售事项详情载于本公司日期为二零二二年十一月二十三日、二零二二年十一月二十五日及二零二三年十一月十三日的公告。 于二零二四年三月十二日，本公司与贷款人（“贷款人”）签订贷款协议（“贷款协议”），为期三个月的贷款融资垫款约600,000欧元（“该贷款”）。该贷款以2,666股Quantron股份（“已抵押Quantron股份”）作为抵押。报告期后，于二零二四年六月六日，考虑到本集团的短期营运资金，董事会已通知贷款人，该贷款于到期时不会进行清偿。因此，贷款人已执行抵押而已抵押Quantron股份已转让予贷款人，以悉数结付该贷款。转让已抵押Quantron股份后，本公司将不再根据贷款协议向贷款人支付任何进一步的成本、费用、利息或任何其他方式的补偿。 业务展望 尽管本集团已签订大量海外合约及订单，但近期经济景气低迷及市场利率上升，难免对客户造成 压力，导致整体交货进度仍然缓慢。此外，地缘政治因素亦为本集团带来困难及挑战。尽管如此，本集团仍继续探索不同市场领域的解决方案及机会。我们相信，我们的新能源业务将成为不久的将来的关键成长因素。 7科二轩零动二力四（年控年股报）有限公司 穗通出售事项 管理层讨论与分析 于二零二三年六月二日，本集团签订一份买卖协议，以代价人民币34,000,000元将其于一组附属公司（“目标集团”）的全部股权出售予一名独立第三方（“买方”）（“穗通出售事项”）。拟出售资产为若干无形资产，包括嵌入目标集团附属公司之一重庆穗通新能源汽车制造有限公司（“穗通”）实体的经修改巴士企业地位，于透过重组完成前，目标集团的所有其他主要资产及负债将保留于本集团内。本公司将继续拥有穗通的生产设施以及向海外客户制造及出口电动车辆的资格。过渡期及过渡期后对公司业务经营不产生重大影响。穗通出售事项的详情载于日期为二零二三年六月四日及二零二三年六月七日的公告。 于二零二四年三月三十一日，若干重组步骤已获完成。目标集团将出售予买方，待完成转让穗通所有主要资产（包括土地使用权）予本集团后，交易方告完成。 采矿及生产矿产品 本集团之全资附属公司广西威日矿业有限责任公司（“广西威日”）拥有位于中国广西壮族自治区之钙芒硝矿。自钙芒硝矿提炼之产品为元明粉，是化学及轻工业制造业使用之重要原材料。截至二零二四年三月三十一日止年度，概无就钙芒硝矿进行勘探、开发或生产活动。矿产资源自其于二零一四年二月二十八日收购以来并无变动。资源详情载于下文“矿产资源及矿石储量”一节。 科轩动力（二控零股二）四有年限年公报司8 管理层讨论与分析 矿产资源及矿石储量 下表载列广西钙芒硝矿于二零二四年三月三十一日之矿物资料： 线框分类吨数硫酸钠硫酸钠金属吨位 （千吨）(%)（千吨） 北部矿体1控制473,00018.1286,000 推断––– 北部矿体2控制––– 中部矿体 推断37,00018.927,000 1控制581,00016.7798,000 中部矿体 推断49,000