科轩动力控股中期报告2022/2023

目录 公司资料2 管理层讨论与分析3-23 简明中期财务报表 简明综合损益及其他全面收益表24-25 简明综合财务状况表26-27 简明综合权益变动表28 简明综合现金流量表29-31 简明综合中期财务报表附注32-60 1科轩动力（控股）有限公司中期报告2022/23 公司资料 董事 执行董事 张韧先生（主席） MiguelValldecabresPolop先生 （行政总裁) 陈凯盈小姐 独立非执行董事 陈炳权先生李国梁先生拿督陈于文 审核委员会 陈炳权先生李国梁先生拿督陈于文 核数师 香港立信德豪会计师事务所有限公司香港 干诺道中111号永安中心25楼 香港法律顾问 高盖茨律师事务所香港 皇后大道中15号置地广场 公爵大厦44楼 股份代号 0476 总办事处及主要营业地点 香港湾仔骆克道333号 亚洲联合财务中心46楼 注册办事处 ClarendonHouse 2ChurchStreet,HamiltonHM11Bermuda 香港股份过户登记分处 卓佳登捷时有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 主要股份过户登记处 OcorianManagement(Bermuda)LimitedVictoriaPlace,5thFloor 31VictoriaStreet HamiltonHM10Bermuda 授权代表 陈凯盈小姐 卢丽雯小姐，CPA 公司秘书 卢丽雯小姐，CPA 主要往来银行 交通银行股份有限公司恒生银行有限公司 网址 www.evdynamics.com 中期报告2022/23科轩动力（控股）有限公司2 管理层讨论与分析 科轩动力（控股）有限公司（“本公司”）之董事会（“董事会”）欣然呈列本公司及其附属公司（“本集团”）截至二零二二年九月三十日止六个月之未经审核综合中期业绩。 业绩 截至二零二二年九月三十日止期间，本集团录得来自电动车辆销售收益约800,000港元（二零二一年九月三十日：29,700,000港元）。毛利约400,000港元（二零二一年九月三十日：4,100,000港元），毛利率为49.9%（二零二一年九月三十日：13.7%）。电动车辆销售之收益减少乃由于中国第二季度初延长封城时间导致供应链不稳定所致。本期间收益指出售上一期间材料成本较低的现有存货及售价较高的产品，从而导致毛利率上升。于本期间内，本集团已继续提升其国际销售的销售网络，因此，同比销售营业额呈上升趋势。本集团将继续致力于成本优化计划，以确保最高效率及为其最终产品增值，从而获得市场份额。 本集团于期内录得亏损约41,000,000港元，而去年同期亏损约为53,900,000港元。亏损减少主要由于法律及专业费用减少及雇员成本减少导致行政开支因而减少至约32,100,000港元（二零二一年九月三十日：54,700,000港元）。 本公司拥有人应占亏损约为38,300,000港元（二零二一年九月三十日：49,600,000港元）。期内之每股基本及摊薄亏损为每股0.0042港元（二零二一年九月三十日：每股0.0058港元）。 中期股息 本公司董事不建议就截至二零二二年九月三十日止六个月派付任何中期股息（二零二一年九月三十日：零港元）。 3科轩动力（控股）有限公司中期报告2022/23 管理层讨论与分析 业务回顾 电动巴士及电动车辆 本集团透过其附属公司重庆穗通新能源汽车制造有限公司（“穗通”）在重庆设有一座生产基地，从事制造电动巴士及其整个动力蓄电池及控制系统、制造其他巴士、市场推广及销售车辆零件。 截至二零二二年九月三十日止期间，本集团已继续分散其销售网络至多个海外市场。 香港市场 本集团正在处理来自香港生产力促进局的订单，以向香港一个非政府组织交付一辆12米电动巴士，这是继香港生产力促进局早前为香港机场管理局及香港防癌会成功交付电动巴士订单后的新订单。该巴士乃专门为长者及残疾人士而设计，具有超低地台等特点，便于乘坐。本集团对在该市场分部占据有利位置充满信心，并预期获得更多来自香港生产力促进局或其他客户的12米智能电动巴士订单。本集团亦开始向香港市场销售全电动65座客车，其中两辆客车已经抵达香港并准备出售。然而，于回顾期间，新冠肺炎疫情仍然流行，令通勤车与旅游客车业务再次面临重重难关。本集团持乐观态度，认为旅游业将于后疫情时代复苏，并将带动不可避免地转向电动客车的巨大需求。鉴于我们的客车当前几乎是香港唯一获批准的同类车型，我们深信本公司在这拥有逾7,000辆的强劲市场领域占据强大优势。 中期报告2022/23科轩动力（控股）有限公司4 管理层讨论与分析 此外，本集团已推出全电动19座低地台小巴（“APEX-MINI”），并再次获得来自各个业务分部的运营商之广泛正面认可。因此，本公司已取得APEX-MINI的小型试验订单。APEX-MINI适用于香港的专营和非专营小巴行业，其总市场规模超过4,000辆。其由快速充电电池供电，并具有独特的低地台设计，目前并无可作比较的款式。APEX-MINI将首先在一条绿色小巴路在线运营，并预计将于今年底或明年初开始服务。于期内，本公司获香港特区政府选为通过预审的供应商，为环境保护署拟于二零二三年推行的可持续公共交通试验计划提供共计40辆电动公共小巴。 我们相信，我们将能于香港市场成功营销及销售车辆，同时保持实力雄厚竞争者的地位。 东南亚市场 本集团开发度身订制的“COMET”（为CommunityOptimizedManagedElectricTransport之缩写）城市巴士。COMET乃为全世界的新兴市场而设计。这种开创性环保公共交通工具已于菲律宾的达沃和马尼拉市首次展示。于二零二一年，本集团已收到大量订单，并计划于未来二十四个月内向菲律宾交付不少于500台COMET。COMET的潜力巨大，我们预计在不久的将来会完成更多订单。本集团认为，COMET是目前菲律宾替代Jeepney（菲律宾现行的领先公共交通工具产品）的最合适及最可行的款式。COMET乃其他小巴类产品的理想替代品，此等产品为世界上人口最密集城市的主要运输工具。Jeepney在菲律宾的市场规模是数十万台。本集团非常有信心通过渐进式市场渗透来主导菲律宾的Jeepney市场。 于本期间，本集团已成功完成向印度销售COMET的订单，因而记录于本期间业绩中。本集团将继续探索市场机遇，并在亚洲市场推广COMET。 5科轩动力（控股）有限公司中期报告2022/23 管理层讨论与分析 美洲及欧洲市场 本集团亦已开发一种物流车辆类别之“箱式底盘”，其为具备驾驶室及动力总成、电池组、方向盘、车轮及制动器等的完整车架。本集团由此可满足来自缺少技术开发自身底盘之地方巴士制造商之B2B业务需求。继上一年度向墨西哥交付首批电动底盘后，本集团最近获得了一份订单，向墨西哥一家全球最大的烘焙公司供应该款式。预计首批200辆将于二零二三年第一季度交付及本集团亦已取得随后第二批的采购订单。更多订单数量将于二零二三年下达及将按单份采购订单而定。本集团预计，拉丁美洲、亚洲及欧洲对电动汽车定制解决方案的需求庞大，并充满信心未来一段时间将获得更多来自美洲及欧洲的订单。 于过往期间，本公司收购QuantronAG（“Quantron”）（一家在德国注册成立的公司，主要从事城市内电动交通以及地区客运及货运业务）13.85%权益。于本期间，本公司于二零二二年六月八日订立了一份条款书，以出售于Quantron的全部13.85%权益，总代价12,500,000欧元。根据条款书，买方应在条款书日期起计六周内支付总额为2,000,000欧元的订金。然而，本公司未收到订金，因此并未签订最终买卖协议及条款书已告失效。 于报告期后，于二零二二年十一月二十三日，本公司与另一买方订立买卖协议，据此，本公司同意以5,600,000欧元的总代价出售于Quantron的4.9%权益。于本报告日期，已收到500,000欧元的订金及交易尚未完成。本公司继续抓住机会变现于Quantron的投资。本公司拟出售其于Quantron的全部投资。预期于出售后本公司将可继续从Quantron接获采购订单。 中期报告2022/23科轩动力（控股）有限公司6 管理层讨论与分析 业务展望 尽管新冠肺炎疫情的影响逐渐缓和（尤其是自二零二二年第三季度以来），于回顾期间，该影响依然显着。由于车辆产品须符合当地法规及运作规定，禁止出行令订单处理及合作更为困难，故其仍为本集团所面临的挑战。尽管如此，我们欣然将我们的APEX-MINI引入香港公用平台，我们精干的服务团队可确保我们的产品于任何时候在香港的可靠性及效率。我们深信，我们的电动小巴及电动巴士会获得社会的广泛认可，且其潜在应用范围广泛。 本集团现正使用位于重庆市武隆区的现有生产厂房，其产能足以应付不断增加的海外订单数量。 有关綦江新厂房的诉讼 诚如上一份年报所提及，一名承建商（“重庆承建商”）向本集团附属公司重庆穗通汽车工业发展有限公司（“重庆穗通工业”）提起诉讼，追讨尚未偿还之建设费连同延迟罚款合共约人民币45,477,000元（“申索金额”）。本集团就应付重庆承建商之申索金额接获重庆市第五中级人民法院（“重庆法院”）之民事判决书。此外，土地使用权连同其上楼宇已被重庆承建商申请之保全命令所冻结。 于二零二二年八月十一日，本公司进一步接获重庆法院之通知，内容有关重庆市綦江区规划和自然资源局（“重庆市綦江区自然资源局”）向重庆穗通工业提起诉讼，理由为綦江项目于二零二一年一月二十六日或之前尚未完成，导致违反二零一七年土地使用权协议项下合约。 7科轩动力（控股）有限公司中期报告2022/23 管理层讨论与分析 经过重庆法院及重庆市綦江区自然资源局多轮调解，于二零二二年九月二十七日，重庆法院发出民事调解判决书，据此（其中包括），(i)重庆穗通工业须向重庆市綦江区自然资源局归还土地使用权；(ii)重庆市綦江区自然资源局毋须再向重庆穗通工业归还土地使用权之代价；(iii)重庆穗通工业毋须再向綦江地方当局归还土地补贴；(iv)重庆承建商须撤回其就申索金额而提出针对重庆穗通工业之诉讼；及(v)綦江地方当局须就申索金额向重庆承建商作出补偿。于二零二二年十一月二日，重庆穗通工业与重庆市綦江区自然资源局订立和解协议，以向重庆市綦江区自然资源局归还土地使用权连同土地上的所有楼宇及物业。重庆市綦江区自然资源局将不再支付代价，而重庆穗通工业毋须再向地方当局归还土地补贴。此外，地方当局应向重庆承建商补偿申索金额。有关详情请参阅本公司于二零二二年十一月二日的公告。 截至本报告日期，本集团现正将土地使用权及其楼宇转让予重庆市綦江区自然资源局。出售綦江项目对本集团营运并无重大影响，原因为本集团尚未使用位于綦江的生产厂房。本集团现正使用位于重庆市武隆区的现有生产厂房，其产能足以应付最近不断增加的海外电动车辆订单数量。然而，当有需要且时机合适时，本集团会继续探索投资机会，扩大其电动车辆产能。 采矿及生产矿产品 本集团之全资附属公司广西威日矿业有限责任公司（“广西威日”）拥有位于中国广西壮族自治区之钙芒硝矿（“钙芒硝矿”）。自钙芒硝矿提炼之产品为元明粉，其为一种于化学及轻工业制造业使用之重要原材料。截至二零二二年九月三十日止期间，概无就钙芒硝矿进行其他重大勘探、开发或生产活动。矿产可用资源自其于二零一四年二月二十八日收购以来并无变动。有关该等可用资源的详情载于下文“矿产资源及矿石储量”一节。 中期报告2022/23科轩动力（控股）有限公司8 管理层讨论与分析 广西威日已购买涵盖63,118平方米土地之土地使用权，成本为人民币7,600,000元，另就约100,000平方米之工厂用地支付人民币8,400,000元。然而，因广西威日正与当地政府紧密合作以解决土地问题，相关土地使用权尚未批出。由于上述第二幅土地之土地使用权仍有待批准，故并无就该土地使用权向政府作出进一步付款。建设通往工厂用地道路产生累